Куда сдавать отчетность ИП по сотрудникам

Содержание

Отчеты и налоги ИП с работниками в 2019 году – когда и куда сдавать

Куда сдавать отчетность ИП по сотрудникам

Когда ИП понимает, что уже не может один справляться со своим бизнесом, он нанимает работников. Когда ИП нанимает работников, он осознает, что у него прибавляется проблем:

  1. Возрастают расходы – работникам надо платить зарплату плюс за них нужно еще страховые взносы перечислять;
  2. Приходится организовывать кадровый учет – составление трудовых договоров, ведение трудовых книжек, формирование штатного расписания и иной документации никто не отменял;
  3. Появляется необходимость теснее общаться с ПФР и ФСС – регистрироваться в качестве работодателя;
  4. Увеличивается количество отчетов, которые надо сдать в разные органы.

Соответственно, ИП надо четко знать, какие отчеты, куда и когда надо сдать. Проконтролировать этот момент надо обязательно, так как штрафы никто платить не хочет.

Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

  • Налоговую;
  • Пенсионный фонд России;
  • Фонд социального страхования.

Теперь о каждом по порядку.

В налоговую надо сдать 4 отчета

  • Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);
  • 2-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • Расчет страховых взносов.

Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2018 год надо было сдать до 20.01.2019 г.

Здесь можно скачать бланк справки о среднесписочной численности работников для заполнения.

Здесь можете прочитать о том, как правильно рассчитать среднесписочную численность работников.

Зачем налоговая вообще собирает эти сведения?

На самом деле, это одна из мер контроля. Численность работников имеет значение при расчете некоторых налогов, при форме сдачи отчетности (на бумаге / электронно), при возможности применения налоговых спецрежимов.

2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

Здесь можно скачать бланк 2-НДФЛ для заполнения.

Те ИП, у которых СЧР равна 25 человек и более, сдают эти отчеты электронно, а вот те, у кого это показатель менее 25, могут подать их в бумажном виде.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до первого числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Здесь можно скачать бланк 6-НДФЛ для заполнения.

Здесь можно прочитать более подробно о введении 6-НДФЛ с 2016 года.

Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней. Согласитесь, ничего приятного в этом нет.

Расчет страховых взносов сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы, а не в ПФР. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за этим кварталом.

Здесь вы можете скачать бланк расчета страховых взносов.

В пфр надо сдать два отчета

  • Сведения о страховом стаже;
  • Отчет СЗВ-М.

Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляются 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года. Введение формы также связано с передачей страховых взносов в ведение налоговой и отменой формы РСВ-1.

Отчет СЗВ-М совсем новый, ввели его недавно – с апреля 2016 года.

Сдавать его надо ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – от 25 работников.

В бланке указываются сведения о работодателе, а затем идет список работников: прописывается ФИО, СНИЛС и ИНН. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору или договору ГПХ. ИП, не имеющие ни одного работника, не заполняют отчет.

Здесь вы можете скачать бланке СЗВ-М для заполнения.

По сути, отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах. Его введение связано с тем, что ПФР нуждается в информации о работающих пенсионерах – чтобы отсеять тех, кому не положена индексация пенсии.

В фсс сдается только один отчет

4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников — начисленным и уплаченным. С 2017 года форма сильно изменилась: в ней остался только один раздел – по взносам на травматизм. Отчет требуется для того, чтобы ФСС мог возвратить работодателю часть выплаченных им сумм.

4-ФСС сдается либо электронно, либо на бумаге – это зависит от численности работников (критерий все тот же – 25 человек). Срок сдачи отчета в электронном формате — до 25 числа месяца, идущего за кварталом, для бумажного формата этот срок меньше – до 20 числа.

Здесь вы можете скачать бланк 4-ФСС для заполнения.

При отсутствии деятельности, а, соответственно, и взносов, сдается нулевой отчет, в котором заполняется титульник и обязательные таблицы. К такому отчету лучше сразу приложить пояснения, раскрывающую причину сдачи нулевого отчета.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/kakie-otchety-nado-sdavat-ip-s-rabotnikami/

Отчётность ИП на УСН в 2020 году с работниками

Куда сдавать отчетность ИП по сотрудникам

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2020 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2020 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2020 году – до 1 марта за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2020 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал, а за 2019 год надо отчитаться не позднее 1 марта 2020 года.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье “Страховые взносы ИП 2020”.

