Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Содержание

Онлайн-касса для ИП на УСН | СБИС

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Последнее изменение законодательства установило новые сроки перехода на онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей на УСН.

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти ИП на «упрощенке» как с сотрудниками, так и без, которые перепродают товары.

Для индивидуальных предпринимателей без сотрудников, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги, предусмотрена отсрочка до 1 июля 2021 года.

Исключения из правил: всем ли нужна онлайн-касса?

Кассовый аппарат для ИП на УСН не нужен, если вы:

  • продаете овощи или фрукты с развалов, безалкогольные напитки – молоко, квас и т.д. – на разлив с цистерн или занимаетесь разносной торговлей (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54‑ФЗ).
  • ведете бизнес в труднодоступных и отдаленных местностях, не имеющих регулярного транспортного сообщения. Список таких областей составляют местные власти.

Договор с ОФД можно не заключать, если ваш населенный пункт удален от сетей связи (не путать с труднодоступными местностями). В этом случае вы можете использовать кассы с фискальным накопителем без интернета – в автономном режиме. Перечень мест, отдаленных от сетей связи, также формирует правительство региона.

Преимущества онлайн-касс для ИП на УСН:

С приходом ККТ нового поколения вести кассу ИП на УСН стало гораздо легче.

  • Меньше бумажной работы: не нужно заполнять отчёт и журнал кассира, журнал показаний счётчиков ККМ, акт возвращённых средств покупателям.
  • Контроль бизнеса: в любое время и с любого устройства проверяйте выручку, объем продаж, средний чек и возвраты.
  • «Прозрачность» для налоговой: через ОФД касса сама отправит в ФНС все необходимые для контроля данные.

3 шага для перехода на 54-ФЗ:

  1. Купите кассу с фискальным накопителем из реестра ФНС.
  2. Получите электронную подпись для регистрации ККТ в налоговой.
  3. Заключите договор с ОФД и зарегистрируйте онлайн-кассу в ФНС.

Новая касса – новые чеки

Изменились требования и к кассовым чекам. Теперь в них содержится больше обязательных реквизитов: должны быть указаны название каждого товара, цена, НДС, информация о продавце и кассе. Посмотреть полный список реквизитов.

Однако предпринимателям на УСН сделано послабление – до 1 февраля 2021 года они не обязаны указывать на чеке наименование товара или услуги, а ограничиться только общей суммой продажи.

Как возместить расходы на приобретение онлайн-кассы?

Государство не предусматривает денежную компенсацию за приобретение онлайн-кассы для предпринимателей на «упрощенке». Но есть и другие способы сократить расходы на кассовую технику. Например, специальные акции банков.

Они предлагают ИП, в том числе и на УСН, возмещение затрат на онлайн-кассу при оформлении одного из пакетов своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

Какой фискальный накопитель выбрать: на 36 или на 13 месяцев?

Предприниматели на «упрощенке» в соответствии с законом должны использовать для онлайн-касс только фискальный накопитель сроком на 36 месяцев.
Исключение — торговля подакцизными товарами и сезонный характер работы. Для таких видов бизнеса на спецрежиме разрешено использовать ФН сроком на 13 или 15 месяцев.

Какую купить онлайн-кассу для ИП на УСН?

Чтобы не переплатить за лишние функции или, наоборот, в разгар работы не обнаружить неприятный сюрприз, при выборе кассы учитывайте особенности вашего бизнеса – стационарный или разъездной характер работы, а также поток клиентов.

Небольшой поток клиентов

Если вы выдаёте до 20 чеков в час, то умная касса с кучей возможностей не нужна. Сэкономьте и купите простой кассовый аппарат.

Автономная касса АТОЛ 91Ф

от 8 000 руб.

Простая касса с кнопками. К ней не нужно покупать дополнительного оборудования. Товар в чек можно добавить двумя способами: ввести артикул товара или подключить сканер штрихкодов.

Подходит как для стационарного, так и для мобильного использования, так как может работать без подзарядки до 8 часов.

Фискальный регистратор АТОЛ 30Ф

от 11 000 руб.

Работает только в связке с планшетом или компьютером, так как у него нет дисплея и клавиатуры. Все данные берет из товароучетной системы, установленной на компьютере или планшете. Рассчитан на небольшой поток клиентов, так как медленно печатает чеки и нет автоотреза ленты. Подойдет для работ с ЕГАИС.

Средний и большой поток клиентов

Если к вам часто заходят клиенты, нужно ускорить выдачу чеков. Кнопочная касса не очень для этого подходит, поэтому обратите внимание на модели с дисплеем — работать на них удобнее.

Смарт-терминал ЭВОТОР 7.2

от 11 700 руб.

Кассовый аппарат, представляющий собой сенсорный планшет с 7 дюймовым дисплеем и встроенным фискальным регистратором. Позволяет добавлять и хранить номенклатуру вашей продукции, назначать цены, а также вести товароучет.

