Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Содержание

Как получить налоговый вычет за обучение: для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году
В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2014 году на платное отделение.

Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2019 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год.

Но я подала сразу за три года: 2016, 2017 и 2018.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Как получить налоговый вычет за обучение

  • Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  • Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  • Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  • Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Как мы делим доход с государством

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 ₽ в год и 50 000 ₽ за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 ₽ в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 ₽.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет рассчитывают из дохода

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 ₽ в месяц. В год она заработала 960 000 рублей. Из этой суммы на руки она получила 835 200 ₽. 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 ₽.

Настя потратила на обучение 40 000 ₽, по 20 000 ₽ за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 ₽

Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 ₽, но на самом деле заплатила 124 800 ₽. Налоговая вернет ей переплату:

124 800 − 119 600 = 5200 ₽

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2017 года, а начался он в январе 2018. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2017 год, а не за 2018.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

Как вернуть деньги за лечение

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Как собрать документы

Для налогового вычета нужна пачка документов:

Подробнее о документах на сайте налоговой

  • Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  • Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  • Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  • Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  • Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках. Я заполняла на сайте nalogia.ru.

Как заполнять декларацию. Инструкция налоговой

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

Образец заявления о возврате, RTF, 13 KБ

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2018 год

Запомнить

  • Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  • Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с года оплаты обучения.
  • Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  • Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/592e66bbe3cda8c8f17c5b65/5db7f8898600e100ae494d13

Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли получить возврат налога

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Так же как и за любые затраты на оплату образования, любой гражданин может получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Порядок возврата регламентируется ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Условия предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:

  • должна быть оплачена учеба в автошколе;
  • ваш доход должен облагаться подоходным налогом.

Важно! Если лицо, претендующее на получение вычета, имеет доход, не облагаемый НДФЛ (алименты, пенсия, стипендия и т.д.), то социальный вычет такому лицу не предоставляется.

Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:

  • ребенку менее 24 лет;
  • он учащийся очной формы обучения;
  • в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
  • все платежные документы выписаны на имя родителя.

Не имеет значения, на какого из родителей оформлены договор и платежные документы, так как по Семейному кодексу Российской Федерации, средства, потраченные на образование, являются совместной собственностью супругов. В случае оформления возврата денег за брата или сестру, надо выполнить эти же четыре условия.

Важно! При оплате своей учебы, вычет предоставляется за обучение независимо от формы обучения. Если оплачивалось обучение ребенка, брата или сестры, то возврат возможен только при варианте учебы на очном отделении. Форма подготовки прописывается в соглашении, в противном случае следует потребовать в учебном заведении соответствующую справку.

Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы.

В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

  1. Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
  2. В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Срок подачи документов

Срок подачи документов на получение вычета связан с подачей декларации 3-НДФЛ. Существует устойчивое мнение, что эта форма подается в первые три месяца года, следующего за отчетным — с начала января по конец марта.

Подача декларации, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе — не выполнение обязанности, а пользование правом, и ограничений по срокам подачи нет. Ее принимают без временных ограничений с 1 января по 31 декабря ежегодно. Главное — не пропустить срок давности для оформления социального налогового вычета.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет за обучение вождению в автошколе, надо собрать определенный пакет документов:

  • письменное заявление на возврат денежных средств;
  • справку формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • паспорт;
  • договор с образовательным учреждением;
  • заверенная копия лицензии учебного учреждения;
  • документы – доказательства расходов;
  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Важно! В случаях, когда предполагается вернуть налог за обучение в автошколе родственника, то дополнительно нужен документ подтверждения степени родства.

Бланк заявления продается в налоговой инспекции, лучше сделать два экземпляра – один сдать с пакетом документов, второй оставить себе с отметкой о приеме. Справку 2-НДФЛ выдадут бухгалтеры по месту работы.

Если мест работы несколько, целесообразно взять справку в каждом месте, тогда перечисленные налоги суммируются, что увеличивает возможную сумму выплат.

С паспорта, договора, квитанций, свидетельства ИНН надо снять копии и сформировать из них пакет, оригиналы надо взять с собой.