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Как и раньше, отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. В 2020 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячную отчетность за работников.

Называется она “Сведения о застрахованных лицах”, для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Кроме того, по итогам 2020 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам – Сведения персонифицированного учета за год.

Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года.

С 2020 года, в связи с введением электронных трудовых книжек, утверждена новая форма отчетности – СЗВ-ТД. Сдавать ее надо не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Однако отчетным признается не каждый месяц, а только тот, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение работника или получение от него заявления о формате трудовой книжки).

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2020 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году. 

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2020 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2020 году в налоговый календарь:

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

ОрганОтчетПериодСрок сдачи
ИФНСдекларация по УСНгодне позднее 30 апреля
ИФНС2-НДФЛгодне позднее 1 марта
ИФНС6-НДФЛкварталне позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНСсведения о численностигодне позднее 20 января
ИФНСединый расчет по взносам (новая форма)кварталне позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 
ПФРСЗВ-М и СЗВ-ТДмесяцне позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным
ФСС4-ФССкварталне позднее 20 числе месяца,следующего за кварталом
ФССвид деятельности*годне позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2020 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakie-otchety-sdaet-ip-na-usn-s-rabotnikami

Отчетность ИП: краткий обзор

Куда сдавать отчетность ИП по сотрудникам

Согласно данным ФНС России за декабрь 2019 года, количество индивидуальных предпринимателей в стране перешагнуло отметку в 4 миллиона. Впервые за историю наблюдения в 2019 году численность ИП в стране превысила численность юрлиц.

Однако, показатель прекративших свою деятельность ИП значительно выше – более 10 миллионов индивидуальных предпринимателей пытались построить бизнес в России, но не смогли сделать этого. ИП важно помнить, что один из факторов устойчивости – правильная и своевременно сданная отчетность.

Какую отчетность должны сдавать ИП в 2020 году, в какие контролирующие органы – узнаете об этом в нашей статье.

Весной 2019 года впервые в новейшей истории России число действующих ИП превысило число компаний. На 2020 год прогнозируется продолжение роста количества ИП в среде бизнеса.

4, 062 млн действующих ИП в России, по данным ФНС РФ на декабрь 2019 г.

21,9% – доля малого и среднего бизнеса в российской экономике.
32,5% – прогнозируемая доля МСП к 2024 году, согласно национальному проекту по развитию МСП.

Открыть и закрыть ИП несложно и недорого, кроме того, у ИП более простая, чем у юрлиц, отчетность. Об отчетности ИП расскажем подробнее.

От чего зависит отчетность индивидуального предпринимателя? Если кратко – то от режима налогообложения, наличия наемных работников и от везения… Последний фактор – не шутка, именно он определяет, насколько часто придется ИП отчитываться в Росстат.

5 видов налоговой отчетности ИП:

  • Отчетность по обязательным налогам в ФНС. Зависит от выбранного режима налогообложения.
  • Отчетность по дополнительным налогам в ФНС (водный налог, налог за пользование недрами и др.). Платят те, чей бизнес облагается допналогами.
  • Отчетность за наемный персонал (сдается с ИФНС, ПФР, ФСС). Не распространяется на ИП без сотрудников.
  • Отчетность в Росстат. Сдается раз в 5 лет, если не повезет, то чаще.
  • Отчетность по кассовым операциям. ИП нужно оформлять бухгалтерские платежные ведомости для подтверждения выдачи заработной платы.

Сдача отчетности ИП в налоговую.

Налоговая отчетность зависит от выбранной ИП системы налогообложения. Отчетность подается в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Исключением является декларация по ЕНВД, которая сдается в инспекцию по месту деятельности. Если ИП совмещает несколько налоговых режимов, то сдавать отчетность нужно по каждой используемой системе налогообложения.

Сдача отчетности по НДФЛ и взносам происходит в электронном виде. Бумага допустима, если у ИП менее 10 сотрудников. Декларация по НДС сдается только в электронном виде. Здесь возможна только электронная сдача отчетности ИП.

С 2020 предстоит сдавать декларации и в единый государственный ресурс бухотчетности (ГИРБО), все компании должны отчитаться в него за 2019 год уже в электронном виде, малым предприятиям сделано послабление – в 2020 году они могут сдать отчетность на единый портал как в электронном виде, так и на бумаге.