Функции терминала можно расширить с помощью магазина приложений и подключения дополнительного оборудования: весов, банковского терминала, сканера штрихкодов, денежного ящика и т. д.

ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф

от 16 900 руб.

Фискальный регистратор для организаций со средней и средне-высокой проходимостью точки продаж.

Производительный процессор, надежный автоматический отрезчик и высокоскоростной печатающий механизм значительно увеличат скорость обслуживания. Работает в связке с ПК или планшетом, ручной ввод товаров не требуется.

Разъездная торговля

Тем, кто постоянно возит кассу с собой, следует обратить внимание на мобильные варианты онлайн-касс, которые долгое время смогут работать без подзарядки.

Меркурий-180Ф

от 5 450 руб.

Портативная и одна из самых дешевых онлайн-касс для ИП. Обладает минимальными размерами среди «автономок» – вес аппарата всего 390 гр. На одном заряде аккумулятора может проработать около трех суток в режиме ожидания или пробить до 500 чеков.

АТОЛ 15 Ф

от 7 000 руб.

Мобильный фискальный регистратор. Самый компактный аппарат в своем классе. Вес в полном снаряжении – всего 186 гр. Встроенный аккумулятор обеспечивает работу до 12 часов при пробивании чека 1 раз в 15 минут. Комплектуется удобным чехлом для различных вариантов переноски.

Касса с эквайрингом Эвотор 5i

от 23 300 руб.

Автономная касса, совмещенная с банковским терминалом, принимает к оплате наличные и все виды банковских карт, а также Alipay, Apple Pay, Samsung Pay, Google Pay. Время работы от встроенных аккумуляторов составляет до 12 часов.

Расширить возможности кассы можно с помощью магазина приложений.

Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе – рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Штрафы для ИП на УСН за нарушение 54‑ФЗ

Отсутствие ККТ или использование устаревшей модели10 000 ₽
Несоответствие кассового аппарата требованиям или неправильная регистрация3 000 ₽
Покупателю не предоставлен чек2 000 ₽
Фискальные данные не предоставлены в ФНС3 000 ₽

Источник: https://SBIS.ru/ofd/54_fz/online_ip_usn

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2019-2020 году?

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Упрощенной системе налогообложения повезло меньше других спецрежимов в части перехода на кассовую технику нового образца. Если для некоторых субъектов на ЕНВД и ПСН была предусмотрена специальная отсрочка, то плательщиков УСН законодатели ее почему-то лишили.

Однако позже были даны преференции всем индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным требованиям. Давайте разберемся, как же обстоят дела сейчас: когда онлайн-касса для ИП на УСН нужна, а кто может пока обойтись без нее.

А также рассмотрим, какие действуют новые правила применения ККТ.

Онлайн-кассы и реформа

С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН.

Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС.

Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения.

Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег.

Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае.

Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:

  • перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
  • продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
  • прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
  • возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами. Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки.

Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты. Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора.

Бесплатная консультация по налогам

Правила для УСН

Упрощенная система применяется многими субъектами малого предпринимательства из сферы услуг и торговли.

Она практически не имеет ограничения по видам осуществляемого бизнеса (есть исключения, но их немного) и работает во всех регионах России.

Это выгодно отличает УСН от ЕНВД и покупки патента, которые подходят не для любой деятельности и вводятся на уровне региона или муниципального образования.

Существенный минус УСН был связан с онлайн-кассами. Когда власти решили, что каждый должен установить современный кассовый аппарат, для ИП на патенте и субъектов на ЕНВД предусмотрели отсрочку.

Ее срок зависел от деятельности (торговля или услуги), а также наличия работников. А вот ИП и предприятия малого бизнеса, которые применяют упрощенную систему, первоначально такой отсрочки не получили.

Они были обязаны перейти на ККТ в общие сроки:

  • с 1 июля 2017 года — если они работают в торговле;
  • с 1 июля 2018 года — если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
  • с 1 июля 2019 года — если они занимаются оказанием услуг только по БСО.

Но плательщиков УСН обделили не только в этом. В целях сокращения затрат малого бизнеса законодатели утвердили налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждую единицу ККТ для предпринимателей на ЕНВД и патенте.

Такие ИП без работников, в 2019 году установившие кассовые аппараты (до 1 июля), все еще могут им воспользоваться.

А вот для предпринимателей на УСН такой преференции не предусмотрели — им пришлось устанавливать кассы за свой счет.

Введение отсрочки для ИП

6 июня 2019 года был принят закон № 129-ФЗ, которым законодатели предоставили предпринимателям отсрочку от применения кассовой техники до 1 июля 2021 года. Ее получили все предприниматели (в том числе ИП на УСН) без работников, при условии, что они:

  • занимаются оказанием услуг или выполнением работ;
  • продают то, что делают собственными руками.

Если такой предприниматель наймет работника, он обязан в 30-дневный срок купить ККТ и поставить ее на учет в налоговую службу.