Перед походом в ИФНС, следует убедиться, что у претендента на вычет открыт счет в Сбербанке. Если счет отсутствует, его надо открыть. Законом не запрещено иметь счет в любом другом финансовом учреждении, но это вызывает недовольство у сотрудников НИ.

В отдельную проблему выделяется заполнение декларации 3-НДФЛ. Ее содержание для неспециалиста затруднительно понять интуитивно и вызывает больше всего вопросов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  1. Заполнить бумажный бланк. Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.
  2. Важно! Форма бланка может меняться год от года, при скачивании декларации в интернете, убедитесь, что загружаете актуальную форму.

  3. Скачать программу для заполнения оффлайн формы. Здесь также нужно убедиться, что содержание бланка соответствует текущему году.
  4. Обратиться к услугам онлайн-сервисов по заполнению формы.
  5. Подать декларацию через сервис Госуслуг.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

Важно! Форма 3-НДФЛ заполняется печатными символами, пастой синего или черного цвета, ошибки и исправления не допускаются.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

  • задание условий (здесь пишутся общие данные);
  • сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
  • данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Важно! Есть простой и быстрый способ частично возместить затраты – в личном кабинете налогоплательщика с авторизацией через сайт Госуслуг по адресу https://lkfl.nalog.ru/lk/.

В этом случае форму 3-НДФЛ заполнять вообще не требуется.

Через 30 дней придет справка о том, что НИ подтверждает основания на вычет, ее надо отнести работодателю, с этого момента бухгалтерия перестанет производить налогообложение сотрудника.

Срок давности возврата налога за обучение

На запрос возврата налога за обучение в автошколе срок давности физическим лицам установлен в три года.

Это подразумевает, что граждане, потратившие доход на учебу в 2018 году, могут затребовать частичный возврат денежных средств в 2019, 2020 и в 2021 годах.

И наоборот: в 2018 году доступна к возврату оплата обучения в 2017, 2016 и 2015 годах. Допускать просрочки периода получения вычета не рекомендуется. Когда он истечет, возможность вернуть деньги будет упущена.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole.html

Налоговый вычет за обучение в автошколе: список документов, условия, особенности

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Получение водительских прав в современном мире считается делом привычным не только для взрослых, но и для индивидов, недавно перешагнувших за порог 18-летия. Приятным моментом для водителя новобранца станет налоговый вычет за обучение в автошколе. Успешная сдача теоретического экзамена и практики по вождению приводят к обретению долгожданного документа.

Как правило, редко кто получает права на безвозмездной основе. В основном люди пользуются услугами частных автошкол и отдают за предоставленные образовательные услуги некоторые суммы. Еще одним Статья расскажет о законодательной стороне вопроса, как оформить компенсацию, что для этого потребуется и раскроет другие немаловажные тонкости.

Законодательное регулирование вопроса

Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.

Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.

ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.

Например, в 2018 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2020 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.

Условия предоставления возмещения

Не всякий претендент сможет реально получить вычет, даже и при понесенных расходах.

Законодатель определил требования, предъявляемые к:

  • личности желающего получить компенсацию;
  • учебному заведению, в котором проходит обучение;
  • разрешенному перечню лиц, при оплате за которых можно получить вычет.

Не смогут оформить вычет:

  1. Не работающие люди.
  2. Трудоустроенные неофициально, без трудового соглашения.
  3. Студенты, не имеющие дохода, кроме стипендии.
  4. Находящиеся в декрете женщины.
  5. Пенсионеры, живущие исключительно на средства пенсионного обеспечения.

Компенсирование не представится, если:

  • учебная организация не имеет разрешения на осуществление такого рода деятельности или срок действия лицензии истек и не продлен.

Оформить возврат части расходов возможно по факту осуществления платы за обучение следующих индивидов:

  1. За собственное самообразование. В данном случае не имеет значения форма обучения при подаче документации в инспекцию.
  2. При оплате за сына или дочь, как собственного, так и усыновленного.

    Здесь необходимо, чтобы обучение производилось обязательно по дневной модели образования и возраст ребенка не превышал 24 лет.

  3. За сестру или брата. При возрасте студента, не старше 18 лет.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, получить компенсацию возможно при соблюдении претендентом ряда установленных требований. Однако предписания не считаются трудно выполнимыми и многие пользуются льготой.