Для ИП налоговой системой «по умолчанию» является общая система налогообложения (ОСНО). Если при регистрации в ЕГРИП не заявить о переходе на другую систему налогообложения, то ОСНО назначат априори. ОСНО выбирают не многие ИП, этот режим считается сложным.

Отчетность ИП на ОСНО:

Форма отчетностиСроки сдачи отчетности
Декларация НДССдается ежеквартально. До 25 числа месяца, следующего за кварталом.
Декларация 3-НДФЛСдается 1 раз в год. Дедлайн по сдаче – 30 апреля.
Декларация 4-НДФЛАнонсирует предполагаемый доход. Носит заявительный характер. Сдается в течение 5 дней после появления у ИП первого дохода.

Отчетность ИП по спецрежимам:

Система налогообложенияФорма отчетностиСроки сдачи отчетности
УСНДекларация по УСНСдается 1 раз в год. Дедлайн – 30 апреля следующего за отчетным года.
ЕНВДДекларация по ЕНВДСдается 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн – 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
ЕСХНДекларация по ЕСХНСдается 1 раз в год. Дедлайн – 31 марта следующего за отчетным года.
ПСННалоговая отчетность на патентной системе налогообложения не сдается

Отчетность ИП по дополнительным налогам.

ИП, работающие в ряде отраслей или с определенными группами товаров, должны платить и дополнительный налог. Ниже рассмотрим, какая отчетность потребуется по допналогам и в какие сроки ее нужно сдать.

Вид налогаФорма отчетностьСроки сдачи отчетности
Подакцизный налог (распространяется на ИП, работающие с алкоголем, табаком, лекарствами, бензином и др. подакцизными товарами).Декларация по акцизам12 раз в год. Сдается ежемесячно, дедлайн – 25 число месяца, следующего за отчетным.
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовДедлайн – 18 число текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИ12 раз в год. Уплата ежемесячно, до конца следующего за отчетным месяца.
Платеж за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрами4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи расчета – до конца месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней с момента выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияПо окончании срока действия разрешения, но не позднее 20 числа следующего месяца.
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней с момента выдачи разрешения
Водный налогДекларация по водному налогу4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Отчетность ИП как работодателя.

Если ИП работает в одиночку – он счастливый человек. Он освобожден от очень серьезного объема отчетности. Если же у него есть хоть один наемный работник, то отчетности предстоит немало. Подробности в таблице ниже.

Важно учесть такой нюанс: ИП, имеющие в штате больше 25 сотрудников, должны сдавать отчетность в электронном виде. У остальных пока есть выбор между бумагой и электронной отчетностью ИП.

Однако, цифровизация наступает «на пятки» всем, не разбираясь, ИП ты или юрлицо. Единые системы передачи и консолидации данных наступают по всем фронтам, они уже есть у ФНС, скоро будет такая система у ПФР, развивается система Маркировки и т.п.

Так что уверенно можно сказать, что бумажный век ИП совсем недолог.

Отчетность ИП-работодателя в ИФНС

Форма отчетностиСроки сдачи отчетности
Сведения о среднесписочной численности персоналаПо итогам года, сдается не позже 20 января года, следующего за отчетным.
Единый расчет по страховым взносам4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи – не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Форма 6-НДФЛ4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи – не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогу года дедлайн сдачи отчетности 1 апреля следующего за отчетным года.
Справка 2-НДФЛ1 раз в год. Дедлайн – 1 апреля года, следующего за отчетным

Отчетность ИП-работодателя в Пенсионный фонд.

Отчетность ИП как работодателя сдается в отделение ПФР по месту учета индивидуального предпринимателя.

Форма отчетностиСроки сдачи отчетности
СЗВ-МСдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (сопровождающая форма)Сдается 1 раз в год, до 1 марта года, следующего за отчетным.
СЗВ-ТДСдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Новая форма отчетности в ПФР с 2020 года. Отчет о всех кадровых перемещениях сотрудника. В отчет включаются сведения об увольнении, приеме на работу, переводе на другую должность, присвоении квалификации и т.п.

Отчетность ИП-работодателя в Фонд соцстрахования.

Отчетность ИП как работодателя сдается в филиал ФСС по месту учета предпринимателя.

Форма отчетностиСроки сдачи отчетности
Расчет 4-ФСССдается 4 раза в год, поквартально нарастающим итогом. Бумажный отчет сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, отчет в электронном виде сдается не позднее 25 числа, следующего за отчетным.
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности1 раз в год, до 15 апреля следующего за отчетным года. Если документацию не сдать, будет назначен тариф по наиболее высоко рискованному из указанных при регистрации ИП видов деятельности.

