Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

Содержание

Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

Что такое ЕНВД в бухгалтерии.

Применение налогового режима в виде ЕНВД имеет свои нюансы. Согласно пп. 1 и 2 ст. 346.29 НК РФ объектом налогообложения признается вмененный доход. Зависит он от величины базовой доходности, действующей повсеместно для конкретного вида деятельности, и физических показателей (количества работников, автотранспортных средств, площади помещений и пр.).

Как вести бухучет самостоятельно?

Москва, Новодмитровская ул. Политика обработки персональных данных. Зарегистрируйтесь , чтобы видеть все материалы в бесплатном доступе, скачивать бесплатные программы, формы и бланки для работы. Вход и регистрация.

Звоните сейчас! Вся первичка в реестре Учета покупок без ручного ввода! Тарифы и цены.

ХИТ Новые изменения в бухгалтерском и налоговом учете в году: таблица Тестирование отчетности КБК Календарь рабочего времени График отпусков Подробнее об УСН?

Все про ИП? Учет товаров. Подробно о деятельности индивидуальных предпринимателей. Вход в программы. Электронная отчетность Возможности Тарифы. Возможности Тарифы. Упрощенная система Зарплата и кадры Предприятие Предприниматель Путевые листы Торговля Онлайн-кассы Программы Новое в году. Бухгалтерские и налоговые изменения Изменения для бухгалтера с года.

Изменения по НДС с года. Производственный календарь Изменения в трудовом законодательстве Новшества для малого бизнеса Как подтвердить основной вид деятельности. СЗВ-М за июль года: срок сдачи, бланк и форма. Календарь бухгалтера на июль года: сроки сдачи отчетности, таблица. Как заполнить 4-ФСС за полугодие года: образец. Форма СЗВ-М: что это такое и для чего она нужна.

Декларация ЕНВД за 2 квартал года: бланк скачать. Срок сдачи НДС за 2 квартал года. Новая декларация по НДС за 2 квартал года: форма и ее заполнение. Сроки сдачи отчетности за 2 квартал года: таблица. Авансовый платеж по УСН за 2 квартал года. Срок уплаты НДС за 2 квартал года.

Обязан ли ИП вести регистры налогового и бухгалтерского учета?

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии.

Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи — что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Нужен ли бухгалтер для ИП?

Учет при ЕНВД

Для начала работы в соответствии с этой системой налогообложения достаточно подать соответствующее уведомление.

Расчет средней заработной можно произвести, руководствуясь формулой: среднедневный заработок = сумма заработанных средств за данный год :12 месяцев : 29,3.

Специальная компьютерная программа для расчета заработной платы автоматически заполняет и журнал, в котором отражаются все хозяйственные операции по расчетам с работниками.

О программах по расчету з/п читайте .Перед принятием решения о переходе на новый режим налогообложения желательно просчитать налоговую нагрузку при разных вариантах и выбрать наиболее подходящий.

Право на использование методики утрачивается компанией при нарушении обязательных для ее применения критериев или при прекращении предусмотренного ею типа деятельности.

Существенным выступает различие в ведении бухучета при ЕНВД для индивидуальных предприятий и организаций.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2020 года

Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства.

Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО.

В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.Нужен ли бухгалтер для ИП?

Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо.

Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством.

Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей.

Что входит в бухучет ИП на ЕНВД

Частные предприниматели, ведущие свою деятельность по системе ЕНВД, могут вести бухгалтерскую отчетность по упрощенному порядку или же основываясь на общих данных.

Первый способ имеет преимущество по той причине, что в нем не нужно детально раскрывать всю информацию, а помимо этого, те изменения, которые произошли в течение предыдущих периодов, не становятся основанием для проведения перерасчета.

Помимо этого, корректировка существенных ошибок за предыдущие периоды никоим образом не сказывается на информации по текущей прибыли и затратам организации.

В отчетной документации должна присутствовать следующая информация:

  • сумма прибыли от деятельности;
  • сумма затрат от себестоимости всех операций, связанных с продажами, а также управленческими или коммерческими затратами;
  • проценты, которые должны уплачиваться по имеющимся кредитам;
  • информация о других затратах;
  • точная сумма рассчитанного налога на прибыль.