Таким образом, индивидуальный предприниматель на упрощенке без работников в 2019 году вправе работать без ККТ. Но лишь при том условии, что он не занимается перепродажей товаров. Отсрочка действует до середины 2021 года. После этого кассовый аппарат для ИП на УСН станет необходимостью.

Бсо с июля 2019

Мы уже отметили, что ИП из сферы услуг раньше могли работать с БСО, напечатанными в типографиях. Многие пользовались этой возможностью, отложив тем самым срок установки ККТ.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2019 году, если он оказывает услуги, или можно продолжать применение БСО? К сожалению, с 1 июля они должны формироваться при помощи специальной кассовой техники, которую называют БСО-ККТ.

БСО и кассовый чек являются равнозначными фискальными документами для сферы услуг. То есть к бланку предъявляются те же требования, что и к чеку. А именно, он должен содержать все реквизиты, которые перечислены в статье 4.7 закона 54-ФЗ, а отраженная на нем информация в момент расчета должна быть направлена в ФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

Для ИП на УСН в 2019 году стал актуальным вопрос: как формировать БСО после 1 июля? Ко второй половине года в реестре ККТ не было ни одной специальной БСО-ККТ для печати таких бланков. Выход оказался прост — купить обычную кассу и выбивать клиентам чеки вместо выдачи БСО.

Однако ИП без работников, которые получили временную отсрочку от ККТ, все еще могут выдавать бумажные бланки строгой отчетности. По крайней мере, такой ответ мы нашли на сайте ФНС.

Освобожденные виды деятельности

Говоря о том, когда нужна онлайн касса для ИП на УСН, нельзя не упомянуть о пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. В нем перечислены направления бизнеса, которые полностью освобождены от применения кассовой техники. Неважно, осуществляются они предпринимателем или организацией, как и то, какая выбрана налоговая система.

Итак, можно не выбивать покупателям чеки, если ИП продает:

  • «бумажные» журналы и газеты, а вместе с ними и прочие товары (они должны входить в список, утвержденный властью региона) в киосках, но при условии, что печатная периодика составляет не менее половины оборота;
  • товары на рынках, ярмарках, в выставках (кроме торговых мест, обеспечивающих сохранность товаров);
  • вразнос товары продовольственного и непродовольственного назначения (кроме технически сложных, подлежащих маркировке и требующих особых условий хранения) с рук, тележек или корзин;
  • мороженое в киоске;
  • молоко, безалкогольные напитки, воду в розлив;
  • квас, молоко, растительное масло, рыбу, керосин из цистерн;
  • овощи и фрукты в развал;
  • изделия народных промыслов собственного производства;
  • бахилы.

Кроме того, ИП на УСН без ККТ может заниматься такой деятельностью:

  • обеспечения питанием учебные заведения в период занятий;
  • сдача в аренду собственного жилья, в том числе с машино-местом (строго для ИП, организациям не подходит);
  • прием вторсырья у населения, кроме лома металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление ключей и прочей мелкой металлической продукции;
  • уход за пожилыми и больными людьми;
  • присмотр за детьми;
  • садово-огородные работы;
  • услуги носильщиков.

Также в соответствии с пунктом 14 статьи 2 закона 54-ФЗ, ИП на УСН без кассового аппарата может продавать входные билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Но лишь при условии, что они реализуются с рук. Если же продажа производится через интернет, то кассу применять необходимо.

Освобождение для некоторых местностей

Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона.

Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения.

Быть может, оно признано труднодоступным — тогда можно не применять ККТ.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке.

В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие.

Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета.

Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе.

Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Подведем итоги

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг.

Они в 2019 году могут ККТ не ставить, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает.

Но все эти предприниматели обязаны поставить кассы, если наймут хотя бы одного сотрудника.

https://www.youtube.com/watch?v=6THLi7TSRQg

А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn/

Нужна ли онлайн касса для ИП на УСН в 2019 году

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Вопросы о необходимости касс для малого бизнеса не теряют популярности третий год подряд. Слишком уж много абсолютно новых и непопулярных изменений внесли чиновники в закон «О применении контрольно-кассовой техники».

Когда-то сфера применения кассовых аппаратов распространялась только на расчёты наличными деньгами и банковской картой при личном контакте продавца и покупателя. А теперь выдавать кассовый чек надо и в ситуациях, при которых ККТ никогда ранее не использовалась.

Неточные или двусмысленные формулировки, которые вносятся в закон, приводят к тому, что Минфин по-разному толкует одну и ту же норму. А потом к закону о кассах принимают очередные изменения, которые призваны внести ясность, и всё начинается по кругу.

В этой публикации мы постараемся разобраться во всех ситуациях, при которых нужна касса для ИП на УСН в 2019 году. Конечно, с учётом разъяснений, которые сейчас дают чиновники. Гарантировать, что в любой момент всё снова не поменяют, нельзя.