Отчетность ИП в Росстат.

  • Отчетность в Росстат один раз в пять лет обязаны предоставить все в рамках сплошного наблюдения. Годом сплошного мониторинга станет 2020 год. Соответственно, отчетность по нему будет собираться в 2021 году. Ее будут обязаны предоставить все экономические субъекты, в том числе и ИП.
  • Однако также отчетность обязаны сдать и те ИП, которые попали в выборку Росстата. Таким «счастливчикам» отправляются письма счастья, в которых указано, какую именно дополнительную отчетность хочет получить от ИП Росстат.

Если ИП попал в выборку, то его проинформируют о том, какие отчеты нужно сдать, в какие сроки и дадут инструкции по заполнению – в случае необходимости. Также эту информацию можно узнать на сайте органа статистики.

Отчетность по кассовым операциям.

ИП, работающие с кассой, должны соблюдать определенные правила, так называемую кассовую дисциплину: вести учет доходов/расходов в КУДиР, вести учет кассовых операций.

Однако для ИП в этом вопросе есть послабления: с 2020 года индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовую книгу, ПКО, РКО. Не обязаны теперь ИП и учитывать лимит на наличные в кассе.

У ИП осталось оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Нулевая отчетность.

Не нужно забывать ИП и про нулевую отчетность. При полном отсутствии движения денежных средств как в кассе, так и на банковском счете, ИП должны подать нулевую отчетность. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Нулевые отчеты могут быть сданы ИП на УСН и ОСНО.

Упростить ведение бизнеса и сдачу отчетности ИП призван сервис СБИС Бухгалтерия и учет – это универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого. В частности, в нем уже «зашит» такой инструмент как СБИС Электронная отчетность.

Для современной цифровой коммуникации вам понадобится электронная подпись. Она обеспечивает безопасность электронного общения. Заказать ЭЦП под любые задачи можно в Центре ЭЦП. Подробнее о возможностях СБИС Бухгалтерия и учет вам готовы рассказать наши специалисты. 

Источник: https://balashiha.abt.ru/blog/otchetnost-ip-kratkiy-obzor/

Что делать после регистрации ИП по шагам: документы, отчетность, налоги — Эльба

Куда сдавать отчетность ИП по сотрудникам

Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Вместе со статусом индивидуального предпринимателя у вас появилась обязанность платить налоги и сдавать отчёты. Мы расскажем, что вам предстоит.

Ип платят страховые взносы

После регистрации ИП нужно платить взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую.

Если зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням.

Страховые взносы ИП за полный 2020 год: 40 874 рублей + 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

1% взносов рассчитывается от дохода предпринимателя. Не от прибыли, а от дохода. Для расчета берём:

  • на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
  • на УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «доходы минус расходы»;
  • на ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по строке 100 отчета по ЕНВД за каждый квартал;
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода важно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.

При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.

31 декабря 2020 года — последний день для оплаты фиксированной части 40 874 рублей.

1 июля 2021 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Ооо ведут бухучёт и сдают бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договором, актом, накладной или платежкой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «Бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой и Росстату, его следует сдавать каждый год до 31 марта.

Бухучёт — тема непростая, но Эльба поможет вам справиться с этим без бухгалтера. Читайте больше подробностей в статье «Бухучет без бухгалтера: что нужно знать ООО».

Налоги и отчёты на спецрежимах

Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.

УСН

Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля.

Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи.

Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить «нулевую» декларацию.

Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:

  • за квартал до 25 апреля;
  • за полугодие до 25 июля;
  • за 9 месяцев до 25 октября.

ЕНВД

Отчёт по ЕНВД содержит информацию о деятельности и показатели, которые влияют на сумму налога. Если вы подавали заявление на ЕНВД, отчитываться в налоговую нужно каждый квартал до 20 числа следующего месяца:

  • 1 квартал — до 20 апреля;
  • 2 квартал — до 20 июля;
  • 3 квартал — до 20 октября;
  • 4 квартал — до 20 января.

Налог тоже следует платить каждый квартал, но последний срок установлен 25 числа.

Патент

Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.

Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

  1. 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
  2. Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчёты за сотрудников

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников». Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

В этом отчете вы показываете все начисленные взносы, кроме «травматизма». Сдавайте отчёт раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца:

  • 1 квартал — до 30 апреля;
  • полугодие — до 30 июля;
  • 9 месяцев — 30 октября;
  • год — до 30 января.