Обязательные моменты

Для того, чтобы вести бухгалтерскую отчетность в полном соответствии с действующим законодательством, лучше всего заранее разобраться в том, какие правила для нее предусмотрены государственными органами.

Учет показателей и страховых взносов

Учет физических показателей должен осуществляться на основании определенных документов, таких как ведение розничной торговли с физическими показателями в виде общей площади торгового зала – это экспликации БТИ, договоры аренды и правоустанавливающая документации.

Для автотранспортной деятельности такой документации могут быть соглашения, которые подтверждают наличие у предпринимателя права собственности на автомобильный транспорт. Таким образом, отдельный перечень бумаг предусмотрен для всех видов деятельности.

Если же частный предприниматель регистрируется по месту ведения деятельности одновременно в разных муниципальных образованиях, то в таком случае ему нужно будет оформлять и подавать отчеты отдельно. Также раздельную отчетность нужно подавать и тогда, когда по отношению к деятельности предпринимателя применяются различные корректирующие коэффициенты К2.

Еще одним сложным вопросом является распределение страховых взносов в случае использования разных режимов налогообложения или видов ЕНВД, и это достаточно важно по той причине, что в конечном итоге можно сократить налог на общую сумму таких взносов.

При этом сразу стоит отметить, что сокращение суммы налогов предусматривается не более чем на 50% от взносов, которые были сделаны за всех наемных работников, и в такой ситуации предприниматель не сможет учесть взносы за себя.

При самостоятельной же работе сокращать налоги можно без каких-либо ограничений.

ИП на ЕНВД

Как только новый закон был принят, возникла спорная ситуация, касающаяся того, должен ли ИП вести бухгалтерию, если он работает на режиме ЕНВД. К счастью, существует официальный документ, который снимает все сомнения по данному вопросу.

Источник: https://automagically.ru/migracionnoe-pravo/4764-kak-vesti-bukhgalterskiy-uchet-na-envd-infografika-primery.html

Бух учет енвд содержание мкд

Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

В соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации» бухучет ведется методом начисления. Но субъектам малого предпринимательства разрешено использовать кассовый метод, при котором доходы и расходы учитываются после их оплаты. Информация Минфина

«Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства»

от 19.07.2011 № ПЗ-3/2010 позволяет использовать план счетов в сокращенном виде, созданном на основе обычного. Упрощенный вариант плана предлагает заменить некоторые счета на один общий.

Так, можно использовать счет 20, объединяя на нем данные счетов 23, 25, 26, 28, 29. Счет 76 у «вмененщиков» может заменять собой счета 62, 71, 73, 75 и 79. Бухгалтерский учет при ЕНВД подразумевает также принятие учетной политики.

Кроме того, обязательно использование унифицированных (или самостоятельно разработанных) форм первичных учетных документов.

Может ли ООО работать на ЕНВД в 2020 году

Для ООО это . Подав уведомление, стоит ожидать решения инспектора в течение 5 дней, по истечению которых плательщика налога будет уведомлено о предоставлении права использовать режим.

Подается форма . ЕНВД – налоговая система, по которой уплачивается единый налог на вмененный доход. Благодаря такому режиму компания может оптимизировать обложение налогом, создать благоприятные условия для развития дела.

Это возможно за счет того, что вмененщики платят меньше налогов и не должны сдавать такое количество отчетов, как предприятия на ОСНО.

Основные преимущества работы на вмененке: Фирма получает освобождение оп перечисления ряда налогов – на прибыль, на добавленную стоимость, на имущество (кроме тех случаев, когда установлено кадастровую стоимость), ЕСН.

Правила ведения бухучета в ЖКХ (нюансы)

д., проводками Дт 20 Кт 10 (60, 68, 69, 70, 71, 76 и пр.).

При этом если УК содержит несколько подразделений, к каждому из которых относится большее или меньшее количество домов, то учет затрат нужно организовать в разрезе каждого подразделения и каждого дома. Пример структуры счета 20: Субконто 1 Субконто 2 Субконто 3 (Затраты) Подразделение 1 МКД 1 1.

Канализация 2. Водоснабжение 3.

Отопление 4. Электроэнергия 5. Озеленение 6. 7. Газоснабжение и т.

