Налоги на зарплату в 2020-2020 годах – таблица всех изменений

Содержание

Налоги с зарплаты в 2020 году

Налоги на зарплату в 2020-2020 годах – таблица всех изменений

Волна налоговых изменений последних лет коснулась, практически, всех сфер экономической жизни россиян. Относительно «тихой гаванью» оставалась часть НК РФ, описывающая механизм обложения доходов, получаемых физлицами от работы по найму. Однако в течение всего 2019 года в Правительстве и Госдуме не прекращали активно обсуждать изменения, которые затронут и налоги с зарплаты в 2020 году.

Обязательства и сборы на заработок резидентов РФ

По состоянию на ноябрь 2019 года кардинальных новшеств в НК РФ законодатели не внесли, поэтому в список фискальных удержаний и соцвзносов из заработка наемных лиц, по-прежнему, входят:

  • НДФЛ – 13%;
  • пенсионные начисления по ОПС – 22% (с 1 января 2019 года эту ставку зафиксировали как постоянную, вместо принятого ранее тарифа в 26%, ст. 1 закона 303-ФЗ от 2018 года);
  • страховые платежи на случай нетрудоспособности – 2,9%;
  • отчисления на медстрахование – 5,1%.

На некоторых предприятиях действуют профсоюзы, из заработка их членов удерживаются взносы в размере 1% от всех видов дохода (сколько конкретно процентов из зарплаты будет удержано наряду с подоходным налогом, определяет Устав профорганизации). Причем до настоящего момента из средств самого работника выплачивался исключительно НДФЛ и профвзносы, остальное финансировалось за счет нанимателя.

Именно потому, что большая часть платежей сокрыта от рядового сотрудника, многим кажется, что в России налог на начисленную зарплату равен всего 13%.

Хотя, если собрать все затраты, сопутствующие выплате «чистой» суммы на руки работнику, то общая сумма всех налогов на зарплату увеличится еще на 30%.

А если организация занята в сфере, относящейся к разряду вредных или опасных, то дополнительно нужно будет перечислить еще до 8,5% от начисленного (в зависимости от присвоенного класса риска).

Таблица платежей на 2020 год

Приведенный выше перечень не является полным, поскольку охватывает только стандартный случай – выплата зарплаты налоговому резиденту РФ в пределах средней величины. В более широком понимании перечень фискальных платежей и размер ставок зависят от предельной базы начисления взносов.

НаименованияПредельная база применения ставкиСтавка, сколько процентов составляет налог на зарплатуИз чьих средств происходит оплата
НДФЛ (подоходный)Законом не установлена зависимость размера зарплаты и того, какой размер налога из нее вычитают (шкала налогообложения плоская)13% для налоговых резидентов и тех, кто к ним приравнивается по правилам миграционного и налогового законодательстваПолучатель дохода (наемное лицо) через агента (предприятие-нанимателя)
30% для тех, кто прибыл в Россию из стран с визовым режимом въезда (если к моменту уплаты иностранец пробыл в РФ менее 183 дней из календарных 365)
ФСС по нетрудоспособностиНа общий годовой доход до 865 000 руб. в 2019 году и 912 000 руб. – в 2020 году2,9%За счет нанимателя
1,8% из дохода иностранца-нерезидента
Свыше указанных пределов0%
ОМСБез установленных лимитов (т.е. начисляют на всю заработанную сумму)5,1%
ОПС (пенсионные)На доходы до 1 млн 150 тыс.руб в 2019 году и 1 млн 292 тыс.руб. – в 202022%
Свыше установленных лимитов10%
От несчастных случаевВ зависимости того, какой из 32-х классов установленОт 0,2% до 8,5% (закон 179-ФЗ, 2005 год)

Отдельные моменты

Применение стандартных ставок при начислении налогов на зарплату невозможно без учета некоторых особенностей. Так тариф НДФЛ в 13% применим не только к трудовым доходам граждан России. Рассчитывать на самый выгодный процент удержаний из заработанного могут:

  • беженцы (те, кто оформил официальный статус);
  • обладатели паспорта стран Евразийско экономического союза;
  • мигранты, приехавшие трудится в РФ из государств с безвизовым режимом въезда (при условии своевременного оформления и оплаты патента);
  • граждане Беларуси;
  • высоко квалифицированные иностранные специалисты.

Кроме того, разделение обязанности уплаты между работодателем и наемными лицами не означает, что руководство предприятий обязано делать перечисление налогов по зарплате только в отношении «своей» части. Удержанные фискальные взносы тоже нужно вовремя перечислять в казну, ведь в данном случае наниматель играет роль налогового агента и несет ответственность за недоплату по ст. 123 НК.

Есть еще один особый момент в процедуре обложения зарплаты налогами и отчислениями, который не отражен в приведенной выше таблице. В ней не учтены случаи, когда предприятия получают право использовать пониженные и даже нулевые ставки взносов при соответствии некоторым специфическим условиям, ст. 427 НК.

В 2020 году в льготный список войдут плательщики, ставшие участниками специального админрайона (это субъекты хозяйствования, работающие на островах Октябрьский Калининградской области или Русский в Приморье), закон 291-ФЗ. Организации, соответствующие данным критериям, могут применять ставку 0% по всем видам сборов до 2027 года.

Основные изменения

Основная фискальная и страховая нагрузка на фонд оплаты наемного труда ложится на плечи нанимателя.

По состоянию на 2019 год работодатель оплачивает все расходы, связанные с пенсионным и социальным страхованием персонала (а это минимум 30% к тому, что прописано в трудовом контракте).