4-ФСС

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФСС на бумаге сдайте до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

  • за 1 квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие  — до 31 июля;
  • за 9 месяцев — до 31 октября;
  • за год — до 1 марта.

Кроме того, по итогам года до 1 марта по каждому сотруднику отправляйте справки 2-НДФЛ. В них содержится доход каждого сотрудника по месяцам, налоговые вычеты и суммы НДФЛ.

Сведения о среднесписочной численности (ССЧ)

Это самая маленькая отчётность, которая содержит единственный показатель — сколько в среднем человек работали у вас в прошлом году. Об этом нужно ежегодно рассказывать налоговой инспекции до 20 января.

Для ООО первый отчёт нужно сдать раньше — до 20 числа следующего месяца после регистрации, а затем только по итогам года до 20 января.

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

СЗВ-СТАЖ — это более детальный отчёт о стаже сотрудников, его сдают по итогам года. За 2019 нужно отчитаться до 1 марта 2020. Сдайте СЗВ-Стаж заранее, если сотрудник выходит на пенсию или вы ликвидируете бизнес.

СЗВ-ТД — отчёт о трудовой детельности сотрудников, на основании которого будут заполняться их электронные трудовые книжки. Сдают только на тех работников, по которым были кадровые изменения: приемы, переводы, увольнения и т.д.

Срок — не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника;  по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца. Если кадровых изменений не было, отчёт сдавать не нужно.

Нулевая форма не предусмотрена. 

Отчёты в Росстат — если попали в выборку

Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Письмо может затеряться, поэтому лучше перестраховаться и проверить свой ИНН на сайте Росстата.

Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.

Статья актуальна на 14.05.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/229

Отчётность ИП в 2019 году. Что, когда и где сдавать?

Куда сдавать отчетность ИП по сотрудникам

Все отчёты, которые необходимо сдавать индивидуальному предпринимателю можно поделить на несколько категорий. Что мы и сделаем, а потом на каждой категории остановимся подробнее.

Категории отчётностей:

  1. Отчётность по основным налогам (исходя из системы налогообожения).
  2. Отчётность по другим налогам (если есть).
  3. Отчётность по наёмным сотрудникам (есть они наняты).
  4. Отчётность по кассе (в том случае, если ведётся работа с наличностью).

Теперь перейдём к рассмотрению каждой категории отдельно и узнаем подробности.

Отчётность по основным налогам

Примечание: в том случае, если совмещается два режима налогообложения (редкие случаи), то сдаётся две декларации.

Все отчётности по этой категории идут в федеральную налоговую. Для удобства разберём отдельно тему по вариантам налогообложения.

ОСНО. Основная система налогообложения

Содержит три отчётности.

  • 3-НДФЛ. Эту отчётность предпринимателю необходимо составлять за один отчётный год. Сдача отчёта регламентируется 30-ым апреля следующего за отчётным года.

Скачать форму 3-НДФЛ (877 КБ)

  • 4-НДФЛ. Этот вариант нужно составлять как только у вас прошла первая доходная операция. Сдаётся в течение пяти дней после того, как закончился месяц, в котором была эта операция. Нужно новым предпринимателям.

Скачать форму 4-НДФЛ (501 КБ)

  • Декларация по НДС. Ежеквартальная. Регламент подачи – до 25-ого числа месяца следующего за отчётным периодом.

Скачать Декларацию по НДС (832 КБ)

УСН. Упрощённая система налогообложения

Сдаётся один отчёт.

  • Декларация УСН. Такой документ составляется один раз за год. Регламент подачи – до 30-ого апреля следующего за отчётным периодом года.

Скачать Декларацию УСН (431 КБ)

ЕНВД. Единый налог на вменённый доход

Как и на упрощёнке, сдаётся только одна декларация.

  • Декларация ЕНВД. Срок подачи – 20-ое апреля следующего за кварталом отчётности месяца. Ежеквартальная.

Скачать Декларацию ЕНВД (604 КБ)

ПСН. Патент. Патентный режим

  • Сдавать ничего не нужно, налог платится во время получения патента. Заранее.

ЕСХН. Единый сельскохозяйственный налог

Сдаётся две отчётности. Причём, платить НДС на ЕСХН стало необходимым только с 1 января 2019 года. Ранее, как и все специальные режимы, единый сельсхоз налог подразумевал отчётность только по основной декларации.