д. МКД 2 Подразделение 2 МКД 3 МКД 4 МКД 5 Затраты, относящиеся непосредственно к управлению каждым структурным подразделением, собираются на счете 25 «Общепроизводственные расходы» по статьям расходов: амортизация, оплата труда, страховые взносы, аренда и пр.

Бухгалтерский учет енвд: инфорграфика пример особенности

Но если в ООО нет работников и руководитель не заключил трудового договора, нужно сдать нулевую отчетность.

Внимание Упрощение регистров бухгалтерского учета Малые предприятия вправе вместо стандартных форм ведомостей и регистров бухгалтерского учета применять упрощенные, самостоятельно подготовленные формы, включающие обязательные реквизиты, перечисленные в ст. 9 закона №402-ФЗ. Для юридических лиц, выполняющих не более тридцати операций в месяц, рекомендовано применение единого журнала учета хозяйственный операций, на основании которого и будет формироваться бухгалтерская отчетность по итогам года.

Такой журнал оправдан в случае, если организация не имеет значительных затрат материального характера.

Малые предприятия на ЕНВД могут при учете доходов и расходов использовать кассовый метод, на основании которого суммы операций отражаются непосредственно по факту их оплаты.

Ип на енвд

→ → Обновление: 21 июня 2020 г.

ИП, наряду с компаниями, могут при желании перейти на ЕНВД по определенному виду предпринимательской деятельности, если эта деятельность облагается вмененным налогом в том регионе, где она ведется (, ). Как должен предприниматель вести учет на вмененке, расскажем в данной консультации.

Обязанность ведения бухгалтерского учета предусмотрена Законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Положения Закона «О бухгалтерском учете» распространяется также и на индивидуальных предпринимателей (). Однако ИП могут не вести бухгалтерский учет, если они ведут учет доходов и расходов, физических показателей (характеризующих определенный вид деятельности) или других объектов налогообложения в соответствии с налоговым законодательством РФ ().

Что же это означает для предпринимателя-вмененщика? Объектом налогообложения для исчисления ЕНВД является вмененный доход, который определяется как произведение базовой доходности по определенному виду деятельности, рассчитанной за квартал, и величины физического показателя по этому виду деятельности (, ). обязан вести учет физических показателей, необходимых для исчисления суммы вмененного налога, а также их изменения в течение квартала.

Если в одном из месяцев квартала величина физического показателя поменялась (например, уменьшилось количество работников – при оказании бытовых услуг, увеличилось количество транспортных средств – при перевозках), то для расчета вмененного налога за этот месяц берется новое значение показателя (, , ).

Подробнее о том, как рассчитывается ЕНВД, читайте в . Согласно налогоплательщики обязаны вести учет своих доходов, расходов и объектов налогообложения, если такая обязанность возложена на них налоговым законодательством РФ.

Предпринимателю на ЕНВД вести книгу учета доходов и расходов не нужно, так как Налоговым кодексом РФ данная обязанность не предусмотрена (, ).

Весь необходимый учет предприниматель ведет путем заполнения декларации по ЕНВД по итогам каждого квартала.

При необходимости предприниматель может вести учет посредством любой удобной ему формы, например, заведя тетрадь, в которой он будет фиксировать изменение физических показателей в течение квартала. Итак, подведем итог вышесказанному. В 2020 году индивидуальный предприниматель, уплачивающий вмененный налог по отдельным видам деятельности, может не вести бухгалтерский учет.

В обязанности предпринимателя входит ведение учета физических показателей, которые характеризуют осуществляемую им деятельность (, ). Также читайте:

Форум для бухгалтера:

Подписывайтесь на наш канал в

Все, что бухгалтеру нужно знать о «вмененке»

Кроме того, с 2009 года на уплату ЕНВД не переводятся индивидуальные предприниматели, которые получили патент на применение упрощенной системы налогообложения по видам деятельности, подпадающим под «вмененку» (подп.

3 п. 2.2 ст. 346.26 не вступившей в силу редакции НК РФ). В настоящее время вопрос перевода на ЕНВД обладателей патентов не урегулирован.