При обсуждении новых налогов на зарплату власти, хоть и намерены немного увеличить эту часть, все же больше обращают внимание на ту, которая выплачивается сотрудникам в виде чистого заработка.

Еще одна новость касается больше не наемных специалистов, в классическом понимании, а самозанятых профессионалов (которые обеспечивают себя работой сами). Эксперимент с налогом на профдеятельность задумали распространить на всю страну (изначально он действовал исключительно в Татарстане, Москве, Калужской и Московской областях, закон 422-ФЗ).

Новые расходы работодателя

В 2020 году власти намерены увеличить размер налогов на зарплату еще на несколько процентных пунктов. При этом «подвинуться» придется не только нанимателю, но и работнику. До сих пор последнему было достаточно знать только то, сколько подоходного налога высчитывают из его зарплаты. В новом году перечень платежей может быть дополнен:

  • сбор на случай банкротства предприятия – 0,02% от начисленного заработка (потенциальный плательщик – наниматель);
  • взнос на формирование накопительной части будущего пенсионного пособия – 6% (возможно, будет удерживаться из зарплаты);
  • увеличенным процентом на случай страхования по нетрудоспособности – вместо 2,9% работодатель будет платить 3,9% (добавленные средства будут направлены на обеспечение пожилого населения необходимым уходом, услуги будут оказываться людям старше 60 лет).

Первый вид нового налога создаст фонд, из которого будут финансироваться выплата выходных пособий для сотрудников, работодатели которых разорены и не могут погасить даже первоочередные обязательства перед коллективом.

Накопительный пенсионный взнос нельзя назвать новшеством. До 2014 года именно 6% от взносов на ОПС отправляли на данные цели (если сам работник дал на это согласие).

Но тогда пенсионный сбор перечислялся в составе 22% и за счет нанимателя. С 2015 года накопительная часть была заморожена и все средства направлялись на страховую.

Теперь, если новые правила будут утверждены уже в 2020 году, оплачивать будущие пенсионные накопления предложат самим наемным лицам.

Новшества в НДФЛ

Не смотря на постоянные разговоры и обсуждения, законодатели пока не внесли никаких кардинальных изменений в механизм сбора и администрирования НДФЛ.

Правительство пока просто предлагает уравнять ставки подоходного налога при выплате зарплаты приглашенным из-за границы специалистам. В дополнение к этому обсуждается инициатива о снижении срока обязательного пребывания в РФ.

Предполагается, что налоговым резидентом можно будет считать даже тех, кто пробыл на территории России всего 90 дней в течение предшествующих 12 календарных месяцев.

И все же некоторые незначительные изменения в главу 23 НК в течение 2019 года были внесены:

  • ст. 208 – исключает из дохода физлица сумму доначисления по НДФЛ, если недоплата была выявлена по результатам проверки и не произошла по вине получателя;
  • ст. 217 (пункт 28) – от удержания НДФЛ освободили сумму материальной помощи, если ее выплачивает образовательная организация в адрес студентов и аспирантов;
  • ст. 217 (пункт 37.2) – к медикам присоединились педагоги, и теперь выплаченные им подъемные (не более 1 млн. руб) не подпадают под обложение подоходным налогом (в рамках выполнения нацпрограмм «Земский доктор» и «Земский учитель»);
  • ст. 217 (пункт 62.1) – теперь оговаривает, что не может быть признана доходом кредиторская задолженность, которая оказалась безнадежной.

Заключение

Вопрос налогообложения зарплат уже давно обсуждается в ведомствах не только с точки зрения повышения поступлений в бюджет, но и как способ оживить экономику.

Именно поэтому законодатели не соглашаются на очередное прямое увеличение размера и числа взносов, уплачиваемых за счет работодателя.

И если уж повышения не избежать, реформа должна будет сбалансировать и распределить дополнительную нагрузку между бизнесом и наемным лицом.

Источник: https://NovyjGod.com/finansy/nalogi-s-zarplaty-v-2020.html

Налоги на заработную плату в 2020-2020 годах — таблица изменений. Налог на зп в 2020 году

Налоги на зарплату в 2020-2020 годах – таблица всех изменений

Сумма отчислений с зарплаты в 2020 году в бюджет зависит от нескольких факторов:

  • организационно-правовой формы работодателя — ИП, в отличие от организаций, платят налоги не только за своих работников, но и за самих себя;
  • статуса работника — налогообложение нерезидента страны отличается от налогообложения российского гражданина;
  • Чем отличаются нерезиденты РФ от резидентов, читайте в статье «Кто является плательщиками НДФЛ».

  • вида деятельности компании — фирмам, работающим в наукоемких и обрабатывающих отраслях, коммерсантам на патенте, компаниям в Крыму, Севастополе и Владивостоке государство устанавливает льготные ставки налогов с доходов сотрудников.
  • К налогам с зарплаты относится:

  • Подоходный налог. Его взимает работодатель с зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет как налоговый агент. НДФЛ платится не самой фирмой или коммерсантом, в данном случае они выступают только посредником между работником и бюджетом.
  • Страховые взносы. Их уплачивают все работодатели, начисляя эти платежи на доходы, получаемые сотрудниками, а также самозанятые лица, обязанные делать платежи по взносам за себя независимо от того, есть у них наемные работники или нет.
  • Чтобы помочь вам разобраться, сколько нужно платить налогов с зарплаты в 2020–2020 годах, мы подготовили посвященную им таблицу. В данной таблице вы найдете ставки сборов в процентах.

    В таблице мы перечислили самые распространенные категории трудящихся, по зарплатам которых налогообложение и начисление взносов отличается от общеустановленного.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Взносы с зарплаты иностранных сотрудников зависят от того, из какой страны приехал работник, и его статуса в РФ.

