Кассовый разрыв

Содержание

Кассовый разрыв. Почему возникает? Как не допустить? Где брать деньги на покрытие?

Кассовый разрыв

Кассовый разрыв – это фигуральное выражение, означающее, что компании нужно что-то оплатить, а денег для этого нет. Это не значит, что компания банкрот. Как правило, средства в бизнесе есть, но они еще в пути или заморожены в активах и дебиторской задолженности.

Кассовые разрывы могут возникнуть в любом бизнесе по нескольким причинам. Для управленца важно выявить проблемы, предугадать нехватку «живых» денег и быстро найти финансирование для покрытия минуса.

Из-за чего возникают кассовые разрывы

Убыточная бизнес-модель. Даже если в Excel бизнес-модель идеальна, на деле может быть не так. Например, сняли шикарный офис в центре и наняли секретаря с высокими запросами, ожидая подписания крупного контракта, но сделка расстроилась и к концу месяца компания не может оплатить аренду и выдать зарплату.

Ошибки в приоритетности платежей. Руководитель фирмы не дождался поступления от клиента и провел необязательные траты. На выплаты по обязательствам не хватило.

Дебиторская задолженность. Большая дебиторская задолженность возникает, когда компания, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагает рассрочку или отсрочку.

Такое заигрывание с клиентами может выйти боком компании: выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов приходится платить точно в срок.

В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Ошибки в закупках. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Как только этот товар будет продан, деньги вернуться в оборот для оплат расходов.

Если партия большая и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы могут появляться с завидной регулярностью.

Особенно если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв

Обычно бизнесмен оказывается в состоянии цейтнота, когда уже денег на счете недостаточно для покрытия издержек. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Формула расчета кассового разрыва простая:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня, ДС – остаток денег на начало дня, П – это поступления, О – это оплаты.

Посчитайте остаток денег на сегодня и на каждый день в будущем исходя из регулярных и эпизодических оплат. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Подсчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег  в будущем.  Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе. Такой календарь есть в сервисе Seeneco.

В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи. Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Платежный календарь вSeeneco с точностью до дня построит график остатков денег на счетах. Это поможет предсказать проблемы с наличием денежных средств и принять меры по устранению кассовых разрывов.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент для предпринимателя. Например, если кредит нужно погасить 1-го числа, зарплату выдать 5-го, а налоги оплатить до 10-го.

Сначала выручку нужно направить на эти нужды и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы.

Профилактика временной нехватки денег

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако есть несколько рекомендаций, которые помогают оздоровить финансовую культуру компании.

Снизить риск появления кассовых разрывов помогает изменение платежной политики. Необходимо добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений. В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой. Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигнете в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

Бросать расчеты на самотек не стоит. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры.

Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом.

Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Меры по предупреждению кассовых разрывов:— Переход на пост-оплату с поставщиками и на предоплату от клиентов; — Управление дебиторской задолженностью; — Повышение оборачиваемости товаров и рост продаж.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда деньги нужны немедленно, планирование и наведение порядка уже не помогут. Нужно искать средства у контрагентов, в самом бизнесе и у учредителей, во внешних финансовых организациях.

В первую очередь проанализируйте платежи, на которые на хватает денег. Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком. Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует не деньги собственника и не может сам себя прокормить.

Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование. Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике быстро получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения. К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит на покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчетному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания.

Когда это необходимо, бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств.

 Каждый раз подавать заявку, собирать документы и ждать решения не придется – доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, либо их сумма слишком мала для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать часть активов.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина избавят бизнес от кассовых разрывов:

  • автоматизация учета и контроля убережет от трудностей с прогнозированием;
  • платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами;
  • работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей;
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Оригинал статьи: https://seeneco.com/blog/cash_gap/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d3edd7143863f00ad7d13e1/5d5e7a7bcfcc8600ac895076

Помогаем делом

Кассовый разрыв

как справиться и не допустить повторения

КАССОВЫЙ РАЗРЫВ — ситуация, когда у компании есть прибыль по финансовому отчету, но нет средств на счете на текущую деятельность.

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

Конкретные причины могут быть разными:

  • компания дала клиенту отсрочку платежа;
  • клиент не смог или не захотел заплатить в срок;
  • платеж по выигранному тендеру пришел с задержкой из-за межбюджетных трансферов;
  • на складе накопились чрезмерные сырьевые или товарные запасы, в которых «заморозились» оборотные средства;
  • владелец бизнеса вывел часть прибыли на личные нужды;
  • компания изъяла средства из оборота ради инвестиций (например, в масштабирование бизнеса) или закупок, которые принесут прибыль в будущем;
  • наступил сезонный спад продаж (другая сезонная причина: перед налоговым отчетным периодом поставщики затребовали все задержанные платежи);
  • бизнес столкнулся с «черным лебедем»: неожиданно выросли затраты на логистику, коллектив забастовал и потребовал роста зарплат, выросли цены на сырье или новые санкции перекрыли важный рынок сбыта.