Когда на УСН касса не нужна

Начнем с перечня ситуаций, когда индивидуальный предприниматель на УСН вправе работать без кассы. В отличие от ЕНВД и ПСН, которые когда-то имели полное освобождение от кассовых аппаратов, на упрощённой системе ККТ применяли всегда.

Это, конечно, легко объяснить. Налог на упрощённой системе рассчитывается на основании реального дохода, а для торговли это выручка. Для контроля торгового оборота и последующего расчёта налога и применяется кассовый аппарат.

И всё-таки, закон «О ККТ» предусматривал несколько ситуаций, когда продавцы на УСН могли работать без выдачи кассового чека (за исключением торговли подакцизными товарами, на которую освобождение не распространяется). Сейчас перечень этих ситуаций, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ, существенно сокращён.

Итак, на вопрос, может ли ИП на УСН торговать без кассы, можно дать положительный ответ в следующих случаях:

  • продажа бумажных газет и журналов (не обязательно в киосках);
  • торговля в специализированных киосках газетами и журналами, а также сопутствующими товарами, при условии, что доля продажи печатной продукции составляет не менее 50% выручки, а перечень сопутствующих товаров утвержден органом власти субъекта РФ;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, но при соблюдении целого ряда условий: место торговли не должно обеспечивать хранения товара; если это открытый прилавок, он не должен находиться внутри крытого рыночного помещения; непродовольственные товары не должны входить в специальный Перечень;
  • разносная торговля, за исключением товаров технически сложных; требующих определённых условий хранения и продажи; подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
  • продажа мороженого в киосках, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • реализация билетов и талонов для проезда в салоне общественного транспорта;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми;
  • продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • точки общепита для учащихся и работников образовательных организаций, работающие во время учебных занятий.

Ещё одно общее для всех режимов освобождение от ККТ относится к расчётам в отдалённых и труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров и посёлков городского типа). Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Кроме того, перечень статьи 2 закона № 54-ФЗ включает также несколько услуг, оказание которых освобождено от ККТ:

  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах и в портах.

Если местность, где индивидуальный предприниматель ведёт деятельность, признается отдалённой от сетей связи, то здесь можно применять ККТ в автономном режиме. В этом случае ИП не обязан заключать договор с операторов фискальных данных и передавать данные в налоговую инспекцию в онлайн-режиме.

Торговля на УСН

Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата. Если ваш покупатель – физическое лицо, кассовый чек ему надо выдавать всегда, за небольшими исключениями, о которых сказано выше.

Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.

Усн и услуги

Обратите внимание: классификатор ОКУН отменён с 2017 года, поэтому, чтобы отнести вид деятельности к услуге населению, надо ориентироваться на другие документы. Это Распоряжение Правительства от 24 ноября 2016 г. N 2496-р и Приказ Росстата от 23 мая 2016 г. N 244.

Если вы оказываете бытовые услуги, и при этом выбрали упрощённую систему, то, возможно, вам стоит сменить налоговый режим. Дело в том, что применение ПСН при оказании услуг иногда оказывается выгоднее, чем упрощёнка.

Конечно, чтобы принять такое решение, надо сначала рассчитать и сравнить индивидуальную налоговую нагрузку на ПСН и УСН в 2019 году. Если стоимость патента (с учетом возможности уменьшить налог на УСН за счет страховых взносов) окажется ниже, то скорее всего, имеет смысл оформить патент ИП.

Но главный плюс перехода на патентную систему – возможность при оказании многих бытовых услуг работать без кассового аппарата. Дело в том, что изменения в закон «О ККТ» позволили полностью отказаться от касс предпринимателям на ПСН. Конкретные виды деятельности, для которых отменили контрольно-кассовую технику, указаны в этой статье.

Если же вы решите остаться на упрощённой системе, то при оказании услуг населению (кроме общепита) вы можете воспользоваться недавно предоставленной отсрочкой от ККТ.

Главное условие – оказывать услуги предприниматель должен сам, не нанимая работников. Тогда без кассы можно поработать до июля 2021 года.

Но как только будет заключен первый трудовой договор, установить кассу надо в течение 30 дней.

А теперь про оплату услуг, которые оказываются организациям.

Нужна ли касса для ИП в таких расчётах? Да, нужна, если расчёт производится наличными деньгами (не забывайте в этом случае про лимит наличных расчётов – не более 100 000 рублей по одному договору).

Таким образом, если основные ваши клиенты – это юридические лица и ИП, то при расчётах с ними лучше использовать безналичные перечисления на расчётный счёт, а не наличные деньги. Кассовый аппарат в этом случае не понадобится.

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.

Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным: 

  • при онлайн-оплате банковской картой;
  • при расчётах через электронный кошелек;
  • при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
  • при переводах через онлайн-банкинг;
  • при оплате со счетов мобильных телефонов;
  • через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП.

Причем, если физлицо перечисляет деньги на расчётный счёт с помощью электронного средства платежа (например, со своего счёта через онлайн-банк), то кассовый чек выдаётся уже с 1 июля 2018 года.