Источник: http://dengi-pod-raspisku.ru/buh-uchet-envd-soderzhanie-mkd-85244/

Ооо на енвд: отчеты, налоги, ведение кассы

Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

Сейчас система налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — добровольный режим, устанавливаемый предприятиями ООО исходя из выгод, которые при этом имеются.

Например, предприятие освобождается налога на имущество и прибыль, НДС (налога на добавочную стоимость), кроме импорта. Отчетность становится более простой.

Однако, работа ООО на ЕНВД возможна не по всем видам деятельности.

Может ли ООО работать на ЕНВД

Система ЕНВД предусмотрена для конкретных видов деятельности, перечень которых определяется НК РФ ст.346.26, п.2. Направления, подлежащие данному налогообложению, задаются региональными властями. Если деятельность ООО совпадает с этими списками, предприятие вполне может работать и платить налоги по такой системе. Перечень видов деятельности с ЕНВД следующий.

  • Быт, ветеринария;
  • Ремонт, техническое обслуживание автомобилей, услуги автотранспорта;
  • Торговля в розницу, общественное питание;
  • Наружная реклама;
  • Временное проживание — услуги;
  • Аренда для торговли.

Расчет ЕНВД для ООО

Предприятие ООО делает расчет своих налогов, имея в виду вмененный доход, а не реальный. Считается, что плательщики получают определенные доходы от разрешенных видов деятельности, оценивающиеся в физических показателях.

Например, от 5 работников дохода больше, чем от двух, а также большая площадь магазина прибыльнее, чем меньшая. Все эти условия указаны в НК РФ.

Для расчета берется показатель базовой доходности, предопределяемый НК РФ и следующие уточняющие коэффициенты:

  • К1, устанавливаемый Правительством РФ ежегодно;
  • К2, устанавливаемый региональными властями и зависящий от направлений деятельности.

Налоговая ставка при ЕНВД — 15 % вмененного дохода:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Ооо на енвд: как вести бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета с момента создания — обязанность любого предприятия. По закону организовать это должен руководитель ООО. Составленной отчетность может считаться только после проставления его подписи. Бухгалтерский учет предназначен собирать информацию об имуществе, обязательствах компании и постоянно отражать ее в документах. Бухгалтерия ООО включает:

  • регистры;
  • книги учета;
  • бухгалтерскую отчетность;
  • налоговый учет;
  • договоры;
  • документы о кадрах;
  • документация о движении финансов.

В настоящее время штрафы за неправильное ведение учета возросли. Поэтому предприятию целесообразно позаботиться о бухгалтерском сопровождении от специалистов.

Какие отчеты сдаются ООО на ЕНВД

Предприятия ООО должны сдавать отчетность, представляя налоговые декларации на налогам:

  • ЕНВД;
  • земельному налогу;
  • транспортному налогу;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц):

Кроме этого должны иметься отчеты:

  • о числе работников;
  • для статистики;
  • бухгалтерский;
  • для Пенсионного фонда и ФСС (Фонда соц страхования).

Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД

Бухгалтерская отчетность обязывает ежемесячно учитывать:

  • Зарплату, страховые взносы и другие выплаты: за отпуск, больничный лист. Но если в ООО нет работников и руководитель не заключил трудового договора, нужно сдать нулевую отчетность. Ежегодно организация сдает показатель по среднесписочной численности работников, даже если таковых нет.
  • Количество операций по ведению хозяйства, изменивших соотношение между доходами и расходами. Деньги от покупателей, выплаченная зарплата, закупки — все это должно быть оформлено.

От отчетности ООО по бухгалтерии требуется полнота финансовой информации о деятельности. Процесс может быт разбит на следующие этапы.

  • Определить, кто в ООО будет вести бухгалтерию.
  • При налоговом режиме ЕНВД нужно сдавать декларации ежеквартально. Организоваться по этой системе, разработать политику учета.
  • Рабочий план счетов должен соответствовать Приказу Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94н.
  • Учет первичных документов должен быть организован с отражением сведений в регистрах.
  • Требуется соблюдение сроков подачи отчетов по ЕНВД и работникам.

Бухгалтерская отчетность для ООО по № 402-ФЗ включает:

  • баланс бухгалтерии по установленной форме;
  • финансовые результаты;
  • приложения: изменение капитала, движение денег, целевое использование средств.