КАК ПРЕДВИДЕТЬ КАССОВЫЙ РАЗРЫВ

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

  • Бухгалтерия компании ведет несколько финансовых отчетов. Но ни один из них по отдельности не позволяет спрогнозировать кассовый разрыв (да у бухгалтеров и нет такой задачи).
  • отчет о финансовых результатах (форма № 2 РСБУ, PNL, отчет о прибылях и убытках и т.д.) показывает, рентабелен ли бизнес. В нем учитывается выручка (не деньги, поступившие на счет, а объем обязательств, выполненных перед клиентами) и затраты, направленные на ее получение;
  • баланс учитывает активы и пассивы компании на определенную дату. Чтобы видеть динамику развития бизнеса, нужно сопоставить баланс на начало и на конец периода.
  • отчет о движении денежных средств учитывает все деньги на счетах и в кассах компании, поступления на счет и выплаты со счета.

Чтобы предвидеть разрывы, на основании этих отчетов формируется «Платежный календарь». В нем фиксируют средства, которые есть на начало периода, и отмечают, кому, когда и сколько денег перечислено и еще нужно перечислить.

Крупные компании могут позволить себе для этого специальные учетные системы. Но если их нет, можно обойтись MS Excel. Размер кассового разрыва можно

рассчитать автоматически по формуле:

Сумма денег на счетах на

начало периода

Фактически поступившие от дебиторов

средства

Остаток денежных средствна закрытие

периода

Если остаток отрицательный — это кассовый разрыв. Можно связать эти расчеты с планом будущих расходов (оплата аренды, выплата зарплаты и налогов и т.д.) и доходов. Так можно прогнозировать риск кассового разрыва в ближайшем будущем. Чтобы вовремя его заметить, лучше ежедневно сопоставлять планы

с реальным финансовым состоянием.

КАК СПРАВИТЬСЯ С КАССОВЫМ РАЗРЫВОМ

Что делать, если разрыв уже случился:

  1. Договориться с поставщиками об отсрочке или, по крайней мере, рассрочке платежа. Правда, при этом они могут добавить процент

    к стоимости продукции или услуг.

  2. Оформить кредит. По данным Банка России, 62% всех кредитов, которые берут предприятия малого и среднего бизнеса, приходятся на срок до

    1 года. Другими словами, их активно используют для решения временных финансовых сложностей.

    Для получения кредита нужно подготовить стандартный пакет документов.

    Но не лишним будет показать банку и финансовый план, чтобы продемонстрировать рентабельность бизнеса и доказать, что это кассовый разрыв, а не убыточность.

    Если разрыв нужно закрывать немедленно, стоит присмотреться к экспресс-кредитам. Например,в ВТБ решение об
    экспресс-кредите до 5 млн рублей без залога под 13% годовых принимается в среднем за 3 дня.

  3. Стоит поинтересоваться льготами, которые банк предлагает своим клиентам. В том же ВТБ клиенты могут получить предодобренный кредит до 30 млн рублей на срок до 5 лет со ставкой от 10% годовых без дополнительных документов и обеспечения. Для клиентов, решивших перейти на обслуживание в ВТБ из других банков, также становятся доступны более выгодные условия кредитования на покрытие кассовых

    разрывов.

  4. Открыть счет с овердрафтом. Если на счете не хватит денег для текущих выплат, банк автоматически и мгновенно предоставит нужную сумму в пределах лимита.

    Затем, как только на счет фирмы поступят средства, они автоматически пойдут на покрытие задолженности.

    Это особенно выгодно, если время кассового разрыва — всего несколько часов или дней: некоторые банки предоставляют льготный период, во время которого не начисляют проценты за пользование овердрафтом. Есть и другие

    преимущества — например,в ВТБ для овердрафта в пределах 50% от
    оборота по счету не нужен даже залог.

Как уменьшить риски кассового разрыва в будущем

  1. Сократить срок погашения дебиторской задолженности — например, предложить контрагентам бонусы за быстрое перечисление средств или

    предоплату или перейти на рассрочку платежей вместо отсрочки.

  2. Воспользоваться факторингом. Эта схема удобна, например, для магазина, который закупает товары партией (большой расход) и постепенно их распродает (медленный возврат средств, риск кассового

    разрыва), производства, которое нуждается в сырье, и т.д.

  3. Сократить «замороженные» активы. Если закупать больше сырья и товаров, чем нужно для операционной деятельности, и хранить их в виде запасов на складе, в них замораживаются оборотные средства компании

    и растет риск кассовых разрывов.

РИСК — ЭТО ВОЗМОЖНОСТЬ

Риски от кассового разрыва очевидны: подрыв репутации, пени за неисполнение обязательств, задержки в поставке сырья, сбой производственного цикла и убытки. Однако даже из такой ситуации можно извлечь пользу.

Кассовый разрыв освещает уязвимые места бизнеса: просчеты в работе с дебиторской задолженностью, избыток складских запасов, проблемы в прогнозировании, незнание банковских продуктов и многое другое. Анализ ошибок — это возможность исправить их и усилить бизнес.

