Изменения по страховым взносам свежие новости в 2020

Содержание

Страховые взносы в 2020 году: свежие изменения, новости из-за коронавируса

Изменения по страховым взносам свежие новости в 2020

1 апреля 2020 года в рекордные сроки (за 3 суток) был утвержден законопроект №102-ФЗ. В настоящее время он уже вступил в силу. Его цель – создать некоторые послабления для субъектов предпринимательской деятельности, отвечающим основным ограничениям.

«фишка» закона – снижение с 30% до 15% величины обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФОМС), которые начисляются и выплачиваются предприятиями с величины фонда оплаты труда.

Однако при этом на компании накладываются ограничения, в частности, они должны удовлетворять следующим критериям:

  1. Это должны быть субъекты малого и среднего предпринимательства. Критерии малого и среднего бизнеса изложены в законе №209-ФЗ от 24.07.2007. Но главные 2 признака, которые принимаются в расчет – это:
    • численность персонала на предприятии;
    • общий объем доходов компании за год.

Сразу следует указать, что российское законодательство совершенно неадекватно классифицирует различные типы предпринимательской деятельности.

Так например, что обычно попадает в понятие «микропредприятия» в нормальных странах? Скорей всего, это бизнес, который ведет всего одно лицо, которое самостоятельно занимается и вопросами производства (как правило, кустарного), и снабжения, и сбыта, и всех прочих.

Впрочем, объемы прибыли такого бизнеса могут довольно существенно превышать средние уровни зарплат по отрасли, но как бы там ни было, говорить о каких-то сверхдоходах в данному случае совершенно неуместно.

Как же расценивает потенциал микробизнеса российский законодатель? Для отечественных чиновников микропредпринимателями являются те, у кого в подчинении трудится до… 15 человек, а общая сумма годового дохода составляет до 120 млн рублей.

В действительности же, если ваш оборот составляет хотя бы 1 млн рублей в месяц, вы вправе относить себя к «стойким середнякам».

Кого же в этом случае принято считать малыми предпринимателями? Тех, у кого трудится более 16, но до 100 человек, а размер среднегодового дохода предприятия составляет 0,8 млрд рублей!

И наконец, кто же такие «середнячки» с точки зрения Минэкономразвития? Это предприятия, на которых занято более 100 и до 250 человек (если это такое предприятие входит в перечень Минпромторга, то количество сотрудников на нем может вообще доходить до 1000 человек). Годовой доход такой компании, при этом, ограничивается величиной в 2 млрд рублей.

Таким образом, по мнению российских властей любая форма бизнеса в стране представлена исключительно сверхбогатыми и сверхдоходными сферами. А ежемесячные доходы предпринимателей исчисляются, как минимум, десятками миллионов рублей, что конечно же, совершенно не так.

  1. Другой критерий – это ограничения на структуру собственности. К примеру, в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью лишь не более 25% долей может находиться в собственности государства, благотворительной или религиозной организации. Что же касается долей, находящихся в собственности иностранных компаний, то их доля не может быть больше 49%.
  2. И наконец, третьим критерием является обязательное превышение выплачиваемой предпринимателем заработной платы уровня МРОТ. То есть, на 2020 год эта величина составляет 12130 рублей в месяц.

Алгоритм расчета

В чем же именно заключается льгота для субъектов предпринимательства? Представим результаты расчетов в соответствующей таблице:

Величина заработной платы до МРОТЗ/п, свыше МРОТ
Выплаты на пенсионное страхование до суммы в 1292 млн рублей – 22% (выплата в ПФР при превышении лимита – 10%)Выплаты на пенсионное страхование до суммы в 1292 млн рублей – 10% (выплата в ПФР при превышении лимита – 10%)
Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%Фонд обязательного медицинского страхования – 5,0%
Фонд социального страхования до лимита в 0,912 млн рублей – 2,9% (выплата в ФСС при превышении лимита – 0%)Фонд социального страхования – 0%
Итого, совокупная сумма, взимаемая с начисляемой заработной платы сотрудника = 22% + 5,1% + 2,9% = 30%Итого, совокупная сумма, взимаемая с начисляемой заработной платы сотрудника = 10% + 5,0% + 0% = 15%

Таким образом, платежи во внебюджетные фонды с 1 апреля 2020 года рассчитываются по 2-ступенчатым, пониженным тарифам.

Вначале по 30%-ной ставке высчитываются платежи с зарплатного уровня до уровня МРОТ, а затем по вдвое сниженным ставкам на основании ст. 5 и 6 закона от 01.04.

2020 №102-ФЗ высчитываются оставшиеся суммы взносов к уплате в бюджет с остатка зарплатной суммы. Сроки оплаты при этом остаются без изменений. Попробуем посчитать на конкретном примере:

  • Пусть сотруднику начислена заработная плата в размере 45 тыс. рублей.
  • Тогда (ПФР+ФСС+ФОМС) в пределах МРОТ составит величину (12130 * 30%) = 3639 рублей.
  • Далее, начисления (ПФР+ФСС+ФОМС), с з/п превышающей МРОТ, составят ((45000 – 12130) * 15%) = 4930,5 рублей.
  • Таким образом, всего предприятию необходимо будет заплатить взносов за своего сотрудника (4930,5 + 3639) = 8569,5 рублей. В случае же, если бы закон №102-ФЗ не предоставил предпринимателям соответствующую льготу, то заплатить пришлось бы почти на целых 5 тысяч рублей больше.