  • Декларация ЕСХН. Сдавать нужно ежегодно. Отчётный период – один год. Регламент подачи – 31-ое марта следующего за отчётным года.

Скачать Декларацию ЕСХН (203 КБ)

  • Декларация по НДС. Составляется за отчётный квартал. Регламент подачи – 25-ое число месяца, идущего после отчётного кваратала.

Ещё немного о совмещеных режимах.

Совмещают, как правило, упрощёнку и вменёнку. Если идёт совмещение, то сдаётся две декларации. Соответственно при совмещении именно этих режимов, сдавать нужно будет и декларацию УСН, и декларацию ЕНВД.

Но в том случае, если совмещается ПСН (патентная система) с какой-либо другой, то декларация составляется только одна. Просто потому, что у ПСН нет никаких отчётностей.

КУДиР для режимов налогообложения

Для каждого режима предусмотрено ведения своей книги учёта доходов и расходов (КУДиР). То есть, для ОСНО это будет КУДиР для ОСНО, например.

Для всех, кроме единого налога на вменённый доход. Там нет никакого учёта доходов и расходов.

Скачать КУДИР для ИП на ОСНО (376 КБ)

Скачать КУДИР для ИП и ООО на УСН (126 КБ)

Скачать КУДИР для ИП на ПСН (36 КБ)

Скачать КУДИР для ИП на ЕСХН (51,5 КБ)

Нужно понимать, что при совмещённых режимах налогообложения нужно вести раздельный учёт доходов и расходов.

Самый простой пример, когда могут возникнуть из-за этого проблемы – при отсутствии раздельного учёта на совмещённых режимах, вы не сможете правильно рассчитать страховые взносы, а значит не сможете получить сумму, на которую можно будет налоги свои уменьшить.

Отчётности по дополнительным налогам

ИП даётся возможность заниматься разной предпринимательской деятельностью, а по некоторым направлениям предусмотрен дополнительный налог. Как и по основным налогам, по доп. также нужно вести и сдавать отчётность. Давайте посмотрим, какие дополнительные налоги бывают, и как по ним сдавать отчёты.

Скачать Декларацию по земельному налогу (179 КБ)

Скачать Декларацию по транспортному налогу (574 КБ)

Эти два вида налога индивидуальному предпринимателю не грозят, потому что предусмотрены они только для юридических лиц. Причём юрлица такие налоги не высчитывают, этим за них занимается налоговая и просто присылает уведомление.

Скачать Декларацию по водному налогу (199 КБ)

Этот налог выплачивается как фирмами, так и физлицами, которые занимаются специальным (особым) водопользованием. Например – забором воды из водных объектов.

Декларацию по этому виду налога нужно составлять по результатам каждого квартала. Регламент подачи – до 20-ого числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

  • НДПИ. Налог на добычу полезных ископаемых

Скачать Декларацию по НДПИ (2,03 МБ)

Такой налог актуален для ипешников, которые работают, как понятно из названия налога – в сфере добычи полезных ресурсов.

Регламент сдачи отчётности по НДПИ предписывает делать это каждый месяц. Последний день месяца будет крайней датой сдачи декларации за предыдущий месяц.

  • Сборы за пользование объектами животного мира

Скачать форму сборов за пользование ОЖМ (303 КБ)

За пользование объектами живого мира предпринимателю также нужно отчитываться о полученных разрешениях. Регламент – 10 дней с момента выдачи разрешений.

  • Сборы за пользование ВБР (расшифровывается как водные биологические ресурсы)

В отличие от предыдущих двух сборов, в случае ВБР в налоговую подаётся два варианта отчётности:

  • Также сведения о разрешениях с регламентом подачи в течение 10-и дней.

Скачать форму сведений о разрешениях (1,13 КБ)

  • А ещё информация о количестве объектов ВБР, которые можно изымать из среды. Это количество как раз определяется разрешением. Такая отчётность сдаётся до 20-ого числа следующего после получения разрешений месяца.

Скачать форму информации о количестве объектов ВБР (280 КБ)

  • Регулярные выплаты за пользование недрами

Скачать форму выплат за пользование недрами (598 КБ)

Расчёт платежей за пользование недрами сдаётся в ФНС, отчётный период – один квартал, а сдавать нужно до конца следующего за этим кварталом месяца.