  • открытие счета – 0 р.
  • 3 месяца обслуживания – 0 р.
  • переводы и операции с наличными – 0 р.

Источник: http://old.delovtb.rbc.ru/articles/1/

Как малому бизнесу победить кассовые разрывы — Финансы на vc.ru

Кассовый разрыв

Бонус к статье – шаблон платежного календаря для удобного планирования

Наталья Джораева, основатель Финэксперт

Кассовый разрыв – явление, с которым сталкивался, наверное, каждый предприниматель. Говоря простым языком, это временный недостаток денег на счетах компании, чтобы заплатить поставщикам, подрядчикам или сотрудникам.

Если кассовые разрывы случаются регулярно, это сигнал о том, что в финансовой системе компании произошел сбой, и надо обязательно найти и устранить его причину.

Иначе проблемы будут только накапливаться, и ни к чему хорошему это не приведет.

Кто виноват?

Исходя из моего опыта работы с предпринимателями, я выделяю 3 главных причины возникновения кассовых разрывов.

Причина №1. Отсутствие дисциплины.

Очень часто на старте бизнеса предприниматель держит в голове все цифры. Бизнес растет, цифр становится больше, но они так и остаются в голове руководителя или в блокноте, куда вносятся от случая к случаю. Однако, если вы работаете с клиентами и поставщиками на условиях рассрочек и предоплат, то отсутствие планирования – прямой путь к кассовым разрывам.

Иногда ситуация усугубляется еще тем, что в компании нет четкого регламента работы со счетами: сотрудники приносят и просят оплатить их в последний момент, причем каждый платеж супер-важный и требует одобрения от собственника или гендиректора.

В результате денег постоянно не хватает, собственник отвлекается от стратегических задач на рутинные согласования или улаживание очередной проблемы с оплатами.

Причина №2. Скрытая убыточность бизнеса

Классика жанра и самая популярная ловушка, в которую попадают начинающие (и не только) предприниматели – оценивать бизнес-успехи своей компании по отчету о движении денег. Это тот самый случай, когда остаток на расчетном счете на конец месяца считают прибылью, которую можно смело тратить. Потом приходит время платить по накопившимся счетам – а денег нет.

Пример:

Интернет-магазин получил заказ на партию футболок и 100%-ю предоплату — 10 тысяч рублей. Магазин продает товар со 100%-й наценкой — и размещает заказ на общую сумму 5 тысяч рублей у поставщика, с которым у него еще и договоренность о 50%-й рассрочке. И платит ему 2,5 тысячи рублей аванса.

На расчетном счете у магазина остается 10 – 2,5 = 7,5 тысяч рублей, которые он тратит, например, на покупку новой вывески. Но новых заказов пока нет, а поставщик внезапно отказался от работы и вернул предоплату. И вот у магазина на счете 2,5 тысячи рублей, а клиент требует вернуть свои 10 тысяч. Классический кассовый разрыв на сумму 7,5 тысяч рублей.

На маленьких цифрах звучит не страшно, но в реальной жизни такая ситуация может погубить бизнес.

Разберемся, что же такое прибыль. Прибыль нашего интернет-магазина по этой сделке составила бы 5 тысяч рублей, т. е. цена продажи (10 тысяч) минус цена закупки (5 тысяч). Однако законной прибылью эти деньги станут только после того, как клиент примет товар.

До тех пор 10 тысяч предоплаты – это долг магазина перед клиентом (“кредиторка”). А 2,5 тысячи, уплаченные поставщику, это долг поставщика перед магазином до момента отгрузки футболок (“дебиторка”).

Как только отгрузил – доплачиваем ему 2,5 тысячи, отвозим заказ клиенту и можем смело тратить остаток.

В этом и есть принципиальная разница между текущим остатком денег на вашем счете в 7,5 тысяч рублей и вашей ПРИБЫЛЬЮ в 5 тысяч рублей, которую вы можете тратить на свое усмотрение после того, как исполните обязательства перед поставщиком и клиентом.

Причина №3. Быстрый рост или сезонность

А бывает так, что с прибылью все в порядке, но компания растет так быстро, и при этом схема расчетов с клиентами выстроена таким образом, что перестает хватать денег в обороте. Обычно это происходит с бизнесами, которые получают оплату за свои товары или услуги с отсрочкой, а финансировать заказы, оплачивать рекламу, аренду и сотрудников нужно сейчас.

Что делать?

Если для вас прямо сейчас актуальна проблема кассовых разрывов, перечислю рекомендуемые шаги в порядке убывания срочности (но не важности!):

Необходимый минимум – это, так называемый, платежный календарь. Платежный календарь – это таблица, в которую ответственный сотрудник заносит информацию обо всех предстоящих денежных поступлениях и выплатах на месяц или два вперед.

Сроки нужно ставить реалистичные – если, например, вы знаете, что клиент А постоянно платит с недельным запозданием, то и ожидаемую дату оплаты нужно скорректировать соответствующим образом.

После этого вносим в таблицу текущий остаток денег на счетах – и платежный календарь готов.