Однако, следует учесть, что при ЕНВД предприятия ООО, имеющие статус малого предприятия, могут сдавать в налоговую службу бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в упрощенной форме. Это зафиксировано в поправках от 02.11.2013 № 292-ФЗ, внесенных в закон «О бухгалтерском учете». В этом случае должны быть соблюдены ограничения:

  • Число работников не превышает 100 чел.;

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/usn/ooo-na-envd-otchetyi-nalogi-vedenie-kassyi.html

Учет по ЕНВД

Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

Ведение налогового учета при ЕНВД сопряжено с выполнением всех основных условий, оговоренных в главе 26.3 НК РФ. Учет ЕНВД ООО предполагает соблюдение кассовой дисциплины и фиксирование определенных показателей деятельности предприятия, оказывающие важное влияние на формирование налоговой декларации по ЕНДВ.

Компания может перейти на «вмененку», когда вид ее деятельности входит в специальный перечень работ и услуг, подпадающих по ЕНВД. Для перехода на данный режим, компания обязана подать заявление установленной формы (посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления о переходе на ЕНВД]) и после перехода вести учет показателей:

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

  1. Площадь торговой точки – до 150 кв. метров.
  2. Количество посадочных мест в автотранспортном средстве, осуществляющем пассажирские перевозки.
  3. Численность работников предприятия.
  4. Размер базовой доходности в месяц на единицу показателя.

Каждый из указанных моментов может участвовать в исчислении единого налога, в зависимости от вида деятельности компании. Также ЕНВД рассчитывается при помощи двух коэффициентов: корректирующего и дефлятора.

https://www.youtube.com/watch?v=DEElwndhmGE

Порядок учета показателей, и какой, из перечисленных, участвует в расчете налога, указываются в учетной политике предприятия, где прописаны положения, касающиеся и соблюдения кассовой дисциплины. В данном случае, компания обязана выписывать БСО, которые фиксируют проведенные кассовые операции, а вот установка кассового аппарата обязательным требованием не является.

Важным моментом является требование о проведении сделок, отраженных по кассе в сумме до 100 тыс. рублей.

Если у предприятия имеется дополнительный вид деятельности, не подпадающий под ЕНВД, компания вправе применять другой налоговый режим, разрешенный действующим законодательством.

Налоговый учет ЕНВД представляется в виде соответствующей декларацией, которая подается ежеквартально до 25 числа будущего месяца. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец декларации по ЕНВД]. Отчетным периодов является квартал, а налоговым – календарный год.

Заключение

В результате можно сформулировать несколько выводов:

  1. Налоговый учет на ЕНВД ООО ведется путем учета и фиксации в соответствующих отчетах данных, которые участвуют в исчислении единого налога.
  2. Дополнительным требованием при ведении учета является соблюдение кассовой дисциплины предприятия.
  3. Итоговым документом при налоговом учете является декларация по ЕНВД, которая подается в ИФНС ежеквартально.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговому учету по ЕНВД для ООО

Вопрос: Здравствуйте. Я главный бухгалтер ООО, которое находится на ЕНВД. В течение 2015 года мы проводили различные сделки стоимостью от 100 до 350 тыс. рублей и мероприятия. Когда я сдавала бухгалтерскую отчетность, оказалось, что остаток в кассе составляет 850 тыс. рублей.

Сейчас мне пришло сообщение из налоговой службы, что на предприятие налагается штраф, в связи с нарушением кассовой дисциплины. Насколько я знаю, сейчас лимит по кассе устанавливать не надо. Подскажите, можно ли отменить штрафные санкции на основании того, что никаких нарушений не было.

Ответ: Здравствуйте. Вы совершенно правы относительно того, что с июня 2014 года начал действовать упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины. Согласно данному положению, лимит кассы вы не обязаны были устанавливать, так что здесь, никаких нарушений нет.

Вместе с тем в Указании № 3210-у от 11.03. 2014 года и 3073-у от 7.10. 2013 года было указано, что минимальная сумма по сделке, проведенной через кассу предприятия, может составлять 100 тыс. рублей. У вас данное правило нарушено, соответственно штраф наложен вполне законно и вы обязаны его оплатить.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

  • Образец декларации по ЕНВД
  • Образец заявления о переходе на ЕНВД

Вам могут быть интересны следующие статьи:

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Сохраните статью себе!