    Подробнее о том, трудящимся гражданам из каких стран нужно считать налоги с зарплаты по другим правилам, читайте здесь.

    Платежи с зарплаты: таблицы изменений

    Начиная с 2020 года страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное (за исключением взносов на травматизм), медицинское страхование платятся в налоговый орган по месту нахождения страхователя и месту нахождения его обособленных подразделений, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц. Взносы на травматизм все так же перечисляются непосредственно в Фонд социального страхования.

    По-прежнему ежегодно увеличивается предельная база по страховым взносам на пенсионное и социальное страхование. Ее величина составила:

    Предел доходов для начисления взносов в ФСС по нетрудоспособности и материнству, руб.

    Предел доходов для начисления взносов в ПФР, руб.

    Налоги с зарплаты в 2020 году в процентах изменились. В статье — большая таблица по ставкам НДФЛ и взносов, по облагаемым базам, а также справочники на 2020 г. и полезные ссылки.

    Внимание! Правильно начислить налоги и страховые взносы с выплат работникам вам помогут эти справочники. Скачивайте бесплатно:

    Налоги по зарплате в 2020 году – это, прежде всего, НДФЛ и обязательные страховые взносы. Взносов сейчас много – пенсионные (на ОПС), медицинские (на ОМС) и социальные (на ОСС). Причем взносы на ОСС начисляются по двум разным основаниям: «на травматизм», а также по больничным и материнству.

    Взносы на травматизм работодатели платят в фонд соцстраха, а остальные взносы перечисляют в адрес налоговых инспекций.

    Чтобы определить отчисления по налогам с зарплаты 2020 г.

    , в том числе рассчитать взносы, необходимо определить облагаемую базу — сумму выплат по итогам месяца для каждого сотрудника и по всему наемному персоналу.

    К облагаемым выплатам относится, в первую очередь, зарплата по окладам или тарифным ставкам. Расчет зарплаты — очень трудозатратная и отнимающая много времени работа, без которой невозможно уплатить налоги.

    Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д.

    Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

    Как рассчитать налоги и взносы с зарплаты в 2020 году

    Чтобы внести любой налог с зарплаты в 2020 г., нужно знать:

  • плательщика;
  • облагаемую базу;
  • налоговую ставку;
  • формулу расчета суммы к уплате.
  • Плательщики налогов и взносов с зарплаты в 2020 году

    Обязанность платить НДФЛ есть только у физлиц, поэтому в случае с зарплатой плательщиками НДФЛ считаются сотрудники.

    Однако они не перечисляют самостоятельно свои налоги по зарплате в 2020 году, так как эта обязанность возложена на агента – работодателя.

    Он высчитывает и удерживает НДФЛ из облагаемых доходов сотрудников, а также перечисляет в бюджет. Перечислять НДФЛ за счет работодателя запрещено.

    Что касается взносов на ОПС, ОМС и ОСС, то плательщиками считаются работодатели, а не сотрудники. Поэтому взносы относятся к расходам работодателей и перечисляются за их счет.

    Доходы сотрудников на сумму взносов не уменьшаются.

    Облагаемые выплаты по налогам с зарплаты в 2020 г

    Базой по НДФЛ и взносам являются, в основном, трудовые выплаты сотрудникам. К таким выплатам относятся:

    1. Оплата труда, в том числе:
    2. зарплата – то есть денежные и неденежные выплаты по окладам, тарифным ставкам или иным расценкам непосредственно за отработанное время или сделанную работу;
    3. поощрения – денежные премии, подарки и иные материальные вознаграждения за высокие производственные результаты;
    4. производственные надбавки и доплаты к зарплате – например, за особые условия труда, за вредные климатические условия, за вахтовую работу, за работу ночью, сверхурочно, в выходные или праздничные дни и т.д.
    5. Отпускные:
    6. оплата основных, дополнительных и учебных отпусков;
    7. возмещения за неиспользованный отпуск.
      1. Средняя зарплата за неотработанные дни:
    8. больничные;
    9. выходные донорам за дни сдачи крови;
    10. перерывы в работе за время простоев и т.д.
    11. Налоговый кодекс предусматривает несколько ставок по НДФЛ: 13%, 30%, 35%, 9%. По какой ставке работодателю считать НДФЛ и удерживать его с доходов сотрудников, зависит от:

    12. Статуса сотрудника в качестве резидента России по налогообложению.
    13. Вида облагаемых выплат сотруднику.
    14. Подробности по ставкам НДФЛ читайте в таблице 1.

      Выплата

      Если работник налоговый резидент РФ

      Все виды зарплатных выплат, полученные от источников в РФ и за ее пределами

      Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами, если заем получен от работодателя и если экономия на процентах фактически является материальной помощью.

      Удерживайте налог с разницы между суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора, и суммой процентов, исчисленной исходя из:

      2/3 ставки рефинансирования на дату уплаты процентов – по кредитам (займам) в рублях;

      9 % годовых – по кредитам (займам) в валюте.

      Есть исключения. Матвыгода, полученная:

      в период беспроцентного пользования кредитом по договору при операциях с банковскими картами;

      по средствам на новое строительство или покупку жилья, земельного участка с домом и для строительства дома, если физлицо вправе получить имущественный вычет;

      по заемным средствам для рефинансирования указанных выше целей.

