Переход на электронные счета-фактуры: как перейти

Содержание

Особенности предоставления электронного счета фактуры

Переход на электронные счета-фактуры: как перейти

Переход на электронный документооборот – устойчивая тенденция развития, применяемая как в передовых современных корпорациях, так и в небольших организациях, стремящихся оптимизировать свою деятельность, в том числе в части затрат на канцелярию, почтовую доставку и соответствующие расходы.

Преимущества электронной формы документа

Сокращение расходов на канцелярию, кстати, не столь незначительное, как может показаться на первый взгляд, далеко не единственное преимущество. Электронная форма удобна как для составления, так и для внесения корректировок, поиска, что ведет к увеличению эффективности работы.

Применение электронного счета-фактуры

Кроме того, заполнение электронной формы способно свести на нет вероятность технических ошибок, зачастую являющихся причиной отказа по вычету со стороны органов налогового контроля.

Налоговый кодекс Российской Федерации в пункте 1 статьи 169 определяет сферу применения предоставления счета-фактуры в электронном виде.

В частности, непременными условиями для использования электронной формы документа является достигнутая между субъектами взаимоотношений договоренность о его использовании и техническая возможность по созданию и просмотру документа.

Эти же условия предусмотрены постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011г. № 1137.

Согласие оформляется по форме согласно письму Министерства финансов Российской Федерации от 1 августа 2011г. №03-07-09/26.

Электронная подпись

Для принятия покупателем суммы налога на добавочную стоимость к вычету электронная форма счета-фактуры должен, во-первых, соответствовать установленному полномочными органами образцу, а во-вторых, быть подписанным электронной подписью в соответствии с требованием пункта 1.2. порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 апреля 2011г. № 50н. Требования к наличию квалифицированной электронной подписи актуально, в том числе для налоговых агентов и посредников.

Выставление и получение электронных форм счетов-фактур в отношении каждого документа производится отдельно в соответствии с пунктом 1.9. порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 апреля 2011г. № 50н.

Совершение операций разрешается и в зашифрованном виде, и без шифрования. Что касается даты выставления и даты получения, они регулируются подпунктами 1.10. и 1.11. пункта 1 соответствующего порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 апреля 2011г. № 50н.

Дата выставления счета-фактуры в электронном виде – дата поступления файла продавцу, указанная в форме подтверждения от оператора. Наличия этого подтверждение – также обязательное условие выставленного счета-фактуры, полученного посредством ОЭД (оператор электронного доступа).

Дата же получения в таком случае – день направления соответствующего счета-фактуры оператором покупателю, также указанная в подтверждении оператора электронного доступа.

В соответствии с подпунктом 1.13. пункта 1 порядка, утвержденного приказом Минфина от 25 апреля 2011г. № 50н., электронная версия документа должна храниться в течение 4 лет – аналогичном для бумажного носителя сроке.

Особенности заверения электронной формы счетов-фактур

Пункт 6 статьи 19 Налогового кодекса Российской Федерации определяет необходимость заверения электронного счета-фактуры усиленной квалифицированной подписью руководителя или лица, исполняющего его обязанности в соответствии с приказом или выписанной доверенности.

Федеральный закон от 6 апреля 2011г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи» определяет электронную подпись в качестве идентифицирующей информации в электронной форме, которая может быть простой или усиленной, квалифицированной и неквалифицированной.

При заверении электронных счетов-фактур должна быть применена усиленная квалифицированная подпись. Она должна отвечать ряду требований, а именно:

  1. быть создана и проверена посредством средств электронной подписи;
  2. быть полученной как результат криптографического преобразования при использовании ключа электронной подписи;
  3. быть способной к идентификации лица-подписанта;
  4. быть защищенной от внесения изменений и дополнений после факта заверения;
  5. быть способной к проверке посредством указанного в квалифицированном сертификате ключа.

Порядок выставления и получения электронных счетов-фактур

Согласно порядку, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 апреля 2011г. № 50н, выставление и получение электронных счетов-фактур происходит посредством ОЭД (оператор электронного документооборота).