Резюме

Представленные свежие изменения в алгоритм расчетов и в ставки страховых взносов в 2020 году – это довольно приятные для бизнеса новости.

В целом, необходимо признать, что такое снижение налоговой нагрузки выглядит весьма привлекательно с точки зрения сбережения оборотных средств предпринимателей.

Однако это совершенно недостаточно! Ведь для бизнесменов – это лишь капля в море тех убытков, на которые они были обречены во время карантина из-за коронавируса. Так что для деловой инициативы закон 102-ФЗ, скорей всего, пройдет незамеченным.

Источник: https://ardma.ru/razvitie/strategii-rosta/strakhovanie/714-strakhovye-vznosy-v-2020-godu-svezhie-izmeneniya-novosti-iz-za-koronavirusa

Как в 2020 году изменится форма расчета по страховым взносам

Изменения по страховым взносам свежие новости в 2020

Как в 2020 году изменится форма расчета по страховым взносам

22 октября 2019 Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

Федеральная налоговая служба утвердила новую форму расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@). Впервые применить измененный бланк нужно при сдаче отчетности за первый квартал 2020 года. Рассмотрим самые существенные новшества.

В раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов» добавлено поле 001 под названием «Тип плательщика (код)». В нем нужно указать одно из двух значений:

  • «1», если за последние три месяца отчетного (расчетного) периода были выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц;
  • «2», если за последние три месяца отчетного (расчетного) периода выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц не было.

Страхователь, который проставил в поле 001 значение «2», вправе включить в состав РСВ только титульный лист, раздел 1 без приложений и раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

Так сказано в пункте 4.2 нового порядка заполнения формы РСВ. Отметим, что согласно действующему порядку, страхователь, который не перечислял выплаты в течение последних трех месяцев, может не заполнять подраздел 3.

2 раздела 3.

Бесплатно заполнить и сдать актуальную на сегодня форму РСВ через интернет

Обновлены коды тарифа плательщика

Претерпел изменения справочник кодов тарифа плательщика. Этот справочник приведен в приложении № 5 к порядку заполнения РСВ.

Сейчас для плательщиков, применяющих основной тариф взносов, предусмотрены три значения кода. Для страхователей на ОСНО — «01», для «упрощенщиков» — «02», для плательщиков ЕНВД — «03». Начиная с отчетности за первый квартал 2020 год, все, кто применяет основной тариф (независимо от налогового режима), будут указывать код «01».

Упразднены за ненадобностью значения, которые в прошлом предназначались для льготных категорий, в частности, для большинства предпринимателей на ПСН, аптек на ЕНВД и проч. Поскольку сейчас данные страхователи уже не вправе применять пониженные тарифы взносов, соответствующие коды из справочника удалены.

Есть и еще одно новшество. В действующей форме РСВ код тарифа плательщика указывается только один раз — в приложении 1 к разделу 1. В новом бланке расчета этот код нужно будет проставлять также в приложении 2 к разделу 1 (оно посвящено взносам на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).

Показатели за последние три месяца суммировать не нужно

В действующей форме РСВ в приложениях к разделу 1 есть поле «Всего». В нем указывают цифру, которая получается путем сложения того или иного показателя за последние три месяца расчетного (отчетного) периода. Например, в приложении 1 к разделу 1 в подразделе 1.

1 в поле «Всего» строки 050 отражают суммарную базу для исчисления пенсионных взносов за последние три месяца. В разделе 3 действующей формы РСВ есть строки 250 и 300.

Они предназначены для суммарного отражения выплат и облагаемой базы работника за последние три месяца периода (по обычному тарифу и по дополнительному тарифу соответственно). В новом бланке эти и подобные строки отсутствуют.

В приложениях к разделу 1 остались строки, в которых надо указать суммарный показатель с начала года и показатели за каждый из последних трех месяцев отчетного или расчетного периода в отдельности.
В разделе 3 сохранены строки для показателей выплат и облагаемой базы за каждый из трех последних месяцев, но складывать эти показатели не нужно.

Бесплатно рассчитать зарплату, взносы и НДФЛ в веб‑сервисе

Изменен порядок корректировки персональных данных

Комментируемый приказ ввел новые правила корректировки персональных данных застрахованного лица, которые отражаются в разделе 3 бланка РСВ.

Действующие правила (применяются при корректировке РСВ за 2019 год и более ранние периоды)

Сейчас, если в фамилии, имени, отчестве, номере СНИЛС или ИНН допущена ошибка, страхователь должен сдать два раздела 3.

В первом разделе 3 надо еще раз указать все неверные сведения, поставить номер корректировки «1–» и признак застрахованного лица «2» (не является застрахованным лицом).