Источник: http://busines-suport.ru/ooo/vedenie-ucheta/nalogovyj-uchet/uchet-po-envd/

Бухгалтерский учет при ЕНВД

Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

Для юридических лиц бухгалтерский учет при ЕНВД обязателен, а вот индивидуальные предприниматели на вмененке от него освобождены.

Вести бухгалтерский учет при ЕНВД нужно в соответствие с нормами, прописанными в Федеральном законе «О бухгалтерском учете» 402-ФЗ.

Наверняка, как уже всем известно, с 2020 года начнется первая волна отмены ЕНВД, а через год ЕНВД уйдёт в прошлое… Как сейчас не нарушить требования законодательства, применяя спецрежим, рассмотрим далее.

Бухгалтерский учет при ЕНВД – основные принципы

Бухгалтерский учет при ЕНВД ничем не отличается от других систем налогообложения. Принципы ведения бухучета описаны в первой главе закона 402-ФЗ. Основные моменты:

  1. Объекты учета – доходы/расходы, активы/обязательства, хозяйственные операции и источники финансирования.
  2. Ведение учета должно быть организовано руководителем фирмы – руководитель либо ведет бухгалтерский учет самостоятельно, либо нанимает квалифицированного специалиста.
  3. Должна быть разработана учетная политика и утвержден рабочий план счетов.
  4. Все операции должны быть документально оформлены: использование унифицированных форм или самостоятельно разработанных, но имеющих обязательные реквизиты.
  5. Все хозяйственные операции отражаются в регистрах бухгалтерского учета.
  6. По окончании отчетного периода организация представляет в налоговую инспекцию бухгалтерскую отчетность. Ее состав зависит от того, является ли предприятие малым. Данная категория может отчитываться по «сокращенной» форме, отправляя только «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках».
  7. Бухгалтерский учет при ЕНВД подлежит внутреннему и внешнему контролю.

Конечно, все бухгалтера знают федеральное законодательство о бухучете, поэтому чего-то принципиально нового на предприятии с ЕНВД вы не встретите, будут, как обычно, особенности конкретного предприятия, но так всегда бывает. А бухгалтерский учет при ЕНВД будете вести точно также как и на других предприятиях.

Альтернатива бухгалтерскому учету при ЕНВД для ИП

Как отмечалось ранее, предприниматели не должны вести бухгалтерский учет при ЕНВД.

При этом они не освобождены от обязанности соблюдения кассовой дисциплины и ее надлежащего документального оформления, то есть если ИП принимает наличку, то необходимо вести соответствующий учет, хоть он применяет классическую ККТ, онлайн-кассу или выдает БСО.

Также ИП по первому требованию представляет проверяющим органам бумаги, в соответствии с которыми, он имеет право на ведение деятельности в рамках ЕНВД. Другими словами, необходимо вести учет физических показателей, которые необходимы для расчета налога.

Это могут быть договора собственности/аренды помещения, ежемесячные расчеты среднесписочной численности работников, основанные на табулировании и т.д. Если предприниматель выступает в качестве налогового агента, он обеспечивает сохранность документов по перечислению налогов в бюджет.

Следует помнить о том, что, не смотря на освобождение от бухгалтерского учета, предприниматель должен составлять налоговую отчетность по ЕНВД раз в квартал.

Помимо этого, при наличии сотрудников он должен отчитываться в фонды, подавать сведения о доходах работников в налоговую инспекцию.

Поэтому расчет заработной платы, ведение лицевых счетов и карточек по страховым взносам также оформлять документально и хранить в соответствии с требованиями законодательства.

Таким образом, никаких различий, поблажек и особенностей для ЕНВД в плане ведения бухучета нет. И смысл бухгалтерского учета всё тот же – сформировать бухгалтерскую отчетность.

Но если для ИП “всё просто”, то ООО на ЕНВД должно решать проблему ведения бухучета, практически всегда эти затраты весьма значительны, но стоит ли гордиться тем, что потрачены большие деньги на покупку, установку мощных компьютерных программ, работу бухгалтера и т.п., и т.д.