В нашем примере сразу видно, что через неделю ожидается кассовый разрыв на сумму 58 тыс. руб. И за это время можно успеть что-то предпринять: договориться с кем-то из клиентов о предоплате или, наоборот, с поставщиком – об отсрочке платежа.

Еще один большой плюс регулярного ведения платежного календаря – это контроль дебиторской (когда должны нам) и кредиторской (когда должны мы) задолженности. Мне встречались компании, которые настолько погружались в работу и текучку, что забывали вовремя выставить счет клиенту или проконтролировать его оплату, а потом срочно искали деньги на зарплату сотрудникам.

Третий плюс платежного календаря – он покажет вам сумму, которую, по-хорошему, нужно всегда иметь в резерве (например, на краткосрочном банковском депозите), на случай непредвиденной ситуации. Обычно это сумма фиксированных расходов (как минимум, аренда + зарплата + обеспечение офиса) на 1-2 месяца.

В конце статьи я дам ссылку на шаблон удобного платежного календаря, который вы сможете скачать и использовать в своей работе.

2. Составить и проанализировать управленческую отчетность компании. Убедиться в том, что прибыль есть. Определить источники финансирования “оборотки”.

Платежный календарь – это must-have инструмент для краткосрочного планирования, однако для системного управления финансами компании лишь его одного не достаточно.

Предпринимателю необходимо регулярно контролировать прибыльность своего бизнеса, чтобы не получилось как в анекдоте про продажу рублей по 90 копеек: “Прибыль не считал, зато обороты какие!” (с).

Если бизнес фундаментально работает на грани безубыточности или в убыток, а мы этого пока не осознали, потому что неправильно считаем прибыль или не считаем вовсе, то кассовые разрывы – это лишь первые сигналы будущих проблем. Контролировать прибыль поможет отчет о финансовых результатах, в котором выручка и себестоимость фиксируются в момент отгрузки/подписания акта, а не по факту поступления денег.

Еще один полезнейший для собственника финансовый отчет – это баланс, который показывает четкую картину текущего финансового положения компании. Раздел “Пассив” – это срез источников финансирования вашего бизнеса.

Сколько вложено собственных средств владельца компании, включая нераспределенную прибыль (статья “Собственный капитал”), сколько кредитных ( “Кредиты и займы”) и средств наших контрагентов (“Кредиторская задолженность”).

Раздел баланса “Актив” показывает, как именно мы распорядились этими источниками. Вложились в разработку ПО (статья “Нематериальные активы”), покупку оборудования (статья “Основные средства”), закупку товаров для перепродажи (“Запасы”) или в налаживание отношений с покупателями в виде отсрочек оплаты за проделанную вами работу или поставленные товары (“Дебиторская задолженность”).

Регулярное ведение и анализ баланса помогает увидеть, кроме всего прочего, в какой статье актива “зависли” ваши деньги. И вместо того, чтобы брать очередной кредит для покрытия кассового разрыва, лучше устроить распродажу зависшего на складе товара или пройтись по забытым дебиторам.

В дополнение к финансовым отчетам полезно вести еще и так называемый dashboard – “приборную панель” финансовых показателей, которые помогают мониторить самые важные для компании метрики.

Выручка и прибыль на сотрудника или на квадратный метр, оборачиваемость товара в днях, доля просроченных оплат от клиентов, доля предоплатных проектов – для каждого бизнеса показатели будут свои.

Ежемесячное отслеживание и анализ их в динамике поможет вовремя “поймать” негативный тренд, выяснить причины и предпринять меры.

3. Продолжать регулярно планировать, вести отчетность и сопоставлять план с фактом.

Главный фактор успеха в наведении финансового порядка в компании – это регулярность. В идеале собственнику лучше делегировать ведение платежного календаря и составление отчетности, а не пытаться делать самому, чтобы не забросить это дело через пару недель за нехваткой времени.

Я бы рекомендовала придерживаться примерно такого графика:

  • обновление платежного календаря (план) – еженедельно;
  • составление отчета о движении денег и отчета о финансовых результатах (факт) – ежемесячно;
  • составление баланса (факт) – ежемесячно или ежеквартально.

Платёжный календарь

Чтобы облегчить задачу составления краткосрочного плана поступлений и выплат в вашей компании, предлагаю использовать удобный и наглядный шаблон платежного календаря.

Главное – это регулярно его вести и отслеживать план/факт.

Источник: https://vc.ru/finance/50453-kak-malomu-biznesu-pobedit-kassovye-razryvy

Как победить кассовый разрыв

Кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это когда вы должны за что-то заплатить, а денег на расчётных счетах и в кассе нет. Это не значит, что вы банкрот. Бывает, что деньги заморожены, счета — не оплачены клиентами, а платить за товар или выдавать зарплату нужно уже сегодня.

Кассовые разрывы бывают в любом бизнесе. Чтобы их предотвратить, нужно уметь планировать расходы и доходы, считать живые деньги и находить источники финансирования.

Как появляется кассовый разрыв

Причины кассовых разрывов бывают разными. Вот шесть самых популярных.