      Если работник не является налоговым резидентом РФ

      Доходы иностранцев — высококвалифицированных специалистов

      Доходы нанятого по патенту (Закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ)

      Доходы экипажей судов под флагом РФ

      Доходы участников программы по добровольному переселению в Россию соотечественников, переселившихся на ПМЖ в РФ

      Доходы беженцев, получивших временное убежище в РФ

      Все остальные доходы, кроме ситуаций предусмотренных международными соглашениями об избежании двойного налогообложения

      Налоги на зарплату в 2020 году: ставки, таблица по взносам

      Налоговый кодекс предусматривает несколько ставок по взносам: основные, пониженные и дополнительные на ОПС. Основные ставки по взносам на ОПС и на ОСС по больничным и материнству зависят годовых размеров выплат по каждому сотруднику. Это так называемые предельные базы по взносам. Их изменение предусмотрено ежегодно.

      Предельные базы по взносам на ОПС и на ОСС по больничным и материнству возросли с 1 января 2020 года.

      Подробнее о лимитах по взносам читайте в таблице 2.

      Таблица 2. Лимиты по годовым выплатам для взносов

      Лимиты по выплатам сотрудникам за год

      Налоги с зарплаты в 2020 году в процентах: таблица

      Какие налоги с зарплаты в 2020 году должны заплатить предприятия за своих работников. Ведь с доходов отдельных категорий сотрудников берутся повышенные отчисления. В подробных таблицах вы найдете все ставки налогов, существующие на сегодняшний день, включая дополнительные и льготные. Также узнаете, как удерживать НДФЛ с иностранных граждан, и как взимать долги по налогам с доходов.

      Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

      Отчисления с зарплаты в 2020 году

      Компании и бизнесмены обязаны уплачивать налоги с отчислений сотрудникам. К ним относятся работники:

    15. трудящиеся по трудовым договорам;
    16. с которыми заключены договоры ГПХ;
    17. работающие по совместительству;
    18. граждане других государств.
    19. Налоги с заработной платы составляют две категории:

    20. НДФЛ – это подоходный налог, плательщиком которого является сам сотрудник, но удерживает и перечисляет его работодатель;
    21. Налоги от фонда оплаты труда – это страховые взносы, плательщиком которых выступает уже организация или ИП.
    22. Иными словами, НДФЛ вычитается из зарплаты работников. Страховые взносы определяются как процент от размера зарплаты, но перечисляется со счета компании.

      Налог с заработной платы: сколько процентов

      Налог с заработной платы – это не что иное, как НДФЛ, называемый в народе подоходный. Проценты НДФЛ зависят от того, является ли ваш служащий резидентом РФ. И тут возможны вариации:

    23. Сотрудник – резидент РФ. То есть, он последний год жил в России, как минимум полгода;
    24. Не резидент РФ, но резидент страны – члена ЕАЭС;
    25. Находится в пределах РФ как беженец или как имеющий временное убежище;
    26. Не резидент РФ и страны члена ЕАЭС, но является высококвалифицированным специалистом;
    27. Имеет патент.
    28. Важно! Если гражданин в течение 183 дней отлучался с территории РФ и проживал в другой стране по причине болезни или получения образования, то это время засчитывается в положенные полгода.

      Иногда статус резидента и нерезидента может меняться, поэтому целесообразно уточнять этот вопрос в конце отчетного года, чтобы была возможность пересчитать отчисления в бюджет.

      Кем является физическое лицо

      НДФЛ к удержанию

      • Резидент России;
      • Резидент стран ЕАЭС*;
      • Нерезидент РФ, имеющий высочайшую квалификацию*;
      • Беженец или обладающий временным убежищем в стране;
      • Физик с патентом

      *Ставка подоходного налога ля нерезидентов РФ имеет еще несколько нюансов, о которых будет рассказано чуть ниже.

      НДФЛ с нерезидентов РФ: ставки

      Базовая ставка налога с заработной платы в 2020 году для нерезидента России – 30%. Но тут действует целый ряд исключений. Самое важное из них такое: иностранный сотрудник российской компании получает выплаты, которые нельзя считать доходами, полученными в России. Такое положение содержит в себе пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ. Все, что иностранный работник имеет за пределами российской территории, не облагается подоходным налогом. Даже если компания, где он трудится, является частью отечественного предприятия.Категория нерезидентаСтавка НДФЛВ каких случаях действуетДля выплат, напрямую относящихся к трудовой деятельности (зарплата, аванс, премия, надбавка, выслуга и пр.).Выплаты, не относящиеся к трудовому процессу (отпуск, больничный)Гражданин (резидент) страны ЕАЭСДля жителей Белоруссии, Казахстана, Армении, КиргизииЕсли физик меняет статус и становится нерезидентом страны ЕАЭСИностранец на патентеПлата по патенту идет в зачет НДФЛ. Иными словами, после получения такого работника дохода, на него начисляется НДФЛ. Из полученной суммы вычитается патентная плата, если что-то остается, то остаток отправляется в бюджет.Беженец или имеющий временное убежище в РоссииВремя нахождения на территории России не имеет значенияЕсли человек перестает быть беженцем, но так и не становится резидентом РФ

      Отчисления в фонды в 2020 году

      Помимо перечисления подоходного налога, в обязанности работодателя входит также уплата страховых взносов. Это так называемые налоги от ФОТ. В отличие от НДФЛ платятся они из денег организации. Но вот размер страховых взносов напрямую зависит от доходов работников.Вид взносовСтавкаПредельная база для начисленияОтчисления в ПФР

      • 22% — в рамках предельной базы;
      • С суммы превышающей предельную базу
      • Отчисления в соцстрах на случай нетрудоспособности и материнстваВзносы на обязательное медицинское страхованиеРазработаете учетную налоговую политику с помощью инструкций Высшей налоговой академии, способную оптимизировать расходы на страховые взносы и НДФЛ.Отдельно от остальных стоят взносы на травматизм. Во-первых, контролируются они по-прежнему ФСС, а не налоговой. Как остальные, а во-вторых, ставка здесь зависит не только от уровня дохода работника, но и от степени профессионального риска.