? Всё-таки мышление предпринимателя должно придти к состоянию, когда затраты рассматриваются как инвестиции. В случае с бухучетом можно посоветовать не спешить и изучить альтернативы, прежде всего в плане выбора программы для учета.

Как говорят сисадмины, в фирме может быть “зоопарк” – когда установлены разные программы, живущие отдельно друг от друга.

Очень интересной альтернативой и для предпринимателя (директора), и для бухгалтера стал онлайн-сервис “Контур Бухгалтерия” – это первая в России полноценная онлайн-бухгалтерия полного цикла, в ней можно вести предприятия на ЕНВД, УСН и ОСНО, можно и вести учет, и формировать, проверять и отправлять отчетность онлайн, при этом работать в ней может одновременно и директор, и бухгалтер. Познакомиться с Контур Бухгалтерией очень просто – после регистрации сервис позволяет работать со всеми его возможностями бесплатно в течение полумесяца, можно, к примеру, загрузить базу 1С и поработать. Перейти, таким образом, на Контур Бухгалтерию очень просто практически с любой бухгалтерской программы – лишь бы Контур Бухгалтерия соответствовала вашему масштабу и потребностям. Регистрация сервисе:

Попробовать (14 дней бесплатно)

Источник: https://www.kontur-online.ru/envd/buhgalterskiy-uchet-pri-envd.html

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2020 года

Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2020 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

В 2020 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП-работодателям необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников.

Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2020 году без работников – 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2020 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2020 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

Режим1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал
УСНавансовый платеж – 25.04авансовый платеж – 25.07авансовый платеж – 25.10декларация и налог по итогам года  – 30.04
ЕНВДдекларация – 20.04, квартальный налог – 25.04декларация – 20.07, квартальный налог – 25.07декларация – 20.10, квартальный налог – 25.10декларация – 20.01, квартальный налог – 25.01
ЕСХН*авансовый платеж за 25.07декларация и налог по итогам года – 31.03
ОСНО1. декларация по НДС – 25.04, апреля; налог – 25.061. декларация по НДС – 25.07, апреля; налог – 25.092. авансовый платеж по НДФЛ – 15.071. декларация по НДС – 25.10, апреля; налог – 25.122. авансовый платеж по НДФЛ – 15.101. декларация по НДС – 25.01, апреля; налог – 25.032. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2020 году, ответила на все ваши вопросы.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya-2016-goda

Как вести бухгалтерский учет ООО на ЕНВД

Как вести бухгалтерский учет на ЕНВД: инфографика, примеры

ЕНВД, единый налог на вмененный доход или вмененка — это один налога, который предприниматель или компания платит от предполагаемого дохода — вмененного.

Сам доход не важен для налоговой, важна деятельность, которой занимается компания. На основе этой деятельности налоговая устанавливает сумму предполагаемого дохода. Предприниматель платит 15 % от суммы этого дохода.

Вмененка работает на всей территории России, кроме Москвы.

На ЕНВД могут перейти предприниматели, у которых есть:

  • магазин или палатка с розничной торговлей;
  • столовая, кафе или ресторан;
  • ветеринарная клиника;
  • ремонт и мойка автомобилей;
  • рекламное агентство;
  • агентство по аренде недвижимости;
  • такси;
  • парковки.

Чтобы перевести компанию на единый налог нужно заполнить заявление по форме ЕНВД-1 для организаций и ЕНВД-2 для ИП. Отнести заявление в налоговую по месту ведения деятельности не позднее 5 дней после того, как компания начала работать. Если компания торгует в розницу, вешает рекламу на транспорт или содержит такси, то заявление нужно отнести в налоговую по месту жительства предпринимателя.

Как вести бухгалтерию ООО на ЕНВД

По закону 402 ФЗ «О бухгалтерском учете» все компании на ЕНВД обязаны вести бухучет и ежегодно сдавать в налоговую бухгалтерскую отчетность.

Ведение бухгалтерии полностью можно получить бесплатно в некоторых банках, при открытии расчётного счёта.

Кто бесплатно ведёт бухгалтерию?