Убыточная модель бизнеса. Если продаж мало, а клиенты не пользуются услугами, выручки не будет. Нужно выдавать зарплату или платить налоги, а предприниматель ничего не заработал. Получается кассовый разрыв.

Траты спланированы неправильно. Ещё бывает так: предприниматель видит, что на счёте есть деньги, и решает проинвестировать их в свой бизнес. Он заказывает сайт или покупает неоновую вывеску. Но через неделю приходится платить за рекламу, потом — за аренду, а в конце месяца — выдавать зарплату. На всё денег не хватает.

Не расставлены платёжные приоритеты. Если потратиться на необязательные платежи, денег на исполнение обязательств может не хватить. Необязательные траты — это обучение сотрудников, корпоративы, представительские расходы. Обязательные — зарплата, налоги, аренда, страховые взносы. Чтобы не было кассового разрыва, сначала выполняйте обязательства.

Прибыль спрятана в дебиторку. Иногда по документам бизнес прибыльный, а в кассе денег нет. Так бывает, если вы работаете по постоплате — даёте клиентам отсрочку платежа.

Когда работа выполнена или товар отправлен, вы фиксируете выручку. Но клиент заплатит позже — реальных денег у вас нет, потому что они спрятаны в дебиторке.

По бумагам вы богатеете, а в действительности — у вас кассовый разрыв.

Проект затягивается. Если планировали сделать сайт для клиента к августу, а к октябрю он ещё не готов, может появиться кассовый разрыв. Расходов становится больше: нужно платить за аренду, выдавать зарплату, закупать канцелярию. А выручка остаётся прежней.

Расчёты с поставщиками никто не контролирует. При планировании расчётов с поставщиками ориентируйтесь на договор, который с ними заключён. Бывают срочные и отложенные платежи — учитывайте это при составлении платёжного календаря. За просрочку оплаты поставщик может насчитать штраф или пени — об этом тоже нельзя забывать.

Как не допустить кассового разрыва

Обычно кассовый разрыв возникает внезапно. Единственный способ его избежать — планирование. Для этого нужны инструменты, например платёжный календарь и финансовая модель. Если научиться ими пользоваться, можно понять, когда ожидается разрыв, и успеть его предотвратить.

Платёжный календарь

Рассчитать кассовый разрыв можно по формуле: Остаток денег на конец дня = Остаток денег на начало дня + Поступления — Выплаты.

Если заложить формулу в Google Таблицы, получится платёжный календарь. Он покажет, когда ваш баланс может уйти в минус. Главное — ставить реалистичные сроки. Если знаете, что клиент платит с недельным запозданием, заводите в календарь ожидаемую дату поступления денег.

Мы составили платёжный календарь в Google Таблицах. Чтобы ввести свои данные, нажмите «Файл» и «Создать копию».

В календаре видно, что к концу недели ожидается кассовый разрыв — 4 640 рублей. У предпринимателя есть время, чтобы что-то предпринять: договориться об отсрочке платежа или попросить клиента о предоплате.

Можно использовать готовый платёжный календарь в какой-нибудь финансовой системе — ПланФакт, Финансист или Seeneco. Он будет стоить от 2500 рублей в месяц.

Финансовая модель

Финансовая модель — это схема перемещения денег внутри организации. Она показывает, как расходы могут превратиться в доходы.

Например, вы занимаетесь производством мебели и ваш бизнес крутится вокруг заказов. Чтобы получать их, нужно снять помещение для производства, произвести мебель, потратиться на рекламу. В итоге появится клиент, который захочет купить продукт. Сначала вы тратите деньги, а потом — получаете их от клиента. Это и нужно отразить в финансовой модели.

Расходы могут быть постоянными и переменными.

Постоянные — те, которые не зависят от объёма выпускаемой продукции. Это арендная плата, затраты на рекламу, интернет, телефонную связь. Неважно, сколько мебельных гарнитуров вы произведёте — один или десять. Сумма постоянных расходов будет примерно одинаковой.

Переменные расходы зависят от объёмов производства. Чтобы произвести один диван, нужно потратиться на материалы и выдать зарплату одному сборщику. Если диванов больше, затраты тоже растут.

Ещё один фактор — налоги. Если вы на УСН, ежемесячно отнимайте от выручки 6% или от прибыли 15%. В примере с мебельным бизнесом расходы достаточно большие, а прибыль — маленькая. В этом случае выгоднее работать по УСН «Доходы минус расходы». Но переход на другую систему возможен только с нового года, поэтому нужно составить финансовую модель также на будущий год.

Как перейти на другую налоговую систему

Если занести планируемые расходы и доходы в табличку, получится финансовая модель. Выглядеть она будет примерно так:

Сложнее всего рассчитать приблизительную выручку на два-три месяца вперёд. Для этого нужно знать среднюю сумму чека и понимать, сколько клиентов оформят заказ. Проще, когда заказы поступают через сайт — можно поработать с конверсией. Если сайта нет, ориентируйтесь на средние значения. Учитывайте сезонность спроса, сезонные колебания цен на рекламу и другие нюансы.