А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2019 года.

Когда ещё надо выдавать кассовые чеки

Понятие «расчёты» в законе о применении контрольно-кассовой техники изменялось несколько раз. Причем, в прежней редакции закона  под расчётами понимались приём или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

Однако новая редакция закона трактует расчёты, как приём (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Как видим, из определения исчезло слово «реализуемые».

По мнению налоговиков, это означает, что организация или индивидуальный предприниматель должны использовать ККТ не только, когда получают оплату за свои товары и услуги, но и когда сами их оплачивают.

Например, индивидуальный предприниматель заказал услуги (работы) или приобретает товары у обычного физического лица. Поскольку физическое лицо ККТ не применяет, то ИП должен сам выбить кассовый чек с признаком «расход».

Чтобы понять логику налоговых органов в этой ситуации, стоит процитировать часть интервью советника государственной гражданской службы РФ 2 класса Куковской Ю.А. изданию «Главкнига»:

«Правильно ли мы понимаем, что чеки с признаком расчёта «расход» обязательны с 1 июля 2018 г., ведь в Законе о ККТ в прежней редакции не было требования пробивать чеки при выплате денег?

— Никакой отсрочки до 01.07.2018 по «расходным» чекам нет. Поскольку Закон № 54-ФЗ (в ред., действ. до вступления в силу Закона № 290-ФЗ) не исключал обязанности пробивать чеки при выдаче денег покупателям (клиентам), за исключением выдачи денег при приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома.

Таким образом, ранее также необходимо было пробивать кассовый чек при расчётах с выдачей денег в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (исходя из смысла ст. 2 Закона № 54-ФЗ). При этом Закон № 54-ФЗ не конкретизировал, кто именно должен оказывать услуги (продавать товары, выполнять работы)».

Однако выводы чиновников в этом случае противоречат пункту 1 статьи 4.3 закона № 54 ФЗ, где сказано, что ККТ применяется при расчёте с покупателем (клиентом). Но в ситуации, когда ИП что-то покупает или заказывает у обычного физлица именно предприниматель и является покупателем (клиентом).

Кроме того, новая редакция закона внесла в понятие расчётов, для которых применяется контрольно-кассовая техника:

  • приём (получение) и выплату денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов;
  • предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг;
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Пока что официальных разъяснений по новым нормам закона «О ККТ» не так много. А учитывая, что их трудно трактовать однозначно, рекомендуем при сомнениях обращаться за ответом в ИФНС.

В письме надо описать свою ситуацию (вид деятельности, категорию покупателя или заказчика, возможные способы оплаты) и задать вопрос, должен ли ИП применять ККТ.

Ответ, который дадут налоговики, защитит вас от штрафа, если трактовка закона изменится.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn

Нужна ли онлайн-касса для ООО и ИП на УСН – совет от компании МТС

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Для начала разберемся, что такое УСН, и нужно ли компаниям и предпринимателям, работающим по этой системе налогообложения, переходить на онлайн-кассу.

Упрощенная система налогообложения (или «упрощенка», как ее называют между собой) ориентирована на игроков малого или среднего бизнеса. Такой порядок уплаты налогов считается особым и действует при ряде условий: менее 100 работников, доход и остаточная стоимость основных средств не превышают 150 млн рублей, для ООО – доля владения ею другими организациями не должна превышать 25%.

А теперь ответ на вопрос «Нужна ли онлайн-касса для ООО и ИП на УСН?» – да, нужна. Все виды расчетов в России регламентирует 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Согласно пунктам 1 и 2 ст.

1 все организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчет при помощи наличных или безналичных средств за реализацию услуг или товаров, должны применять контрольно-кассовую машину или, попросту, кассу.

Как на общей системе налогообложения, так и на упрощенной.

Исключение лишь для ИП на УСН без наемных работников, которые продают товары собственного производства, либо самостоятельно оказывают услуги. Для них действует отсрочка до 1 июля 2021 года. С подробностями нужно ознакомиться в статье 2 закона 129-ФЗ от 06.06.2019. Водителям и кондукторам общественного транспорта также дали отсрочку до 2020 года.

Список тех, кому нужно перейти на использование кассовой техники при УСН в 2019 году:

  • Предприниматели без наемных работников, осуществляющие торговлю через торговые (вендинговые) автоматы;
  • Предприниматели без наемного персонала, оказывающие услуги общественного питания.

МТС Касса – какие модели подойдут для «упрощенки»?

Итак, вы работаете на УСН, ознакомились с изменениями в законе, не нашли свою сферу деятельности в списке исключений и понимаете, что пора менять кассу. Какая нужна касса для оплаты ваших услуг? По какой цене? Как ее купить?

В ответе на эти вопросы важно руководствоваться здравым смыслом. Главные требования для онлайн-касс – они должны быть оснащены фискальным накопителем, 2D-сканером (если в нем есть необходимость и вы работаете с товаром обязательной маркировки), должен быть заключен договор с оператором фискальных данных (ОФД). Требования одинаковы для всех, включая УСН.