      Источник: https://kimt18.ru/nalogi-na-zarabotnuju-platu-v-2020-2020-godah-t/

      Все налоги для ип в 2020 году: правильная таблица

      Налоги на зарплату в 2020-2020 годах – таблица всех изменений

      11.01.2020

      Все налоги для ИП в 2020 году претерпели революционные изменения, поэтому рекомендуем дочитать статью до конца. Возможно, кому-то станет выгодна смена налогового режима, потому что на одних системах налоги вырастут, а на других отменяются вместе с отчетностью.

      К чему готовиться в 2020 году, как оптимизировать налоговую нагрузку, платить по минимуму, не разориться и не бояться налоговиков разберем подробно.

      Названы разрешенные для ИП налоговые режимы в 2020 году: старые отменили, новые ввели

      Какие налоги обязан платить ИП полностью зависит от системы налогообложения. В 2020 году изменений много, одни режимы запрещены для многих ИП, но зато вводятся новые. Какие системы налогообложения можно выбирать в 2020 году:

      ОСНО – общая система. В большинстве случаев на ней оказываются или крупные налогоплательщики, которые не вписываются в ограничения спецрежимов, либо те, кто пропустил срок уведомления о выборе другой системы.

      Основной налог с прибыли для предпринимателя на ОСНО – НДФЛ 13%. Он рассчитывается с разницы между выручкой и затратами. Поэтому придется вести очень скрупулезный документальный учет всех операций.  Кроме того нужно будет платить НДС.

      Далее идут специальные налоговые режимы, которые предприниматель может выбирать самостоятельно. Но у каждой системы есть свои ограничения.

      УСН – «упрощенка». Здесь ИП может самостоятельно выбрать, как ему удобней рассчитываться с бюджетом либо платить 6% только с «Доходов» либо 15% с разницы «Доходы минус расходы». Очень внимательно нужно выбирать ставку. Потому что сменить ее можно только раз в год.

      Стандартные лимиты для «упрощенки» следующие:

      • Персонал не более 100 чел.;
      • Доходы и остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.

      В 2020 году введен второй порог ограничений:

      • Персонал не более 130 чел.
      • Доход не более 200 млн. руб.

      Но в этом случае ставки налога уже «Доходы» 8% вместо 6% и «Доходы минус расходы» 20% вместо 15%. И если превысить вторые ограничения, то ИП автоматически слетает на ОСНО.

      (Для наших подписчиков разработан онлайн сервис по заполнению декларации по УСН  — заполнение занимает 2 минуты)

      ЕНВД – «вмененка». На этом режиме совсем неважно, какая прибыль у ИП. Налог рассчитывается исходя из количества единиц бизнеса (физических показателей), которые приносят выручку.

      Это могут быть: работники, метраж торговых площадей, автомобили и пр. Государством заранее устанавливается размер дохода, который приносит физический показатель, по каждому виду деятельности.

        И, исходя из этих данных, рассчитывается налог.

      В 2021 году правительство полностью планирует отменить ЕНВД по всей стране. А в 2020 году «вмененка» запрещена по торговле маркированными товарами. Для всех остальных действуют следующие ограничения:

      • Сотрудников не более 100 чел.;
      • Не все виды деятельности разрешены для ЕНВД и не во всех регионах.

      ПСН – патент. На патенте размер налога тоже не зависит от выручки предпринимателя. Для каждого вида деятельности устанавливается потенциально возможный доход. Из этого показателя рассчитывается налог – это и будет стоимость патента. Чтобы вести бизнес ИП просто оплачивает патент, на любой срок и на конкретный вид бизнеса.

      Ограничения по патенту:

      • Персонал не более 15 чел.;
      • Доходы не более 60 млн. руб.

      Как и «вмененщики» ИП на патенте в 2020 году не могут торговать «маркировкой».

      Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых). Совершенно новый вид налогообложения только для тех, кто работает сам на себя (без наемных работников) и получает доход не более 2,4 млн. руб. в год. Ставка налога может быть:

      • 4% — с дохода от физлиц;
      • 6% — с дохода от юрлиц или ИП.

      Больше самозанятые ничего не платят в бюджет (даже страховые «за себя»).

      ЕСХН – сельхозналог. Может применяться, если доля дохода от сельхоз деятельности не менее 70%. ЕСХН рассчитывается с разницы между доходом и затратами по ставке 6%.

      А теперь рассмотрим более конкретно, какие налоги и в какой срок перечисляет предприниматель государству на каждой системе налогообложения.