Во втором разделе 3 следует указать верные сведения, поставить номер корректировки «0–» и признак застрахованного лица «1» или «2». Такой порядок изложен в письме ФНС России от 26.12.18 № БС-4-11/25634 (см. «РСВ сдан с неверными персональными сведениями: как заполнить «уточненку»»).

Новые правила (применяются при корректировке РСВ за 2020 год и более поздние периоды)

В обновленной форме раздела 3 отсутствуют такие показатели, как номер корректировки и признак застрахованного лица. Вместо них добавлено новое поле 010 под названием «Признак аннулирования сведений о застрахованном лице». Именно оно используется при корректировке персональных данных.

Если фамилия, имя, отчество, ИНН или СНИЛС отражены с ошибкой, необходимо представить два раздела 3: аннулирующий и исправленный (см. табл. 1).

Таблица 1

Как заполнить разделы 3 при исправлении неверно указанных персональных данных застрахованного лица

Номер поляКак заполнять
Первый раздел 3 (аннулирующий)Второй раздел 3 (исправленный)
010«1»не заполняется
Строки 020-060 подраздела 3.1данные из исходного расчета: ИНН, СНИЛС, фамилия, имя, отчество (т.е. ошибочные)правильные данные ИНН, СНИЛС, фамилии, имени, отчества
Строки 130-170, 190-210 подраздела 3.2прочеркисведения о выплатах и иных вознаграждениях, а также о пенсионных взносах

Обратите внимание: при сдаче РСВ наиболее комфортно будут чувствовать себя те страхователи, которые используют для подготовки и проверки отчетности веб-сервисы (например, систему для отправки отчетности «Контур.Экстерн»).

Там новые формы и проверочные программы устанавливаются автоматически, без участия пользователя. Веб-сервис сам выберет форму, соответствующую тому или иному отчетному периоду.

Также система проверит заполнение расчета по актуальным правилам и при необходимости подскажет, как можно исправить ошибки.

Заполнить, проверить и сдать расчет по страховым взносам через «Контур.Экстерн»

Если филиал закрыт или лишен полномочий по начислению выплат

Введен новый код для организаций, которые в течение года лишили филиал или другое обособленное подразделение полномочий по начислению выплат физлицам, либо вовсе его закрыли.

Подать в ИФНС сообщение о лишении обособленного подразделения полномочий по начислению выплат физлицам Подать через интернет

Напомним, что сдать РСВ за закрытое подразделение или подразделение, лишенное указанных полномочий, должна головная компания. При этом встречаются два варианта действий.

  1. Сдать исходный РСВ за период, в котором подразделение было закрыто или лишено полномочий, и по этой причине не успело отчитаться за себя самостоятельно. В расчет включаются сведения по работникам как головной организации, так и упомянутого выше подразделения (письмо ФНС от 29.03.18 № ГД-4-11/6000; см. «Филиал прекратил начислять выплаты физлицам: как отчитаться по взносам»).
  2. Сдать уточнения за прошлые периоды, когда подразделение еще само представляло отчетность. В «уточненку» следует включить данные только по этому подразделению.

Новшества предусмотрены для уточненного РСВ, который головная организация сдает за прошлые периоды (когда подразделение еще не было закрыто или лишено полномочий и отчитывалось самостоятельно).

При уточнении расчета за первый квартал 2020 года и более поздние периоды на титульном листе необходимо проставлять код «9» (приложение № 2 к новому порядку заполнения формы РСВ).

Этот код нужно указать в поле, которое в новом бланке называется так:

Плюс к этому на титульном листе необходимо проставить ИНН и КПП закрытого или лишенного полномочий подразделения.

Важно
Напомним, что с 2020 года страхователи с численностью работников свыше 10 человек обязаны сдавать расчет по страховым взносам через интернет (п. 10 ст. 431 НК РФ в ред. Федерального закона от 29.09.19 № 325-ФЗ).

Следовательно, такие организации при заполнении РСВ за первый квартал 2020 года (срок сдачи — не позднее 30 апреля) должны использовать новый электронный формат расчета.

Страхователи, у которых численность работников составляет 10 человек и менее, вправе представить обновленный РСВ как в электронном виде, так и на бумаге.

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2019/10/15143

Страховые взносы ИП 2020 – ВСЕ последние ИЗМЕНЕНИЯ

Изменения по страховым взносам свежие новости в 2020

12.03.2020

Не так страшны страховые взносы, как их представляют предприниматели. Мы подробно разберем страховые взносы в 2020 году — изменения, свежие новости, сколько теперь, куда платить, и нужна ли отчетность в 2020 году. А также в статье вы найдете онлайн-калькулятор для быстрого расчета страховых и рекомендации, как максимально снизить налоговую нагрузку или вовсе не платить взносы за себя.

Страховые взносы для ИП в 2020 году за себя: что поменялось, сколько и когда платить

Не важно, на каком режиме зарегистрировался предприниматель, есть у него работники или нет, помимо всех остальных налоговых обязанностей, ему придется ежегодно уплачивать страховые взносы лично за себя.

Для всех ИП предусмотрены два вида обязательных отчислений: на медицинское и пенсионное страхование. Но кроме них предприниматель может добровольно перечислять платежи на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Тогда в случае болезни или декрета он имеет право на получение пособия от ФСС. Больше никаких взносов предприниматели лично за себя не платят.