Часто у предпринимателей на УСН встает вопрос – купить кнопочную кассу или смарт-терминал? Покупка кнопочной кассы на первый взгляд кажется выгодной, но она чревата большими переплатами. Дело в том, что обновление таких касс под любые нововведения (маркировка, новая ставка НДС и пр.) обычно стоит довольно дорого, поскольку занимает много времени и сил специалиста.

Также иногда их владельцам не обойтись без покупки нового оборудования – например, для работы с маркированным товаром к кнопочным кассам придется подключать компьютеры или планшеты. Если точек несколько придется купить и несколько планшетов. Смарт-терминалы гораздо более гибкие в отношении обновлений, нежели кнопочные кассы.

Все обновления в МТС Кассе устанавливается дистанционно.

МТС Касса- это современное комплексное решение для розничной торговли и сферы услуг, соответствующее всем требованиям 54-ФЗ.

Если ваш бизнес – это интернет-магазин, служба курьерской доставки, розничная торговля (в том числе и продукции, требующей обязательной маркировки: табак, алкоголь, шубы, продукты животного происхождения и пр.

), сфера любых услуг и общественного питания, работающих на УСН, МТС Кассы – именно то решение, которое вам нужно.

Это готовое решение, которое объединяет кассовый аппарат, интернет-связь (в комплекте с онлайн-кассой идет сим-карта со специальным тарифом для онлайн-касс), товароучетную систему, автоматическое обновление ПО. Помимо этого, клиенту предоставляются услуги по активации кассы (включая заключение договора с ОФД, регистрацию в ФНС и обучение персонала), круглосуточная техническая поддержка.

Наиболее демократичная модель – это МТС Касса 5 + эквайринг. Встроенная возможность приема оплаты по банковским картам, наличие сканера, касса держит заряд до 20 часов и весит всего 600 грамм. Идеально подходит для курьерской работы и выездной торговли.

Следующий вариант – МТС Касса 7 с экраном 7 дюймов. Она работает без подзарядки до 14 часов, имеет возможность подключить допоборудование (сканер, эквайринг или весы), весит всего 765 грамм. МТС Касса 7 – универсальная модель.

Она прекрасно зарекомендовала себя в стационарных условиях работы: у нее оптимальный размер экрана, проводной интернет и большое количество разъемов для подключения дополнительного оборудования.

МТС Касса 7 поддерживает интернет-соединение от Wi-Fi или через sim-карту, что позволяет использовать ее и в качестве мобильного терминала, если, например, вдруг нужно оформить покупку за пределами торгового зала.

Для стационарной работы мы рекомендуем модель МТС Касса 12 – она обеспечивает высокую скорость работы, подойдет для точек торговли и сферы услуг с высоким клиентопотоком. Купить оборудование можно у наших официальных партнеров или через каталог сайта.

https://www.youtube.com/watch?v=kIZYYRQzoxg

Важно учитывать, что некоторым видам бизнеса нужно использовать специфичные функции на кассе. Обязательно интересуйтесь их наличием в выбранной вами модели. У онлайн-касс МТС подобные функции являются частью кассового ПО и предоставляются бесплатно для любого пользователя кассы. Среди них:

  • Работа с авансовыми платежами и заказами для интернет-магазинов, курьеров и предприятий для сферы услуг, работающих по предварительному заказу;
  • Пречек и копия чека для кафе, фудтраков и стрит фудов;
  • Отложенный чек – в случае, если клиент забыл кошелек в машине, можно отложить чек до его возвращения, и в то же время обслуживать следующего клиента;
  • Смешанная оплата – оплата по одному чеку картой и наличными, в том числе, скидочным и подарочным сертификатом;
  • Операции «Расход» или «Возврат расхода». Например, если приобретается товар за деньги из кассы — приём металла или ломбард;
  • Интерфейс для торговли билетами – в транспорте, в театре, на любом мероприятии. Билет печатается одним нажатием – для этого достаточно включить панель продажи билетов в настройках.

Можно ли сэкономить на приобретении МТС Кассы для УСН?

Безусловно. Купить новый смарт-терминал с фискальным накопителем – это серьезная финансовая нагрузка для малого бизнеса, поэтому МТС разработала предложение по аренде касс.

Клиент выбирает необходимое оборудование, а платит лишь за необходимые опции, прописанные в тарифном плане. Конечная цена зависит от выбранной модели.

Есть тариф аренды “Эконом”, который предусматривает установку фискального накопителя, заключение договора с ОФД, срочную замену онлайн-кассы при поломке и круглосуточную техподдержку. В тариф с более широким набором услуг – тариф “Бизнес”.

Сюда плюсом входит полная активация и настройка кассы, обучение работе с ней, своевременная замена фискального накопителя и ежегодная перерегистрация кассы в налоговой. На любом тарифе пользователям предоставляется бесплатный доступ к товароучетной системе МТС Кассы.