Каждая отдельно взятая льгота от государства обладает собственными характерными чертами. Комментируемый вид компенсации характеризуется:

  • при оплате курсов исключительно работодателем, без участия средств сотрудника, последний не вправе претендовать на льготу;
  • не получит компенсации ИП, ведущий деятельность по упрощенной системе налогообложения;
  • при затрате средств из материнского капитала, вычет также не полагается;
  • законом установлены предельные суммы, с каких производится расчет 13%. При расходах за собственное обучение – 120 тыс. рублей, за каждого ребенка – по 50 тыс. То есть 15600 за себя, 5500 за детей;
  • размер выплаты не увеличивается, если за одного ученика вычет получают оба родителя;
  • срок давности при обращении составляет три года. То есть получить вычет возможно за крайние 3 года. Например, девушка обучалась в институте с 2015 по 2019. Ежегодно на компенсирование за оплату обучения не подавала. Теперь оформить льготу можно за 2017, 2018, 2019 годы.

Начисление и оформление выплаты может происходить двумя способами:

  1. Через ИФНС.
  2. Посредством работодателя.

И в первом, и во втором случаях придется обращаться в налоговую инспекцию, но разница заключается в нескольких моментах.

Сравнительную характеристику можно просмотреть по таблице:

В инспекцииУ работодателя
Потребуется полный перечень бумаг, в том числе и 2-НДФЛ, а также доходная декларацияИзвещение из уполномоченного учреждения о разрешении начислений, заявление сотрудника
Подать документы можно после возникновения преференции в следующем отчетном периодеДокументация подается сразу после возникновения прерогативы оформления
Срок проверки составляет 3 месяца и перевод ожидается на протяжении еще 30 днейНа протяжении месяца уточняются сведения и в этом же месяце осуществляется оплата
Начисление производится всей суммой целикомПеречисляют положенное частями, ежемесячно вместе с зарплатой

Какой из методов оформления и перечисления выбрать решает сам для себя плательщик. С точки зрения простоты подачи и проверки выигрывает способ оформления через работодателя. Однако многих привлекает получение всей суммы сразу и по этой причине избирают подачу документации и прошения в уполномоченное учреждение.

Процедура оформления через ИФНС потребует осуществления последующих действий:

  • Посетить отделение по месту регистрации с пакетом бумаг;
  • написать заявку на вычет, с указанием сведений о персональном счете, на который желаете получить перевод;
  • ожидать завершения проверки;
  • дождаться перечисления финансов. 

Если избран путь оформить компенсацию через бухгалтерский отдел на своем предприятии, то потребуется:

  1. Собрать документацию и обратиться в уполномоченный орган для получения разрешения на выплаты.
  2. Ожидать оповещения от госучреждения.
  3. Забрать извещение в налоговой.
  4. Зафиксировать заявление и направить документы начальству организации.
  5. Получать повышенную зарплату (без вычета НДФЛ) до периода, когда сумма льготы будет исчерпана.

В 2020 году список документов для предоставления в фнс включает:

  • удостоверение личности претендента;
  • прошение о предоставлении (указываются сведения органа, в какой подается заявление, информация о желающем оформить льготу – ФИО, адрес, контакты для связи, ИНН, основание предоставления из закона – ст.219 НК РФ, дата и подпись);
  • подоходная декларация (прописывается прибыль, полученная претендентом за прошедший период);
  • справка 2-НДФЛ (фиксируется зарплата трудящегося, переведенные за него перечисления помесячно и в сумме за год);
  • дубликат договора об оказании услуг образовательного характера;
  • подтверждение лицензии учебного учреждения;
  • платежные документы, свидетельствующие о факте понесенных затрат. Важным нюансом здесь выступает положение, чтобы в качестве оплачивающего лица был указан заявитель. Ими могут выступать разные чеки, квитанции, платежные поручения;
  • для подтверждения родственных связей с детьми понадобится свидетельство об их рождении;
  • при получении льготы за опекаемого или усыновленного, также предоставляется документация, доказывающая статус законного представителя.

Подать документацию возможно тремя способами:

  1. При личном посещении отделения. Однако трата времени, простаивание в очереди, а также необходимость подачи исключительно в орган по месту регистрации, но не проживания делают этот метод не совсем привлекательным.
  2. Воспользоваться услугами почтового перевода.