Сумму взносов на ОПС и ОМС устанавливает государство в фиксированном размере одну для всех ИП не зависимо от региона и вида деятельности.

Самое главное изменение по страховым «за себя» в 2020 году то, что они опять выросли.

Вид взносаСуммаИтогоКогда платить
Страховые взносы ИП в 2020 году фиксированный платеж32 448 рублей40 874 рубляДо 31 декабря 2020
Медицинские взносы ИП в 2020 году фиксированный платеж8 426 рублей

 Но, это только минимальные страховые, которые не зависят от прибыли предпринимателя. Кроме них придется заплатить дополнительный пенсионный взнос, если доход ИП за год перевалил за 300 тыс. руб. Его нужно будет рассчитать самому.

ВзносРазмерКак рассчитатьКогда платить
Дополнительный пенсионный взнос1% от суммы превышения дохода за год 300 руб.(Доход за год – 300 тыс.)*1%До 1 июля 2020

Здесь нужно быть внимательным, потому что на каждом режиме свои правила признания дохода для этого расчета.

Как быстро рассчитать 1% на любом режиме: шпаргалка + онлайн-калькулятор

Самый быстрый способ рассчитать дополнительный платеж – использовать наш бесплатный калькулятор страховых взносов ИП в 2020 году за себя. (калькулятор откроется в отдельном окне). Но, сначала нужно правильно определить свой доход. Чтобы не запутаться, мы подготовили шпаргалку:

РежимКакой доход братьПримечание
ОСНОВесь доход за вычетом профессиональных расходов, или если их нельзя подтвердить, за минусом 20% от выручки.В декларации 3-НДФЛ — это разница между 110 и 120 строками листа В
ЕНВДВесь «вмененный» доход скорректированный на К1 и К2Сумма строк 100 всех Разделов 2 по всем ЕНВД-декларациям за весь год
УСН «Доходы»Все доходы за год, которые включаются в расчет «упрощенного» налогаСтрока 210 УСН-декларации или в КУДИР графа 4
УСН «Доходы минус расходы»Налоговики считают, что учитывать нужно только доходы ИП без вычета расходов. Правительство предложило внести изменения в расчет, чтобы можно было учитывать и расходы. Но пока официальных поправок от Минфина нет. Суды в большинстве случаев поддерживают ИП, которые берут разницу между доходами и расходамиЧтобы избежать разногласий с налоговой, для расчета нужно брать выручку, как на «Доходной упрощенке». Если есть желание можно вычесть расходы, но отстаивать свою позицию придется, скорее всего, через суд
ПатентПотенциально возможный доход по всем купленным патентамЕсли патент куплен не на целый год, доход считается пропорционально отработанным месяцам
ЕСХНДоходы, которые облагаются сельхозналогомРасходы не учитываются
Несколько режимов одновременноСумма всех доходов по всем режимам

Итак, чтобы быстро рассчитать фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя в калькулятор (откроется в новом окне)  нужно просто внести свой доход по шпаргалке. Но это в том случае, если год отработан полностью. Когда ИП ведет деятельность не полый период, то платить придется меньше.

Новый расчет взносов при работе неполный 2020 год

В первую очередь, нужно обратить внимание на некоторые нюансы. Не полностью платить страховые «за себя» предприниматель может только в очень редких случаях. Все они указаны в Законе 212-ФЗ.

Сюда относится: срочная служба в армии, уход за ребенком до 1,5 лет или проживание за границей с супругом-дипломатом и пр.

Этот список закрытый, поэтому во всех других ситуациях платить взносы предприниматели должны в полном объеме.

Но самый распространенный случай, когда ИП платит страховые не за весь год, это если регистрация и снятие с учета происходит в середине периода. Когда год отработан не полностью, то страховые взносы ИП за себя 2020 калькулятор также рассчитает, если внести даты начала и окончания периода.

При чем, в 2020 года расчет производится пропорционально не только месяцам, но и дням, когда ИП был зарегистрирован. То есть, переплачивать взносов не придется ни на день. А, с какого и по какое число включать в расчет?

Согласно разъяснениям Минтруда отсчет дней для уплаты взносов начинается со следующего дня после записи о регистрации в ЕГРИП и до 31 декабря включительно. При ликвидации считаем с 1 января, и по день снятия с учета ИП влючительно.

После того как взносы ИП за себя в 2020 году калькулятор онлайн рассчитает, их останется только правильно заплатить.

Куда и как правильно перечислять взносы в 2020 году, чтобы не терять деньги

В 2020 году медицинские и пенсионные взносы предприниматели платят в свою налоговую по месту прописки (даже если деятельность ведется в другом районе/регионе). Платежку для перечисления можно сформировать на сайте ФНС. Здесь главное не ошибиться с КБК.