Мало составить финансовую модель — нужно уметь её корректировать. Видите, что мало заказов и в конце месяца баланс денег уйдёт в минус? Можно попробовать вложиться в рекламу, чтобы привлечь новых клиентов. Постоянные расходы слишком велики? Возможно, стоит арендовать офис поменьше. Если правильно управлять финансовой моделью, кассового разрыва не будет.

Мы составили финансовую модель в Google Таблицах. Чтобы ввести свои значения, пройдите по ссылке, нажмите «Файл» и «Создать копию».

Как покрыть разрыв

Если кассовый разрыв всё-таки случился, его нужно покрыть. Есть несколько способов.

Договориться с контрагентом. Арендодатель, покупатель или поставщик становятся контрагентами, когда вы заключаете с ними договор. Они вправе требовать, чтобы вы исполнили свою часть соглашения — вовремя оплатили аренду или отправили товар без предоплаты.

Взять займ у физлица. Чтобы покрыть кассовый разрыв, можно попросить беспроцентный займ у кого-то из учредителей компании. Если приходится делать это слишком часто, значит, бизнес не может прокормить сам себя. Чтобы не обанкротиться, пересмотрите финансовое планирование.

Найти кредитора. Чтобы банк одобрил кредит, нужно собрать пакет документов.

Вот основные документы:

  • устав и учредительные документы;
  • приказы о назначении директора и главного бухгалтера, копии их паспортов;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговой инспекции;
  • документы о собственности, например на помещение или транспорт;
  • выписку из ЕГРИП или ЕГРЮЛ;
  • выписку с расчётного счёта;
  • налоговую декларацию за предыдущий отчётный период.

Предпринимателю предстоит доказать, что выручка пойдёт на покрытие задолженности. Например, могут понадобиться договоры с клиентами: они подтвердят, что заказы есть и они будут оплачены.

На получение кредита может уйти 3−5 дней. Если займ нужен срочно, можно обратиться к частному кредитору. Тогда покрыть кассовый разрыв получится быстрее, но проценты будут выше.

В Точке можно взять кредит под оборот эквайринга. Деньги зачислятся на счёт за пару кликов, а кредит будет гаситься автоматически от ежедневных поступлений на эквайринговый счёт.

Пользоваться овердрафтом. Овердрафт — это когда банк разрешает потратить больше, чем есть на расчётном счёте. Если денег не хватит, вы уйдёте в минус, но оплатить товар или перечислить зарплату всё равно сможете. Для любого овердрафта есть свой лимит. Он зависит от срока существования компании и величины доходов.

Цель овердрафта — сделать так, чтобы бизнес работал бесперебойно, поэтому рассчитаться с контрагентами можно мгновенно. Займ гасится автоматически — деньги, которые поступят на расчётный счёт, сразу уйдут на оплату долга. Некоторые банки устанавливают льготный период. Если успеете погасить кредит, пока он не кончился, проценты не начислятся.

Коротко

  1. Кассовый разрыв — это когда вы должны за что-то заплатить, а денег в кассе и на расчётном счёте нет. Кассовый разрыв не означает, что вы банкрот — его можно побороть.
  2. Чтобы не оказаться в кассовом разрыве, продумайте и рассчитайте финансовую модель бизнеса, спланируйте траты и правильно расставьте приоритеты.
  3. Планируйте расчёты с поставщиками, старайтесь брать от клиентов предоплату и давайте им минимально возможную отсрочку.
  4. Заведите платёжный календарь или ведите учёт финансов в автоматизированном сервисе. Сделайте график расходов и включите в него деньги про запас.
  5. Чтобы закрыть кассовый разрыв, постарайтесь договориться с внешними контрагентами.
  6. Если у вас есть личные сбережения, дайте своему бизнесу беспроцентный займ. Если нет — возьмите кредит или попросите у банка овердрафт.
  7. Если кассовый разрыв случается часто, пересмотрите финансовую модель бизнеса.

Источник: https://allo.tochka.com/kassovyi-razryv

Что такое кассовые разрывы и как их избежать?

Кассовый разрыв

Кассовый разрыв – это временно возникающий у фирмы недостаток денежных средств, которые необходимы для своевременной оплаты расходов предприятия. Причина возникновения кассового разрыва – несовпадение сроков поступивших финансовых средств со сроками оплаты расходов.

Эта причина может являться как следствием огрехов планирования поступления денежных средств и расходов, так и проявлением недобросовестности заказчиков продукции, не вовремя переводящих средства.

Одним из способов предотвратить появление кассовых разрывов является факторинг – банковская услуга, заключающаяся в уступке денежных требований по отсроченным платежам банку или факторинговой компании за финансирование, иными словами – обмен будущей выручки на деньги в настоящий момент.

Причины возникновения кассового разрыва

Кассовый разрыв – это временный недостаток у компании денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов. Причина возникновения такого разрыва – несовпадение сроков поступления финансовых средств и их расходования.

В первую очередь, если ваше предприятие страдает от кассовых разрывов, стоит проверить эффективность планирования.