Товароучетная система МТС – что это такое и для чего она мне?

Каждому пользователю онлайн-кассы МТС доступна товароучетная система. Товароучетная система – это облачный сервис, который можно использовать одновременно на нескольких торговых точках и кассах – он обеспечивает собственнику постоянный доступ к информации.

Товароучетная система МТС позволяет полностью контролировать свой бизнес даже удаленно – программа формирует до 40 видов аналитических отчетов по всем ключевым показателям, дает возможность посмотреть, во сколько была открыта/закрыта смена, какова выручка, были ли возвраты и многое другое.

Также с ее помощью можно оптимизировать процессы, увеличить средний чек и прибыль.

Программа позволяет провести инвентаризацию в режиме онлайн, не приостанавливая работу торговой точки; контролировать цены закупки и продажи; быстро запускать акции и работать со скидочными картами; формировать мотивационные программы для сотрудников; она облегчает работу кассиров и избавляет собственника бизнеса от штрафов, автоматически обновляясь в соответствии с новыми требованиями законодательства.

Также этот сервис особенно нужен тем предпринимателям на УСН, кто работает с маркированными товарами – он позволяет облегчить их приемку, документооборот. А главное – вести учет любых товаров можно в режиме одного окна, не выходя на сторонние ресурсы.

Источник: https://kassa.mts.ru/blog/for-business/nuzhna-li-onlayn-kassa-dlya-ooo-i-ip-na-usn/

Онлайн-касса для ИП на УСН — нужен ли переход

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

У предпринимателей на упрощенке много вопросов по поводу онлайн-касс. Кому дали отсрочку до 2019 года? Нужна ли касса для ИП на УСН, если клиенты платят только по безналу? В статье мы ответим на все вопросы и на конкретных примерах покажем когда переходить на ККТ и какую модель лучше купить.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Уже работали с кассой — до 1.07.2017

Если вы работаете на упрощенке и уже использовали ККМ с ЭКЛЗ, то вам нужна онлайн-касса до 1 июля 2017 года. С 1 февраля 2017 в ФНС не регистрируют старую технику.



При совмещении упрощенки и ЕНВД — до 1.07.2017

Не имеет значения, какие режимы применяет ИП параллельно с упрощенкой. По закону для ИП на УСН переход на онлайн-кассы назначен с июля 2017 года и отсрочка для них не действует. По каждому спецрежиму нужно вести раздельный учет.

Услуги населению и вендинг — до 1.07.2019

Изначально эти предприниматели должны были перейти в 2018 году. Но правительство приняло 337-ФЗ и перенесла онлайн-кассы для ЕНВД, патента, сферы услуг и вендинга еще на год. Исключение — общепит и предприниматели, у которых есть наемные работники.

И пока ИП не купил кассу, он выдает БСО по старым правилам.

Общепит и ИП с наемными работниками — до 1.07.2018

Если у вас кафе, ресторан или вы заключили хоть один трудовой договор, тогда с 2018 года нужна касса. Если вы работали сами, а потом наняли человека, то обязаны купить ККТ в течение 30 дней.

После этой даты также запрещена розничная торговля без кассового аппарата для ЕНВД и патента.

Когда не нужна касса для предпринимателя на УСН

Касса не нужна если вы продаете газеты, проездные билеты или акции. Также если торгуете овощами или фруктами вразвал, продаете безалкогольные напитки на разлив или ведете разносную торговлю. Эти виды деятельности и раньше были освобождены от применения ККМ. Чтобы проверить нужна ли касса для ИП на УСН, в вашем случае, читайте статью «Кто освобождается от онлайн-касс».

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Если в вашем населенном пункте живет меньше 10 000 человек и проблемы со связью — касса работает в автономном режиме. В этом случае, ККТ не подключается к интернету и не передает данные ОФД. А если вы работаете в труднодоступной местности, кассовую технику использовать не нужно совсем.

Нужно ли вести кассу ИП на УСН конкретно в вашей местности? Сверьтесь со списком регионов, в которых утвердили перечни удаленных от связи и труднодоступных пунктов.

Касса не нужна, когда вы получаете деньги только по безналу на расчетный счет от организации или ИП. Но если физлицо оплачивает через банк, то вы обязаны выдать чек (письмо Минфина от 28 апреля 2017 г. № 03-01-15/26324 и письмо ФНС от 6 июля 2017 г. N ЕД-3-20/4592@).

Какие чеки и БСО пробивает ИП на УСН

БСО теперь приравнивается к кассовому чеку — эти документы формируются только на онлайн-кассе. Также в чеках появилась новая номенклатура:

  • телефонный номер покупателя;
  • система налогообложения ИП;
  • адрес сайта ФНС;
  • ссылка на электронный чек;
  • сведения об ОФД;
  • способ расчета — наличный или электронный.