Правильные КБК по страховым взносам ИП за себя в 2020 году:

ВзносКБК
Взнос на ОПС (фиксированная часть)182 1 02 02140 06 1110 160
Взнос на ОПС (доплонительый1%)
Взнос на ОМС182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы «за себя» предприниматели могут перечислять одной суммой в конце года, а можно это делать равномерно в течение всего периода. Например, при уплате равными долями суммы будут следующие:

Период оплатыВзносСумма
КвартальноПенсионные8 112
Медстрах2 106,5
ПомесячноПенсионные2 704
Медстрах702,2

Для каких ИП оплата страховых взносов в 2020 году за себя выгодна ежеквартально. Предприниматели на УСН «Доходы» и ЕНВД могут за счет уплаченных взносов снижать свой налог. При чем, если ИП работает без наемного персонала, то уменьшить «упрощенный» и «вмененный» платеж можно на все 100%. Главное условие, чтобы страховые были уплачены в том же квартале, за который считается налог.

Кроме того, если деятельность сезонная и пик налоговой нагрузки приходится на какие-нибудь определенные кварталы, то и уплату страховых взносов можно распределить так, как это будет максимально удобно. То есть платить столько и тогда, когда это выгодно. Основное требование, чтобы вся сумма была уплачена до крайней даты.

Это касается и дополнительного 1% на пенсионные. Совсем не обязательно ждать следующего года, чтобы его заплатить, можно это сделать вместе с фиксированной частью до 31 декабря. Это особенно актуально для «вмененщиков», у которых режим отменяют с 2021 года.

Предприниматели на ОСНО и «доходно-расходной упрощенке» снижают свою налоговую базу за счет страховых взносов, а не сам налог. То есть отражают их в расходах. А вот, у ИП на патенте возможности, как-то учесть свои страховые при уплате налога нет. Хотя в конце 2019 года такой законопроект вносился в Думу, но поправки так и не были приняты.

Что будет, если не платить

Если ИП опоздал с уплатой, то ему грозят только пени. То есть штрафов никаких начислено не будет. В этом случае налоговая сама посчитает сумму пеней и вышлет требование. Но, это не значит что можно расслабиться и не платить.

Во-первых, тогда не получится взять страховые в зачет по налогам. А во-вторых, налоговая не будет долго ждать, просто заблокирует все счета до тех пор, пока недоимка не будет погашена.

Еще один законный вопрос, который возникает у предпринимателей: нужно ли платить страховые «за себя» если у ИП бизнес убыточный?

Страховые взносы за ИП в 2020 году, если нет дохода, откуда брать деньги

К сожалению, никаких поблажек в этом случае у бизнесмена нет. Обязанность оплачивать взносы никто не отменяет, даже если предприниматель получает сплошные убытки. При чем, после закрытия ИП долги все равно придется погашать. Потому, что после ликвидации они не списываются, а переходят на физическое лицо.

Нужно иметь в виду, что задолженность по взносам налоговики могут истребовать с личного счета ИП (с личной карты) либо за счет другого имущества, соответственно затягивать с оплатой не стоит. И если бизнес не приносит доход, то лучше заплатить взносы из личных средств. Потому что со временем долг непрерывно будет обрастать пени, в итоге заплатить все равно придется только гораздо больше.

Еще одна частая ловушка у предпринимателей на ПСН. Неважно, на какой срок оплачен патент. Даже если он куплен на один день (а в 2020 году это реально), то страховые нужно уплачивать за весь период, когда бизнесмен был зарегистрирован как ИП.

А как отчитываться по взносам в 2020 году?

Учет и отчетность ИП по взносам «за себя» в 2020 году

Для предпринимателей, которые платят страховые взносы только за себя, то есть без персонала обязанности регулярно отчитываться в налоговую или ПФР нет. Даже для подтверждения правильности расчета 1% дополнительного взноса никаких форм предоставлять не нужно. Чтобы проверить доход, ИФНС получает данные из налоговых деклараций ИП.

Но, чтобы взять страховые взносы в зачет УСН или ЕНВД налога, платежи нужно правильно отразить в учете. Например, при «Доходной упрощенке», взносы заносятся в 4 раздел КУДИР на дату их перечисления. А на «Доходно-расходной» ставке в радел 1.

Вмененщики не ведут учет доходов и расходов в КУДиР, поэтому сразу указывают сумму страховых взносов в декларации.

Хотя отчитываться по взносам и не надо, но документы об оплате страховых ИП должен хранить не менее 5 лет.

А как выкручиваться, если расходы по взносам для ИП критичны, прибыль их не покрывает, но закрываться не хочется?

Как работать ИП и законно не платить страховые взносы«за себя»

В 2020 году можно остаться предпринимателем, но полностью освободиться от взносов. Такая возможность есть у самозанятых. Им не нужно перечислять ни медицинские, ни пенсионные страховые.

Но, в то же время самозанятые являются участниками ОМС и могут рассчитывать на медицинское обслуживание. Однако пенсионный стаж в этом случае уже начисляться не будет.

Чтобы ИП перейти на уплату Налога на профессиональный доход (НПД, налога для самозанятых) нужно зарегистрироваться в мобильном приложении Мой налог.

И, кроме того, не забыть сняться с прежнего режима. Но прежде, чем это сделать нужно убедиться, что в регионе действует Налог на профдоход.

На 1 января 2020 года НПД был введен в 23 регионах, к июлю 2020 года он станет доступным уже на всей территории России.