Чтобы сдать отчетность, нужно соблюдать правила бухучета для ООО на ЕНВД:

  • в компании должна быть разработана учетная политика на основе 8 статьи 402 ФЗ и ПБУ 1/2008;
  • бухгалтер должен вести учет в соответствии с учетной политикой;
  • если компания решает изменить учетную политику, то нужно это сделать с начала следующего отчетного года;
  • сделать форму для учета доходов и расходов компании по рекомендации из п. 2 ст. 9 закона 402 ФЗ;
  • создать форму для учета хозяйственных операций с помощью п. 3 ст. 10 402 ФЗ.

Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД

В бухгалтерской отчетности должны быть:

  • баланс по форме 1 или форма по ОКУД № 071000;
  • финансовый отчет — отчет о прибылях и убытках форма 2;
  • отчет об изменениях капитала по форме 3;
  • отчет о движении денежных средств по форме 4;
  • приложения к формам;
  • пояснительная записка.

Бухгалтерский баланс

Баланс по форме 1 показывает, что происходит с активами и пассивами компании. В начале баланса необходимо указать реквизиты компании, дату составления документа, вид деятельности, статус и форму собственности.

Справа в таблицу нужно написать:

  • еще раз дату,
  • когда составлен отчет,
  • код по ОКПО,
  • ИНН компании;
  • код по ОКВЭД;
  • код ОКФС.

Основная часть баланса состоит из двух разделов:

  • актива, где компания указывает все имущество компании;
  • пассива, где компания указывает откуда поступают средства.

В активе есть два раздела:

  • внеоборотные активы, например: дебиторская задолженность, финансовые вложения;
  • оборотные активы, например: основные средства, финансовые вложения.

Пример раздела «Актив» формы 1:

Вторая часть баланса — пассив, которая состоит из трех разделов:

  • капитал и резервы, например — уставной капитал, резервный, добавочный;
  • долгосрочные обязательства — отложенные налоговые обязательства, доходы будущих периодов;
  • краткосрочные обязательства, например — заемные средства, кредиторская задолженность.

Пример раздела «Пассив» формы 1:

Баланс состоит из кодов. Все коды указаны в приложении 4 к Приказу Минфина 66н.

Финансовый отчет

Отчет о прибылях и убытках или финансовый отчет показывает состояние компании:

  • есть ли прибыль у компании,
  • откуда самый большой доход, откуда маленький;
  • куда уходят расходы;
  • какая чистая прибыль после того, как компания оплатит все налоги и кредиты.

Отчет состоит из данных:

  • о выручке;
  • о себестоимости продаж;
  • о коммерческих расходах;
  • об управленческих расходах.

Все эти данные бухгалтер соединяет в один отчет, чтобы увидеть состояние финансов, например, за квартал или год.

Компания сдает финансовый отчет в двух экземплярах — один в налоговую, другой остается в компании.

В таблице с отчетными показателями пять граф:

  • первая — номер пояснения к отчету;
  • вторая — вид доходов или расходов, например, выручка или коммерческие расходы;
  • третья — коды, которые прописаны в приложении 4 к приказу 66н;
  • четвертая — величина за отчетный период
  • пятая — величина за прошлогодний отчетный период, можно перенести из отчета за прошлый год.

Отчет об изменении капитала

Отчет об изменениях капитала по форме 3 нужен для того, чтобы показать:

  • движение уставного, добавочного и резервного капиталов компании за год;
  • изменение нераспределенной прибыли или непокрытого убытка;
  • сведения об исправлении ошибок в учетной политики компании.

Отчет о движении денежных средств

По отчету о движении денежных средств по форме 4 можно узнать:

  • о платежах компании;
  • о поступлениях на счета компании;
  • об остатках денег на конец отчетного периода.

Приложения к формам и пояснительные записки

Бухгалтер составляет приложения к формам и пояснительные записки, если нужно уточнить информацию в финансовом отчете. В пояснении указывает только ту информацию, без которой нельзя понять финансовое положение компании. Если налоговая обнаружит ошибки в отчете, то выставит компании штраф.

Если в компании нет бухгалтера, то можно обратиться к специалистам, которые занимаются бухгалтерией. Они составят отчет и сами отправят его в налоговую.

Источник: https://tvoedelo.online/ooo/kak-vesti-bukhgalterskij-uchet-i-otchetnost-ooo-na-envd

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.