Новый чек онлайн-кассы

Всего в новом документе 25 обязательных полей. Всю информацию о них мы собрали в статье «Что должно быть в чеке онлайн-ККТ».

После ввода онлайн-касс, в документах указывается наименование товара или услуги. Но ИП на УСН не нужна эта номенклатура до 1 февраля 2021 года (п. 17 ст. 7, 290-ФЗ). Чтобы потом пробивать в чеке наименование, придется приобрести товароучетную систему.

Услуги физлицам

Частный стоматолог зарегистрирован как ИП и работает на упрощенке без сотрудников. Стоматология — услуги населению по ОКПД 2. Предпринимателю нужна касса нового образца до 1 июля 2019 года. Наименование услуги в чеке указывается с 2021 года.

Как только стоматолог наймет помощника и подпишет с ним трудовой договор, то должен начать вести кассу уже через 30 дней.

Услуги для других компаний

Предприниматель принимает деньги от других компаний. Все расчеты проходят по безналу и чеки он не пробивает. Иногда ему оплачивают наличными и в этих случаях он обязан использовать ККМ.

Вопрос: Я ИП на УСН, нужна ли онлайн-касса, чтобы принимать разовые наличные платежи?

Ответ: Да, придется купить ККТ.

Продажа товаров

Предприниматель изготавливает мелкую электронику и сам ее продает. Работает как ИП на УСН. С 1 июля 2017 года должен передавать чеки ОФД, но не указывает в них наименование товара до 2021 года.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Какая онлайн-касса нужна ИП на УСН

Для предпринимателей подойдет мобильная касса или небольшой фискальный регистратор.

Меркурий 115Ф — автономная касса

Для выездной и стационарной торговли. Питается от сети 220V или аккумулятора (хватает на 20 часов). Работает при –20 °C и имеет водонепроницаемую клавиатуру. К интернету подключается через Wi-Fi или SIM-карту. Можно подключить сканер штрихкодов, весы или денежный ящик.

Эвотор — POS-система для малого бизнеса

Одно устройство объединяет принтер чеков, экран и планшет с программами для бизнеса. Можно устанавливать приложения для приемки на складе, удаленного доступа к кассе и чтобы вести учет товаров. К Эвотор подключаются сканер, эквайринговый терминал или модуль для ЕГАИС.

Атол 30Ф — фискальных регистратор

Дешевый регистратор для малого бизнеса. Работает от сети и не подойдет для выездной торговли (с аккумулятором идет Атол 11Ф). Управляется через телефон, планшет или компьютер.

Фискальный накопитель для упрощенки

ИП на УСН нужно использовать накопитель со сроком работы 36 месяцев. Осенью 2017 года в реестре одна такая модель — ФН-1 от компании РИК.

Во сколько обойдется касса для ИП на УСН

  • Цена онлайн-кассы — 6000 ₽ (самые дешевые модели Элвес МФ, Меркурий 185Ф, Атол). Большинство ККТ стоят от 20 000 ₽ (Эвотор, Штрих MPay). Посмотреть цены на все модели можно в нашем каталоге.
  • ОФД — 3000 ₽ в год.

  • ЦТО — 600 ₽ в месяц, если платить сразу за год, выйдет дешевле. Необязательно, но лучше не отказывайтесь.
  • Фискальный накопитель — 6000 ₽.
  • Кассовая и товароучетная программа — 500 ₽/мес.
  • Интернет — 500 ₽/мес (мобильный от 100 ₽).

В первый год касса обойдется минимум в 20 000–25 000 ₽. Более дорогая модель в 40 000–50 000 ₽ (нужна ли она для ИП — зависит от размера бизнеса).

Если не хотите разбираться с кассой сами, то придется дополнительно оплатить оформление электронной подписи, регистрацию в ФНС и обучение персонала. Цены на эти услуги смотрите в нашем каталоге.

ИП на УСН могут списать расходы на кассу в налоговой декларации. А вычет, как для ЕНВД или ПСН, им не положен.

Какие положены штрафы за кассу ИП на УСН

  • Нет кассы или работа на старой — 25–50% от неучтенной выручки, но не меньше 10 000 ₽ (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).
  • Кассовый аппарат не соответствует требованиям или неправильно зарегистрирован — 1500–3000 ₽ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
  • Не выдали чек — 2000 ₽ (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Подытожим

  • Общепит и ИП с работниками переходят с 1.07.2018.
  • Вендинг и услуги без наемных работников — с 1.07.2019.
  • Срок работы накопителя для упрощенки — 36 месяцев.
  • Наименование товара можно не указывать до 2021 года.

  • Принимаете деньги по безналу от ООО или ИП — выдавать чеки не нужно.
  • Для разовых наличных платежей придется купить кассу.
  • В первый год ККТ обойдется минимум в 20 000–25 000 ₽.
  • Для ИП подойдут модели Эвотор, Меркурий 115Ф, Атол 30Ф.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/onlajn-kassa-dlya-ip-na-usn-nuzhen-li-perehod/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.