Мы подробно разобрали страховые взносы в 2020 году —  изменения свежие новости – это не так уж страшно, а в некоторых случаях их можно даже избежать. Для большинства все сводится к двум действиям рассчитать взносы ИП за себя в 2020 году в калькуляторе онлайн и заплатить.

Но это только капля в море налоговых обязанностей предпринимателя. А море это в последнее время неслабо штормит. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы знать, к чему быть готовым.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (4 , 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/strahovye-vznosy-v-2020-godu/

Мы узнали, какие изменения нас ожидают с апреля 2020 года

Изменения по страховым взносам свежие новости в 2020
Повышение пенсий, новые правила расчета больничных, упрощение порядка получения материнского капитала и СМС-сообщения от налоговиков. Рассказываем об этих и других изменениях, которые нас ожидают в апреле.

Новые правила расчета больничных

С 1 апреля меняются правила расчета больничных пособий. Сейчас величина пособий зависит от страхового стажа. В результате при небольшом стаже выплачиваемое сотрудникам за календарный месяц пособие нередко оказывается ниже МРОТ.

По новым правилам, если пособие по временной нетрудоспособности в расчете за полный месяц окажется ниже МРОТ, пособие будет выплачиваться именно в размере не ниже МРОТ (12 130 рублей). 

Данное правило будет применяться до 31 декабря 2020 года включительно.

Повышение пенсий

С 1 апреля в России на 6,1% будут проиндексированы социальные пенсии. Данный вид пенсий сейчас получают инвалиды и лица, потерявшие кормильца. Также социальные пенсии выплачиваются гражданам, не имеющим права на страховую пенсию по старости.

Одновременно с социальными будут увеличены пенсии участников ВОВ, военнослужащих, проходивших военную службу по призыву, граждан, пострадавших в результате радиационных или техногенных катастроф. 

С учетом индексации средний размер социальной пенсии детям-инвалидам вырастет до 14 500 рублей, а пенсий участников ВОВ – до 39 800 рублей.

Смс от налоговиков

С 1 апреля налоговые органы получили право уведомлять о недоимках посредством СМС-сообщений (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Сейчас налоговые документы могут быть переданы организациям, ИП и физлицам лично под расписку, направлены по почте заказным письмом или переданы по ТКС.

В соответствии с новыми правилами налоговые органы смогут информировать налогоплательщиков и налоговых агентов о наличии задолженности посредством СМС-сообщений, электронной почты и иными подобными способами. Такое информирование разрешается производить не чаще одного раза в квартал. При этом налоговики должны будут получить у налогоплательщика письменное разрешение.

Раскрытие информации об электронных кошельках

С 1 апреля 2020 года налоговые органы могут получать сведения об электронных кошельках физических лиц (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Прямого доступа к электронным счетам физлиц у налоговиков не будет.

Информацию о движении средств по таким счетам налоговики смогут запросить только в рамках проведения налоговых проверок физлица или его контрагентов. В последнем случае информация об электронных кошельках сможет запрашиваться только при наличии согласия руководителя УФНС.

Новый порядок взыскания взносов на травматизм

С 1 апреля меняются правила взыскания страховых взносов на травматизм (Федеральный закон от 01.03.2020 № 43-ФЗ). По новым правилам взыскать за счет имущества должника можно будет только ту задолженность по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, которая превысит 3 000 рублей.

Принудительное взыскание задолженности по страховым взносам на травматизм менее 3 000 рублей применяться не будет. Такие же правила устанавливаются и в отношении взыскания взносов на травматизм за счет денежных средств, находящихся на счетах организаций и ИП.

Экономия на онлайн-покупках

С 15 апреля будут снижены размеры комиссии, взимаемой банками с интернет-магазинов за так называемый эквайринг (обеспечение покупателям возможности оплачивать товары и услуги при помощи банковской карты). Сейчас размер эквайринговой комиссии законодательно не ограничен и в среднем составляет порядка 2-2,2% от суммы каждого совершаемого онлайн-расчета.

Хотя комиссию обязаны уплачивать сами организации и ИП-владельцы интернет-магазинов, в конечном счете от высоких комиссий страдают покупатели (комиссии увеличивают стоимость товаров).

В связи с этим Центробанк принял решение ограничить максимальное значение эквайринговых комиссий по онлайн-покупкам и установить их на уровне не более 1%.

Пониженные размеры комиссий будут действовать вплоть до 30 сентября 2020 года.

Материнский капитал по новым правилам

С 15 апреля существенным образом упрощается порядок получения средств материнского капитала (Федеральный закон от 01.03.2020 № 35-ФЗ).

С этого времени заявлять об оформлении материнского капитала и получать в ПФР соответствующий сертификат больше не потребуется.

Материнский капитал будет оформляться в автоматическом режиме по факту самого рождения ребенка. Сведения об этом ПФР получит из органов ЗАГСа.

Данные об оформлении сертификата будут вноситься в информационную систему и направляться в личный кабинет матери на сайте ПФР или портале госуслуг.

После появления в личном кабинете этой информации семья сможет приступить к распоряжению средствами маткапитала. При этом новые правила не будут распространяться на усыновителей.