Отчётность, которую предприниматель сдаёт по работникам

В том случае, если ипешник не нанимает работников, то страховые он выплачивает только за себя лично. Это фиксированная сумма (меняется каждый год). Сдавать отчётность в этом случае нет необходимости.

Другое дело, если есть наёмные работники.

Тогда придётся сдавать отчёты в три разных места. ФНС, ФСС и ПФР (налоговая, страховой и пенсионный фонды).

Отчёты в налоговую

  • СЧР (сведения о среднесписочной численности работников). Сдаётся такой отчёт один раз за год. Но сделать это нужно до 20 января следующего за отчётным года.

Скачать сведения о СЧР (240 КБ)

  • 2-НДФЛ. Таких отчётностей нужно сдавать соизмеримо с количеством ваших работников. То есть, если официально у вас трудоустроены шесть человек, то вы сдаёте шесть справок 2-НДФЛ. Сдаются они до 20 апреля следующего за отчётным года.

Скачать форму 2-НДФЛ (193 КБ)

Примечание: ИП с численностью сотрудников от двадцати пяти человек, сдают отчётность 2-НДФЛ только в электронном формате.

  • 6-НДФЛ. Ежеквартальный отчёт. Это общая форма, которая составляется по ИП в целом. Сдаётся она до первого числа месяца следующего за квартальным отчётным периодом. Опять же, сдаётся отчётность либо в бумажном, либо в электронном, либо же только в электронном виде, если численность работников боле двадцати четырёх человек.

Скачать форму 6-НДФЛ (534 КБ)

Такой отчёт в случае нарушений, грозит не только штрафами, но и возможной блокировкой р/с в том случае, если просрочка превышает десять дней. Поэтому будьте внимательны.

  • Расчёт страховых взносов. Что примечательно, сдаётся этот отчёт также в налоговую (туда же, а не в пенсионный фонд поступают взносы). Эту отчётность сдают каждые три месяца, сдать нужно до тридцатого числа следующего за отчётным периодом месяца.

Скачать форму расчета страховых взносов (1,10 МБ)

Отчёты в пенсионный фонд

В ПФР сдаётся два отчётных документа:

  • Сведения о страховом стаже. Такая информация предоставляется раз в год. Эта форма пришла на смену РСВ-1, когда взносы передали в управление налоговой инспекции.

Скачать форму сведений о страховом стаже (35 КБ)

  • Отчёт СЗВ-М. Эта отчётность была введена только в 2016 году. Отчёт ежемесячный. Сдавать нужно до 15 числа следующего за отчётным месяца. Опять же, если работников двадцать пять и более, то сдавать нужно в электронном формате.

Скачать форму отчета СЗВ-М (42 КБ)

В бланке этой отчётности указывается информация о работодателе и список сотрудников, где будут отображены ФИО, номер СНИЛС и ИНН.

Если у ИП нет наёмных сотрудников, то он этот отчёт не заполняет.

Чтобы вы понимали суть этого отчёта – он нужен пенсионному фонду, чтобы отслеживать работающих людей. И в первую очередь – работающих пенсионеров, чтобы не индексировать пенсии тем, кому не полагается.

Отчёты для ФСС

В страховую сдавать нужно только один отчёт.

Скачать форму 4-ФСС (132 КБ)

Сдавать его нужно каждый квартал тем, кто уплачивает взносы по несчастным случаям. В самой форме нужно указать информацию о начисленных и уплаченных взносах за работников.

В 2017 году произошли изменения в структуре этой формы. Было принято решение оставить только один раздел – по взносам на травматизм.

Суть отчёта в том, чтобы страховой фонд мог вернуть часть оплаченных предпринимателем средств.

Сдаётся 4-ФСС как и другие отчётности в бумажном или электронном виде. Опять же, если численность работников – больше 24, то – только электронном.

Сдавать нужно до 25-ого числа следующего за отчётным квартальным периодом месяца. Это для электронного формата. Для бумажного варианта срок на пять дней меньше – до 20-ого числа.

В том случае, если предприниматель деятельность в отчётном периоде не вёл, он сдаёт нулевой отчёт 4-ФСС. Очень рекомендуем сразу к такому отчёту прикладывать объяснения, где будет указано по какой причине сдаётся именно нулевой отчёт.

Источник: https://businessmens.ru/article/otchetnost-ip-v-2019-godu-chto-kogda-i-gde-sdavat

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.