Конечно же, зачастую причиной возникновения этой проблемы служат внешние факторы, на которые управление компании повлиять никак не может, но стоит для начала проверить график входящих и исходящих транзакций, чтобы убедиться, что проблемы не в хаотичной организации финансовых процессов и не в огрехах планирования.

В случае, если вышеописанные факторы вопросов не вызывают, и причиной кассового разрыва выступают срывы сроков оплаты заказчиками или их задолженности, сложности с проведением платежей, то будет разумным задуматься о формировании финансовых резервов на случай форс-мажоров, а проблему несвоевременной оплаты ваших товаров или услуг решить при помощи факторинга или иных банковских продуктов.  

Как избежать кассового разрыва?

Грамотное планирование доходов/расходов предприятия и финансовые резервы помогут предотвратить кассовые разрывы или хотя бы свести их к минимуму, чтобы они не стали настоящим ударом как по структуре, так и по репутации фирмы. 

В профилактике кассовых разрывов вам помогут следующие советы:

  1. Уделите внимание грамотной организации учета финансовых средств, составьте подробный календарь поступлений и расходов, учитывающий небольшие форс-мажоры и возможные проволочки. Рассмотрите этапную систему платежей, когда часть переведенных вам денежных средств расходуется на оперативные траты, а другая часть аккумулируется для следующих платежей. Если в организации отсутствует профессиональный экономист-финансист, будет разумным обратиться к таковому на стороне по договору – он сможет проанализировать данные и составить оптимальный график входящих-исходящих транзакций.
  2. Формируйте финансовый резерв, заложенный непосредственно на оплату текущих расходов в случае форс-мажорных обстоятельств. «Денежная подушка» позволит если не полностью избежать кассовых разрывов, то хотя бы поможет перекрыть наиболее актуальные нужды.
  3. Регулярный анализируйте и проводите инвентаризацию дебиторской задолженности с действиями по ее взысканию при необходимости. Сформируйте показатели кредитного лимита для клиентов и саму возможность их установления и не выходите за установленные рамки.
  4. Оценивайте репутацию ваших клиентов – в особенности это актуально для молодых компаний, для которых кассовый разрыв может оказаться проблемой близкой к фатальной. Лучше отказаться от сомнительного контракта, чем в итоге потерять значительные суммы денег.
  5. Изучайте банковские предложения и сформируйте для себя пакет инструментов, которым возможно воспользоваться в короткие сроки. Товарный кредит, кредитная линия в банке, факторинг, привлечение займов – вы должны понимать все принципы пользования данными финансовыми инструментами и держать пакет документов, необходимый для приведения их в действие. Изучайте новые предложения и продукты банков и факторинговых фирм с высокой репутацией, как правило, гиганты отраслей имеют штат профессиональных консультантов, которые прояснят вам все интересующие вас вопросы.

На данный момент факторинг является одним из самых используемых финансовых инструментов для решения проблемы с кассовыми разрывами, происходящими по вине заказчика товаров или услуг. Он достаточно прост по своей структуре, как правило, банк берет на себя ведение документации по процессу, и вам остается только результат.

Факторинг – нюансы и разновидности

Если вы хотите обезопасить свою компанию от финансовых рисков, связанных с отсроченной оплатой, воспользуйтесь факторингом – и вам не придется волноваться о кассовых разрывах и снижении товарооборота из-за отсутствия необходимых средств.

Рассмотрим процесс факторинга поэтапно. Ваша компания-поставщик продала товар или оказала услугу другой компании (дебитору). Согласно условиям договора, был выставлен счет, который дебитор обязан оплатить в установленный срок.

Счет и является в данном случае будущей выручкой, которая станет действительной в тот момент, когда компания-дебитор его оплатит. При факторинге банк оплачивает этот счет раньше дебитора, являясь посредником в сделке – фактором.

Помимо решения вопросов оплаты зачастую фактор также берет на себя часть ведения документооборота.

Источник: https://etpfs.ru/articles/chto_takoe_kassovye_razryvy_i_kak_ih_izbezhat/

Что такое кассовый разрыв и как из него выбраться?

Кассовый разрыв

Возникновение кассового разрыва не зависит от масштабов бизнеса. Он может появиться и на огромном предприятии, и на маленькой торговой точке. Причина кассового разрыва всегда одна – отсутствие синхронизации прихода и расхода.

Другими словами – поступление средств позже, чем в них возникает потребность. Ниже мы опишем ситуации, которые приводят к кассовому разрыву.

Кассовый разрыв в бизнесе – не редкость. Многие предприниматели попадают в ситуацию, когда нечем крыть текущие расходы. Во многих случаях собственники не улавливают, что попали в разрыв, пока не окажется, что нечем платить по счетам после закрытия того или иного проекта.

Если предприниматель должен заплатить больше, чем имеется на счетах, есть основания говорить о кассовом разрыве. Явление это – одно из наиболее неприятных. Попробуем разобраться, почему возникает кассовый разрыв.