Им по-прежнему придется подавать заявление об оформлении сертификата.

Электронные жалобы в ИФНС

С 30 апреля организации и ИП получают возможность направлять электронные жалобы на действия и решения налоговых органов. Электронные жалобы можно будет направлять по ТКС по формату, утвержденному приказом ФНС от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645@.

Жалобу нужно будет подписать усиленной квалификационной электронной подписью. В ответ налоговый орган сможет сообщить по ТКС время и место ее рассмотрения. Если жалоба не будет подписана или будет направлена по неутвержденному формату, ее не примут.

Источник: https://buh.ru/articles/documents/107466/

Основные положения Закона о снижении страховых взносов 2020 года

Изменения по страховым взносам свежие новости в 2020

2020 год только начался, а уже принес немало проблем, которые, в свою очередь, приводят к изменению законодательства. Большинство из них направлено на поддержание экономики страны и ее отдельных субъектов, которые пострадали от пандемии коронавируса.

Так, 1 апреля 2020 года вступил в силу законопроект, который допускает снижение тарифов для малого и среднего бизнеса. Однако, как и любой другой закон, он имеет ряд нюансов, которые следует учитывать при подсчете страховых взносов.

Новый закон о снижении страховых взносов 2020 года

Вплоть до 01.04.2020 г. суммарный размер социальных взносов составлял 30% от заработной платы сотрудника. Такие суммы оказались существенными для многих малых предприятий, прибыль которых сократилась из-за активного распространения COVID-19 в стране.

По этой причине 25 марта текущего года Президент РФ В.В. Путин впервые заговорил о снижении процентной ставки социальных взносов для отдельных категорий предпринимателей. По его заявлению, страховые взносы должны уменьшиться на 15%, то есть вдвое от прежних показателей.

Уже спустя несколько дней с момента анонсирования законопроект № 862653-7 был принят Госдумой и Советом Федерации.

Закон № 102-ФЗ от 1 апреля 2020 года внес существенные изменения в первые две части Налогового кодекса Российской Федерации, а также отдельные законодательные акты государства. Согласно п. 6 ст. 2 данного закона для категорий, указанных в п. 1 подпункте 2 вышеуказанной статьи, принимаются новые ставки расчета социальных взносов на обязательное:

  1. Пенсионное страхование – 10%, вне зависимости от предельной величины базы для исчисления.
  2. Медицинское страхование – 5%.
  3. Социальное страхование по причине временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 0%.

До внесения правок размер данных взносов составлял 22, 5,1 и 2,9 соответственно.

Процентные ставки по страховым взносам изменились

Следует обратить внимание на то, что послабляющая мера касается только выплат сотрудников, которые превышают значение МРОТ. Суммы, соответствующие данному показателю и ниже его, под антикризисные меры со стороны государства не подпадают.

Ознакомиться с полным текстом закона можно здесь.

Основания для внесения изменений

Правки, внесенные в законодательство, стали своеобразной антикризисной мерой. Снижение ставки в 2 раза позволит поддержать представителей малого, а также среднего бизнеса в условиях пандемии коронавируса. Материальные ресурсы, которые должны были пойти на выплату взносов, пойдут на меры, помогающие сохранить бизнес «на плаву».

Однако Правительство увидело в изменениях и своеобразный стимул для предпринимателей повышать заработную плату сотрудникам. Так как лица, выплачивающие минимальную зарплату или ниже МРОТ, рассчитывать на послабления со стороны государства не могут.

Срок действия

Новые тарифы действуют уже с 1 апреля 2020 года. Несмотря на то, что законопроект относят к антикризисным, срок его действия не будет ограничиваться периодом экономического спада. Сниженные ставки были приняты на долгосрочный период и абсолютно не зависят от сферы деятельности предприятия.

Для каких субъектов действует снижение ставки с 15 до 30%

Возможность платить взносы по сниженным тарифам есть исключительно у владельцев организаций и индивидуальных предприятий, которые входят в реестр МСП. При отсутствии бизнеса в данном списке придется вносить взносы в полном размере, вне зависимости от размера зарплат сотрудников. Это правило распространяется на все предприятия, вне зависимости от их возраста или сферы деятельности.

Критерии принадлежности к малому и среднему бизнесу

Критерии отношения к субъектам МСП определяет государство. Они могут изменяться в зависимости от обстоятельств, которые отражаются в законодательных актах.

Полный перечень характеристик, которые позволяют отнести организацию или предприятие к субъектам МСП, прописан в статье 4 Федерального закона № 209.

Детально с критериями можно ознакомиться в таблице:

КритерииПоказатель дохода, рублейСредняя численность сотрудников
Микропредприятие120 млнДо 15
Малый бизнес800 млн16-100
Средний бизнес2 млрд101-250

Важно! Размер годового дохода предприятия рассчитывается не по выручке в кассе, а с учетом всех доходов, прописанных в налоговой декларации.

Годовой доход предприятия рассчитывается не по выручке

Сферы коммерческой деятельности

Рассчитывать на послабление может каждое предприятие или организация, внесенная в государственный реестр МСП. При этом сфера деятельности бизнеса не будет играть никакой роли.