      Все налоги для ИП в 2020 году без работников: таблица когда и сколько платить

      Вид налогаСтавкаСрок уплатыПримечание
      ОСНО
      НДФЛ13%Авансовые платежи в 2020 году:·         До 25 апреля;·         До 25 июля;·         До 25 октября.Итоговый расчет 15 июля 2021 года.Если невозможно подтвердить расходы, к вычету можно принять 20% от выручки
      НДС0-20%Ежемесячно до 25 числа, в течение 3-х месяцев после окончания кварталаРасчет производится по итогам квартала. Налог уплачивается по 1/3 каждый месяц
      Налог на имущество физлицОт 0,1 до 2%За 2020 год уплатить нужно до 1 декабря 2021 годаСтавка налога устанавливается местным законодательством
      УСН
      «Доходы»6% Авансовые платежи в 2020 году:·         До 25 апреля;·         До 25 июля;·         До 25 октября.Итоговый расчет 30 апреля 2021 годаПри превышении лимитов ставка увеличивается до 8%
      «Доходы минус расходы»15%При превышении лимитов ставка увеличивается до 20%
      1%Если налога рассчитано менее 1% от выручки, уплачивается минимальный налог
      ЕНВД
      «Вмененный» налог15%Ежеквартально не позднее 25 числа следующего за кварталом месяцаНалог платится даже если нет прибыли и корректируется на коэффициенты К1 и К2
      ПСН
      Стоимость патента6%1/3 в течение 90 дней с начала действия патента, остальное до конца срока патентаЕсли патент менее 6 мес. вся стоимость уплачивается до конца действия патента
      Налог для самозанятых
      Налог на профдоход4% от дохода с физлиц;6% от дохода с юрлиц и ИПЕжемесячно до 25 числа следующего месяцаЕсли сумма налога менее 100 руб., платить можно в следующем месяце
      ЕСХН
      Сельхозналог6%Авансовый платеж до 25 июля 2020 года.Итоговый расчет до 1 апреля 2021 годаРегионы могут снизить налог до 4%

      Это все налоги на бизнес предпринимателя, если у него нет наемного персонала. Но кроме этого, еще придется платить в казну взносы на различные виды социального страхования, как за самого себя, так и за работников.

      Новые страховые взносы «за себя»

      Независимо от того приносит ли бизнес доход, есть ли работа или временно деятельность не ведется каждому предпринимателю приходиться платить страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование (за исключением самозанятых). Они переводятся отдельно от сотрудников (если такие есть у ИП).

      Величина взносов на каждый год разная. Но неизменно одно: каждый год она увеличивается. 2020 не стал исключением.

      Суммы страховых взносов для ИП «за себя» в 2020 году:

      Вид платежаСумма
      Фиксированный взнос на пенсионное страхование32 448 руб.
      Фиксированный взнос на медицинское страхование8 426 руб.

      Крайняя дата для их перечисления 31.12.2020. Эти платежи нужно перевести в бюджет, в том случае, если доход ИП за год не превысил 300 тыс. руб.

      Взносы можно платить как единой суммой в конце года, так и равными долями помесячно или поквартально. Это решает сам предприниматель как ему удобно. Почему многим ИП выгодно платить каждый квартал, разберем ниже.

      Если же доход оказался больше 300 тыс. руб. в год, то предприниматель должен также перечислить на ОПС 1% с суммы этого превышения. Такой взнос уже рассчитывается самостоятельно и перечисляется до 01.07.2020 года.

      Например: ИП Савченко получил за год доход 762 000 руб. Рассчитаем 1% дополнительного взноса на ОПС:

      (762 000 – 300 000)*1%=4 620 руб.

      На каждом режиме налогообложения разные нюансы признания доходов. Подробно о том, как правильно рассчитать 1% страховых с превышения и не переплатить в бюджет, в нашей статье (откроется в новом окне)

      Теперь разберем, что ждет предпринимателя с сотрудниками в 2020 году и сколько придется заплатить в этом случае.

      Рост «зарплатных» налогов для ИП с работниками в 2020 году

      Если ИП нанимает персонал, он становиться полноценным налоговым агентом. Это значит, что нужно будет самостоятельно рассчитывать и перечислять государству все «зарплатные» налоги. При этом никаких льгот или поблажек для предпринимателей не предусмотрено. В этом вопросе все ИП действуют наравне с юрлицами.

      Помимо роста страховых «за себя» в 2020 году, выросли и платежи за работников на минималке. Это связано с тем, что федеральный МРОТ на 2020 год установлен в размере 12 130 руб. (в 2019 МРОТ 11 280). Соответственно, чем больше выплаты сотрудникам, тем больше с них отчислений. Теперь рассмотрим, сколько всего предстоит переводить в бюджет предпринимателю за своих работников.

      Все «зарплатные» налоги для ИП с работниками в 2020 году:

      Вид платежаСтавкаСрок уплатыПримечание
      НДФЛ13%Не позднее следующего дня после выплаты зарплатыУдерживается из зарплаты сотрудников
      Пенсионное страхование22%Ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяцаСтраховые уплачиваются за счет работодателя
      Медицинское страхование5,1%
      Социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству2,9%
      Взносы на травматизмОт 0,2% в зависимости от условий труда*

      *Ставку взносов устанавливает ФСС для каждого предпринимателя отдельно.

      Как видно список платежей в бюджет для предпринимателя обширный. Как выкрутиться, чтобы не разориться и не попасть на штрафы? Все на чем можно законно сэкономить в следующей главе.

      5 налоговых льгот для любого ИП: как законно снизить или не платить налоги совсем

      1. Налоговые каникулы. Они означают, что те ИП, кто регистрируется впервые в 2020 году на патенте или «упрощенке» могут использовать ставку налога 0%. Но есть ограничения по регионам: местные власти сами решают для каких видов деятельности давать эту льготу.
      2. Зачет страховых в счет налогов.

        Предприниматели на УСН или ЕНВД могут уменьшить налог на сумму уплаченных ими страховых взносов. ИП-одиночки снижают налоговые платежи на 100%, с работниками до 50%.

      3. Пониженные ставки УСН, ЕНВД по регионам.

        Региональные власти могут снижать ставки налога:

      • При УСН «Доходы» — до 1% вместо 6%, «Доходы минус расходы» до 5% вместо 15%;
      • При ЕНВД до 7,5% вместо 15%
      1. Самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы «за себя».
      2. Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года.