    Для этого вместе с письмом следует отправить опись бумажного сопровождения, входящего в ценный груз. А также стоит позаботиться об уведомлении.

  3. Оформить вычет можно через госуслуги или официальный сайт ФНС.

    Метод наиболее удобен для постоянных пользователей сети Интернет, поскольку позволяет осуществить процедуру, не выходя из дома. Но для его использования нужно иметь подтвержденную учетную запись.

По истечении периода проверки инспекция оповестит заявителя надлежащим образом.

При положительном решении деньги на указанный счет поступят на протяжении 30 дней с момента завершения проверки.

По факту принятия отказа в вычете, заявителю направляется письмо с аргументацией такого заключения.

Как правило, основными причинами отказа выступают:

  • представлен неполный перечень документов;
  • указаны сфальсифицированные сведения (зафиксированы большие налоговые отчисления, которых нет по факту);
  • прерогативы на получение на самом деле у человека нет (обучение сына по вечерней модели, использование средств из материнского капитала, в качестве плательщика указано другое лицо);
  • пропущен срок подачи.

Собрав нужные документы, можно вновь обратиться за начислением.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2020 году – Все о финансах

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Получить специальность водителя можно, окончив курсы в специальном учебном заведении, при этом государство берет часть затрат на себя, предлагая налоговый вычет за обучение в автошколе.

Не все будущие водители, имеющие постоянную работу и исправно выплачивающие налог на доходы с физических лиц, знают о такой преференции от государства.

Мы расскажем о том, кто может претендовать на компенсацию финансовых затрат, какую сумму можно вернуть из бюджета, и как все оформить правильно.

Кто может претендовать на налоговый вычет по обучению

Согласно положениям пункта 3-го статьи 210-й НК Российской Федерации ученики, налогоплательщики могут претендовать на компенсацию затрат. Это касается, в том числе, возмещению суммы, потраченной на обучение в автомобильной школе.

Законом установлена максимальная сумма компенсации, причем компенсируются даже средства, потраченные на обучение:

  1. собственное;
  2. детей в возрасте до 24-летнего возраста, если доказано родство;
  3. детей до 24-летнего возраста, обучавшихся очно, и над которыми было установлено опекунство;
  4. родных братьев и сестер, чей возраст не превышает 24 года, и обучавшихся по дневной форме обучения.

Стандартная программа обучения в автошколе предполагает дневные занятия по теории и практике вождения, поэтому претендовать на возмещение суммы, потраченной на оплату курсов, могут все налогоплательщики.

В случае если учитесь вы лично, никаких сложностей не возникает, в принципе, а что касается обучения ребенка, детей под попечительством, близких родственников, то необходимо правильно заключить договор с учебным заведением.

Претендовать на компенсацию затрат можно только в случае, если договор заключен на того, кому полагается вычет.

Важно! Прежде чем претендовать на снижение налогового бремени в виде вычета за обучение, необходимо проверить наличие у автошколы специальной лицензии. Если ее нет, рассчитывать на компенсации от государства не приходится.

На компенсацию какой суммы можно претендовать

Претендовать на получение вычета можно в случае, если на обучение в автомобильной школе, или в другом заведении, были потрачены собственные средства. Субсидии, материнский капитал и другие виды социальной помощи в этом случае во внимание не принимаются.

Стоит помнить, однако, что выплачиваться налоговые вычеты будут в случае, если человек имеет официальную работу, и уплатил в текущем году 13% подоходного налога с физлица (зарплата по трудовому договору).

Это не касается индивидуальных предпринимателей, которые такой налог не платят.

Статьей 219-й Налогового кодекса РФ предусмотрены максимальные суммы, подлежащие компенсации из бюджета, включая компенсацию средств, потраченных на обучение в автошколе. Согласно закону, возместить можно затраты в сумме не более 120 тыс.

рублей, однако в эту сумму входят затраты на медицинское обслуживание, на накопительные пенсионные взносы и независимую оценку квалификации водителя.Пример 1. Если гражданин, проходивший обучение в автошколе потратил на это 20 тыс. рублей, при этом он понес расходы на лечение в сумме 100 тыс.