Это основано на том, что основанием для ввода изменений стал не только коронавирус, но и желание Правительство повысить уровень жизни населения.

Как известно, наибольшая часть предприятий малого и среднего бизнеса концентрируется в сфере торговли и предоставления различных услуг, а также недвижимости.

Как оплачивать страховые взносы в 2020 году

Поправки в законодательство в целом не изменили правила и порядок внесения страховых взносов.

Как и прежде, социальные платежи являются ежемесячными, и их нужно вносить не позднее 15 числа, поскольку вырученные средства идут на уплату пенсий нынешних пенсионеров, а не только на формирование будущих пенсий трудоспособных налогоплательщиков.

Соблюдать сроки максимально важно, в противном случае налоговая выпишет штраф, который составит 20% от суммы просроченного платежа.

С начала каждого расчетного периода собственники организаций должны определять базу для уплаты по каждому сотруднику. При этом существует так называемая предельная база страховых взносов, выше значения которой государство не вправе требовать с физического лица. Она утверждена Постановлением Правительства России № 1407 2019 года.

В базе в обязательном порядке должны учитываться все выплаты сотрудникам, включая различные вознаграждения и премии. В целом механизмы выплат социальных взносов не изменятся, за исключением их тарифов.

Несоблюдение сроков чревато крупным штрафом

Новые тарифы

Изменения в порядке расчета ежемесячных взносов затронут далеко не каждого владельца малого бизнеса. Это связано с тем, что обновленные тарифы касаются лишь заработных плат выше уровня МРОТ, который в 2020 году составляет 12 тыс. 130 рублей. Этот показатель распространяется на всю страну, вне зависимости от установленных минимальных зарплат в отдельных субъектах РФ. Э

то говорит о том, что снижение процентов обязательных взносов касается лишь части заработных плат выше МРОТ. Суммы ниже установленного минимального значения не имеют отношения к послабляющим мерам.

По новым ставкам на обязательные платежи будет уходить 15% от суммы общего ежемесячного дохода каждого сотрудника, вместо прежних 30%. Из суммарного количества взносов 10% – это отчисления в ПФ РФ, 5% –  медицинское страхование. А вот делать взносы на социальное страхование, по новым правилам, не придется. Ранее на него приходилось 2,9% от общей суммы платежей.

Нововведения, направлены на поддержку малого бизнеса, окажутся выгодными далеко не для всех. Ощутить преимущества смогут лишь работодатели, которые на регулярной основе выплачивают сотрудникам более 16 тыс. рублей.

Однако таким уровнем доходов может похвастаться не каждый, особенно это касается жителей регионов.

Поэтому, несмотря на намерения Правительства, такая мера вряд ли окажет существенную поддержку малым и средним предприятиям.

Ощутить все преимущества нового закона смогут не все предприниматели

Пример расчета

Для того чтобы иметь наглядное представление, как будет происходить подсчет суммы взносов в 2020 году, достаточно посмотреть на пример.

Некий В.В. Петров, работая в сфере розничной торговли, ежемесячно получает 11 000 рублей, что ниже МРОТ. Это говорит о том, что на его работодателя правки в законодательстве не распространяются, а значит, и ставки остаются прежними, в сумме составляя 30%.

Как только суммарный доход Петрова превысит 12 130 рублей, тогда к нему станет возможно применение пониженных ставок. Так, при зарплате в 14 000 рублей, она будет разбита на 2 части. Первая будет составлять 12 130 рублей, и с нее будут оплачиваться взносы в полном объеме.

Вторая, представляющая собой остаток в размере 1 870 рублей, будет подходить под программу обновленных тарифов.

Страховой взнос можно рассчитать самостоятельно

Ожидаемые последствия снижения ставок

Низкие тарифы по обязательным социальным взносам позволят владельцам малых и средних предприятий «высвободить» часть ресурсов, которые ранее шли на уплату платежей.

Насколько такое подспорье окажется существенным, пока неизвестно, так как законопроект оказался не настолько «прозрачным», как ожидалось. По предварительным прогнозам, объем свободных ресурсов может составить более 280 млрд рублей всего за девять месяцев.

Эти средства могут быть потрачены на повышение заработных плат сотрудников, а значит, и улучшение их уровня жизни.

Однако уже понятно, что подобные изменения ударят по капиталу Фондов, в которые будут приходить суммы меньше привычных. В первую очередь пострадает Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования, второй лишится существенной части прибыли.

Вне зависимости от решения Правительства и новых поправок, появление «пустот» в капитале ПФ, Фондов соцстрахования и ОМС допускать нельзя. Все суммы, которые выпадут из общего дохода, придется компенсировать из государственного бюджета страны.

Новые тарифы страховых взносов были введены с целью поддержания малого бизнеса в условиях тяжелого экономического положения. К таким мерам Правительство подтолкнула пандемия коронавируса. Но даже после снятия карантинных мер ставки вновь повышаться не будут, как минимум, до 31 декабря 2020 года.

Источник: https://offshoreview.eu/2020/05/12/zakon-o-snizhenii-strahovyh-vznosov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.