Предприниматель заплатил огромную сумму за ряд товарных позиций. Но поставка по каким-либо причинам не была совершена вовремя, но платежей по счетам никто не отменял. Пришло время – следует выплатить зарплату, оплатить аренду помещений, удовлетворить запросы налоговой инспекции. А деньги будут только после реализации продукции, которая еще даже не поступила на склад.

В таком случае в ход идут собственные средства предпринимателя. При этом, сроки не ждут, и наступает новый период тех или иных выплат.

Пример 2. Работа по принципу отсроченных платежей

Предприниматель подписал контракт, по которому обязался поставить крупную партию товара в гипермаркет. Товар отправил вовремя, но по договору деньги за него поступят через месяц.

А платить налоги и рассчитываться с поставщиками нужно сейчас. Предпринимателю приходится искать средства для проведения ежемесячных платежей из других источников.

Во многих случаях собственники, работающие по принципу отсроченных платежей, попадают в кассовый разрыв.

Пример 3. Сезонная работа, нестабильный бизнес

Сезонный бизнес требует максимально точного планирования. Предприниматель имеет несколько точек продажи кваса из бочки.

В сезон он зарабатывает огромные суммы, но в период с осени до весны торговля квасом не приносит дохода. Бизнес не дает постоянной прибыли.

Когда приходит время закупать сырье для торгового сезона, предприниматель понимает, что средств бизнеса не хватает. Это и есть кассовый разрыв.

В бизнесе, где ведется финансовый учет, кассовый разрыв предотвратить легко. О нем сигнализируют отрицательные показатели в отчетах. Но не все предприниматели ведут учет. Ниже попробуем объяснить, как заметить приближение кассового разрыва.

Проще всего – рассчитывать средства каждый день. Для этого сопоставляют сумму денег в начале рабочего дня, поступления средств в течении дня и выплаты, совершенные в этом временном отрезке.

Сумма, которая отображает средства на конец рабочего дня, показывает вероятность кассового разрыва. Таким образом, можно определить самые «рискованные» дни и предотвратить неприятности.

Подобный расчет всего на пару недель вперед покажет, в какие дни стоит быть максимально внимательным.

Заметим сразу, что кассовый разрыв – это не катастрофа, а рабочий момент, который можно перекрыть посредством факторинга или овердрафта. Но такие моменты вполне способны повлиять на деловую репутацию собственника и «съесть» его деньги. Поэтому кассовый разрыв нужно уметь предотвратить.

Способы предотвращения разрыва:

  • Организация планирования финансов – составление календаря платежей;
  • Управление задолженностями (как дебиторской, так и кредиторской) – желательно получать предоплату от покупателя;
  • Умение сохранить остаток, который легко можно реализовать при надобности;
  • Поддержка регулярного и постоянного денежного потока – чем больше операций, тем менее вероятен кассовый разрыв.

Кассовый разрыв может возникнуть даже в самом успешном, стойком к «стрессовым» ситуациям, бизнесе. Иногда предприниматели ошибаются с количеством закупок – деньги оседают на складе в виде нереализованного товара. Таким образом, собственник может ощущать нехватку «живых» средств. Неграмотные закупки – это одна из причин кассового разрыва. В таком случае стоит подумать, как увеличить оборот.

Конечно же, профилактика становится неуместной, когда кассовый разрыв становится не перспективой, а фактом. В таком случае нужно искать способы его покрыть. Существуют три источника средств: бизнес, контрагенты и привлечение финансов извне.

Изначально стоит проанализировать платежи, на которые не хватает денег. Возможно, предпринимателю удастся договориться с контрагентами и отсрочить какие-либо из платежей до поступления прибыли.

Второй способ – это вливание в бизнес собственных денег владельца. Возможно, удастся найти инвестора, готового дать заем Вашему бизнесу. Но в том случае, если ситуация, когда приходится брать в долг, происходит регулярно, стоит пересмотреть саму модель бизнеса, ведь в ней явно что-то не так.

Третьим способом покрытия кассового разрыва считается внешнее финансирование. В большинстве случаев это – банковский кредит. Но путь этот – не из легких, ведь банк потребует множество документов, и то не факт, что кредит будет одобрен. В случае с мелким бизнесом кредитование в банке – очень редкое явление.

Для крупного бизнеса банки предлагают овердрафт к расчетным счетам. Это – отличный способ не оформлять каждый раз кредит: предприниматель просто тратит немного больше, чем есть на его счете, а с выручкой деньги возвращаются в банк.

Но, как подсказывает практика, такой способ покрытия кассового разрыва также доступен далеко не всем.

Как видим, кассовый разрыв – ситуация довольно неприятная. Но это не значит, что дела нельзя поправить. Конечно же, лучше работать на опережение и грамотно управлять своими финансами.

Если Вы все-таки попали в кассовый разрыв, не отчаивайтесь, а делайте выводы на будущее. Автоматизируйте учет и отслеживайте финансовые остатки, составьте календарь платежей и проведите работу по анализу дебиторской задолженности.

В таком случае риск повторно наступить на те же грабли сводится к минимуму.

Источник: https://finmap.online/blog/chto-takoe-kassovyj-razryv-i-kak-iz-nego-vybratsya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.