рублей, он имеет право на компенсацию всех понесенных затрат. Если общая сумма, потраченная на обучение и лечение выше, компенсироваться могут только 120 тысяч рублей.

Что касается конкретно обучения в автошколе детей и подопечных, то речь может идти лишь о компенсации 50 тыс.

рублей на одного ребенка и обоих родителей. Не стоит, однако, рассчитывать на полную компенсацию затрат, так как это касается исключительно 13% от указанной суммы. Поэтому за собственное обучение государство вернет не более 15 тыс. 600 рублей, а за обучение детей можно получить компенсацию в сумме 6 тыс.

500 рублей. Осталось выяснить, как получить налоговый вычет за обучение в автошколе, какие документы предоставить.

Необходимые документы и способы получения компенсации за обучение

Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.

В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить. Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.

Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу. Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход.

Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:

  1. гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
  2. справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
  3. договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
  4. копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
  5. заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
  6. свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.

Компенсации подлежат только затраты, понесенные не позднее трехлетнего срока. Заявитель может обратиться за получением вычета в любой день, при этом компенсироваться будет сумма, потраченная в год, когда была заполнена декларация о доходах.

Чтобы ускорить процесс получения вычета, надо внимательно заполнить документы, и собрать полный пакет бумаг, потому что на проверку у специалистов налоговой уйдет 4 месяца, после чего будет принято решение о компенсации или получен отказ.

В случае, если ошибок допущено не было, заявитель гарантированно получит компенсацию затрат в установленной законом сумме, причем поступят деньги на счет, который надо указать в заявлении. И главное: претендовать можно только на вычет суммы, меньшей от суммы уплаченного налога.

Тем, кто решил получить налоговый вычет через работодателя, все равно придется посетить налоговую службу, где также придется заполнить заявление по установленной форме. В этом случае, правда, не придется заполнять декларацию о доходах, зато понадобятся другие документы из списка.

Сокращаются и сроки рассмотрения документов, а примеры тех, кто уже проходил через процедуру возврата налогового вычета говорят о том, что для принятия решения налоговикам надо всего 30 дней, после чего заявителю выдается уведомление, которое вместе с заявлением надо передать в бухгалтерию или финансовый отдел предприятия (организации).

К слову, определенной формы заявления нет, а заполнить его помогут сотрудники финотдела или бухгалтер.

В отличие от первого варианта получения вычета, работодатель не будет перечислять компенсацию в виде денег на счет, просто заработная плата будет выдаваться без удержания налога на доход физических лиц или части этого налога.

Здесь все зависит от уровня заработной платы, а прекращается процесс по достижении суммы в размере 15 тыс. 600 рублей или 13% от суммы, потраченной на обучение.

Пример 2. Господин Иванов перечислил в виде налога с физического лица в бюджет сумму, равную 8 тыс. рублей, при этом сумма, потраченная на обучение, составила 50 тыс. рублей. Получается, что компенсации подлежит сумма в 6,5 тысяч рублей, а это меньше, чем величина уплаченного налога. Это означает, что для компенсации достаточно одной ежемесячной выплаты.

Особенности заполнения заявления на получения вычета в налоговой

При написании заявления надо, чтобы все поля формы были заполнены правильно. В шапке указывается налоговый орган, ниже сведения о заявителе, с указанием ФИО, номера ИНН и адреса проживания.

По тексту заявления надо указать статью 78 и текст «уплаченную», придется также указать название дохода, а в данном случае это налог на доход с физлиц. На второй странице налоговой декларации есть поля КБК и ОКТМО, здесь же можно найти данные о сумме компенсации. Все эти данные также вписываются в заявление.

В той же декларации есть данные счета, на который налоговая вернет деньги. Заверяется документ личной подписью заявителя.

Прочтите также: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:…

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях….

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика – брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 – 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных – 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е.

налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2020 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу “Декларация”.

2. Заполните вкладки “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.

3. На вкладке “Доходы, полученные в РФ”, следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку “Да”.

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле “свое обучение”. В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе – 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка “Сохранить” в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

Источник: https://pddmaster.ru/autoschools/vychet-za-obuchenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.