        ИП без персонала, которые торгуют продукцией собственного производства или самостоятельно оказывают услуги, могут работать без онлайн-ККТ.

      Что еще измениться в налогообложении для ИП в 2020 году и к чему быть готовым?

      7 коренных изменений по налогам для ИП в 2020 году

      Сразу скажем не все изменения плохие. Так, например, ИП-упрощенцев на ставке «Доходы» могут освободить от деклараций по УСН. Но только тех, кто применяет онлайн-кассы. Такой режим теперь называется УСН-онлайн.

      Расширяется территория применения режима для самозанятых. К июлю 2020 года его планируется распространить по всей стране. На начало 2020 года он действует уже в 23 регионах России.

      А вот «вмененщикам» повезло меньше. За счет увеличения коэффициента К1 (в 2020 году он составляет 2,009) «вмененный» налог для них вырастет. Кроме того в 2020 году предпринимателям на ЕНВД запретили торговать «маркировкой»:

      • Обувью;
      • Всеми лекарствами;
      • Одеждой из меха.

      Те же ограничения касаются и патентой системы.

      Вообще правительство планирует к 2024 году маркировать все товары без исключения. А это значит, что те, кто ранее выдержал установку онлайн-касс, должны будут в скором времени снова платить за новую технику (2D-сканеры для считывания маркировочных меток и пр.) Подробнее о маркировке в нашей статье (откроется в новом окне)

      Зато теперь патент можно будет купить хоть на 1 день. Кроме того предприниматели могут оформить один патент на несколько смежных видов деятельности.

      Еще изменения для патента: местные власти могут устанавливать для ПСН свой доход на единицу разных показателей (например: метр площади, грузоподъемность, численность и пр.), а кроме того устанавливать дополнительные ограничения по метражу, количеству автомобилей и пр.

      Вообще все больше налоговых решений отдается на откуп региональным властям. Все налоги для ИП в 2020 могут кардинально корректироваться местным законодательством. Поэтому придется пристальней следить за региональной нормативной базой.

      Чтобы быть всегда в курсе последних изменений обязательно подпишитесь на наши новости. Мы ежедневно отслеживаем все нововведения налогового и выбираем самые актуальные. А значит, вам не нужно будет тратить время для поиска важной информации в интернете, а только прочитать нашу статью.

      ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (19 , 4,26 из 5)

      PDF-материал для ИП и ООО

      6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

      Скачать материал

      Бесплатно

      Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/nalogi-dlya-ip-v-2020-godu/

      Налоги с зарплаты в 2020 году – Evle

      Налоги на зарплату в 2020-2020 годах – таблица всех изменений

      Об изменениях 2020 года по части налогов сейчас говорят много, а тем более взносах с зарплаты. Всё же, они одни из самых больших, касаются большинства жителей РФ, а потому интересуют и касаются каждого.

      На эту тематику стоит обратить внимание, так как уже в начале 2019 начали то тут, то там говорить о возможных грядущих изменениях. О том, что на полпути к следующему году известно про налоги и взносы с зарплаты в 2020 году, и поговорим в этой статье.

      К тому же обсудить есть что, так как всех работающих граждан может ожидать ещё один налог. О последних новостях подробнее далее.

      Оглавление

      • 1 Налоги с зарплаты
      • 2 Страховые взносы
      • 3 Изменения 2020 года

      Налоги с зарплаты

      Чтобы разобраться, сколько процентов налог на зарплату 2020 и какие изменения коснутся налогообложения ЗП работающих граждан, стоит вспомнить, за что и куда граждане РФ платят ежемесячно.

      Первое, что вспоминается – НДФЛ. Это налог на доходы физических лиц, который по определению каждый гражданин платит добровольно, пользуясь услугами налогового агента – им выступает работодатель. Но де-факто, получая официальную заработную плату, ни один гражданин РФ не может отказаться отдавать подоходный налог, и ни один работодатель не вправе оставить эту сумму у себя.

      Размер НДФЛ будет зависеть от того, сколько граждане пребывают в стране в год:

      • Если более 183 дней, то они считаются резидентами. Ставка удержания для них – 13%.
      • При нахождении менее 183 дней ежегодно резидентами граждане не признаются. Они обязаны платить в бюджет 30% с каждой зарплаты.

      Эти процентные ставки базовые, они могут быть изменены налоговиками для некоторых групп лиц, но для большинства платежей начисляются те, что предложены выше.

      Здесь важно отметить, что некоторые виды доходов, которые получает лицо, не требуется облагать налогами. К примеру, в расчёт брать нельзя:

      1. Пособие по безработице.
      2. Выплаты по беременности и родам.
      3. Выходные пособия.
      4. Компенсации и т. д.

      Подробнее о том, какие виды прибыли не участвуют в налогообложении, описано в статье 217 НК РФ.

      В этой таблице — ставки зарплатных налогов в 2020 году, которые продолжают действовать.

      Так как подоходный налог – слишком фундаментальный, вносить поправки в его исчисление пока не планируется.

      Даже увеличение 13% до 14 и так приведёт к слишком большим волнениям, так что от таких глобальных перемен пока отказываются.

       Ведь 13% и так очень много, учитывая количество дополнительных сборов, которые тоже необходимы к ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной уплате. Ежедневный НДС тоже входит в эту сумму.

      Страховые взносы

      Страховые отчисления не делаются с зарплаты напрямую, их расчёт производится работодателем из неё без вычета НДФЛ. Всего на страховку из ФОТ выплачивают по 30% с каждого сотрудника предприятия или фирмы ежемесячно. Из этой суммы:

      • 22% пойдут в оплату будущей пенсии в ПФР по первому пункту статьи 426 НК РФ.
      • 5,1% отправятся на обязательное медицинское страхование по статье 426 НК РФ (пункт 3).
      • 2,9% уходят в Фонд Социального Страхования по пункту 2 статьи 426 Налогового Кодекса России.

      В дополнение к этому важно отметить такие детали:

      • Если гражданин за год зарабатывает более 1 150 000 рублей, то в дополнение к 22% в ПФР отчисляют ещё 10% с превышения.
      • Когда лицо зарабатывает более 865 000 рублей ежегодно, то взносы на обязательное социальное страхование необходимо рассчитать только в пределах этой суммы, превышение не учитывается.
      • Существуют взносы на травматизм, начисления которых производят только владельцы опасных предприятий. В зависимости от опасности условий труда каждого сотрудника, ставка на травматизм для каждого будет варьироваться от 2 до 8%.

      Также есть пониженные тарифы, которые зависят от вида деятельности работодателя, а не от условий труда того, за кого страховые взносы оплачиваются. К примеру, не 30, а только 20% от начисленной зарплаты нужно оплачивать:

      • Организации или ИП на упрощённой системе налогообложения, деятельность которых подходит под перечень из подпункта 5 пункта 1 427 статьи Налогового Кодекса России.
      • ИП и ООО, предоставляющие аптечную продукцию. У них должна быть лицензия на подобную деятельность, и использоваться режим ЕНВД.
      • ИП, которые работают на патенте, в пользу своих работников.

      Наименьшие ставки по страховым взносам действуют для организаций-резидентов Сколково и тех, что работают в особых экономических зонах.

      В таблице ниже — налоги с зарплаты в 2020 году в процентах для организаций с особым режимом.

      А здесь – сводная таблица со всеми ставками налога на зарплату в 2020 году, которые будут актуальны для работодателей и официально работающих граждан.

      Изменения 2020 года

      Перемен в основных тарифах, как можно было заметить, не предвидится. Но это не значит, что их не будет вовсе. Так, к середине 2019 можно поговорить о последних двух инициативах, что находятся на обсуждении.

      Первая представляет собой ещё один страховой взнос из ФОТ, ставка по которому 0,02%. Он получил название «На банкротство» и пригодится, чтобы начислять компенсации сотрудникам, которые оказались без зарплаты из-за того, что их место работы обанкротилось.

       Эту меру сейчас многие считают очень полезной, так как число банкротств в Российской Федерации растёт вместе с задолженностями перед сотрудниками. Они исчисляются миллионами, граждане ждут их годами, и чтобы хоть как-то обезопасить их вводится эта мера.

      Однако, идея точно нуждается в доработках, так как 0,02% с каждой ЗП дадут в сумме несоизмеримую потерянным средствам компенсацию. Будут ли добавлены такие в таблицу взносов с зарплаты в 2020 году в процентах пока сложно сказать, проект на стадии обсуждения.

      А вот вторая инициатива уже серьёзнее. Как многие знают, накопительная система формирования пенсии была признана несостоятельной в прошлом году. Она оказалась заморожена и не предполагается к реорганизации.

       Итогом признания этой системы не работающей, стало повышение пенсионного возраста, вызвавшее колоссальное недовольство граждан РФ.

       Стоит напомнить, что теперь женщины могут получить оформить пенсию только с 60 лет, а мужчины стать пенсионерами с 65.

      Но пенсии как-то нужно платить и формировать, для чего придумана новая система пенсионного страхования – Индивидуальный Пенсионный Капитал, или ИПК. Он будет вновь формироваться из отчислений с заработной платы каждого работающего человека.

      И здесь самое важное – взносы на ИПК предполагается снимать напрямую с зарплат, а не использовать оклад для исчисления. То есть к НДФЛ предлагают добавить 6% налог ИПК. И 30% на страховку останутся.

      Если этот законопроект внесут и примут, чистый заработок у трудоустроенных граждан будет составлять не 87% ежемесячно, а 81%.

      Предполагается, что гражданин может выбрать схему оплаты ИПК самостоятельно:

      1. Делать ежемесячно одинаковые взносы.
      2. Взять накопительную систему. Так, с 2020 ИПК будет увеличиваться на 1% и за 6 лет наберёт необходимые 6%. То есть те, кто выберут эту систему, в 2020 будут платить не сразу 19% с зарплаты, а пока только 14.

      Сейчас, в середине 2019, сказать о том, будет ли введена эта система или нет, сложно. Законопроект находится на стадии разработки, условия постоянно меняются, однако, ставка в 6% остаётся неизменной. Обсуждение происходит насчёт того, по какой схеме граждане будут их оплачивать.

      К примеру, некоторые чиновники выступают за добровольные взносы, то есть на ИПК можно вообще не платить. Но условия будут таковы, что сами работодатели будут вынуждены навязывать сотрудникам использование этой возможности. Также на неё могут подписывать автоматически при устройстве на работу.

      Другие же, к примеру, глава Центрального Банка, полностью отрицает возможность добровольных взносов.

      Законопроекта пока нет, разрабатывается он давно, поэтому поводов для паники тоже нет. Однако, стоит подождать до конца 2019, так как пенсионные взносы ПФР нужны срочно и с введением такой системы медлить нельзя. Так, в таблицы налоговых ставок в 2020 году может войти новый сбор.

      Какие налоги с зарплаты платит работодатель в 2020 году понятно, так как их кардинальные изменения в 2020 не коснутся. И если будут вводить новый налог на ИПК, понятно почему. Остаётся следить за новостями.

      Источник: https://evle.ru/nalogi/nalogi-s-zarplaty-v-2020-godu

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.