К ним относятся специализированные организации, которые обеспечивают обмен как открытой, так и конфиденциальной информации по телекоммуникационным каналам связи.

Полный перечень ОЭД представлен на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Форматы электронных счетов-фактур определены приказом Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 5 марта 2012 г. № ММВ-7-6/138.

В то же время в соответствии с письмом Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 17 июня 2013 г. № ЕД-4-3/10769 разрешено вносить дополнения в строчную и табличную части счетов-фактур.

Предоставление документов при выставлении получении электронных версий счетов-фактур определяется приказом Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 30 января 2012 г. № ММВ-7-6/36.

Среди них:

  1. информационные сообщения об участниках электронного документооборота;
  2. извещение о получении;
  3. подтверждение даты отправки;
  4. уведомление об уточнении.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/schet-faktura/v-elektronnom-vide.html

Электронные счета-фактуры: что смущает налогоплательщиков?

Переход на электронные счета-фактуры: как перейти

Корякина Алёна, системный аналитик ЗАО «ОВИОНТ ИНФОРМ»

Уже больше года прошло с того момента, как в нашей стране появилась возможность обмениваться электронными счетами-фактурами. Преимущества обмена документами, применяемыми в расчетах по НДС, в электронном виде по ТКС очевидны: сэкономить «на бумаге» можно до нескольких процентов выручки компании.

В особенности это важно для крупных компаний с существенными объемами документооборота, которые тратят на обработку, пересылку и архивное хранение документов немалые суммы.

Кроме того, применение электронных счетов-фактур создает условия для снижения количества ошибок в налоговых документах, а значит, и сокращения количества случаев отказа в вычете по НДС. Снижаются и расходы на внутренний аудит хозяйственной деятельности компании.

Однако на деле все не так просто – несмотря на явные плюсы безбумажного обмена счетами-фактурами, переходить на него налогоплательщики пока не торопятся. Что мешает российским компаниям внедрить электронные счета-фактуры в свою работу?

В мае 2012 года ФНС выпустила Приказ от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138@, который утвердил официальные форматы электронного счета-фактуры и других документов, применяемых в расчетах по НДС.

Внедрение юридически значимого электронного документооборота (ЭДО) счетов-фактур нашло положительный отклик у мирового сообщества – по качеству налогового администрирования наша страна значительно поднялась в международных рейтингах. Однако на сегодняшний день активно обмениваются электронными счетами-фактурами не так много налогоплательщиков.

По итогам заседания Дискуссионного клуба ФНС и бизнеса «Юридически значимый электронный документооборот: год в России» выяснилось, что участниками электронного обмена счетами-фактурами за прошедший год стали немногим более 100 тыс. налогоплательщиков.

Заместитель руководителя ФНС России Даниил Егоров в интервью телеканалу «Россия 24» прокомментировал ряд вопросов по электронным счетам-фактурам, в том числе почему данный инструмент пока не нашел широкого применения в нашей стране.

Большинство налогоплательщиков привыкло работать с расчетами по НДС на бумаге, и причина кроется не только в консервативном подходе бухгалтеров. Дело в том, что законодательством установлены жесткие сроки, в которые налогоплательщик обязан выставить счет-фактуру. Согласно п. 3 ст.

168 НК РФ счет-фактура выставляется не позднее 5 календарных дней с момента отгрузки товара.

Препятствия популярности электронных счетов-фактур

В рамках традиционного, бумажного документооборота налогоплательщики могут манипулировать датами выставления счетов-фактур. Необходимость этого обусловлена рисками, которые возникают при выставлении счетов-фактур на стыке кварталов.

Если товары отгружены в одном отчетном периоде, а счет-фактура поступил покупателю от поставщика в другом, у покупателя могут возникнуть проблемы с получением налогового вычета по НДС. Дата выставления и дата получения документа в такой ситуации находятся в разных периодах.

В каком периоде возникает право на налоговый вычет при совершении операций на стыке кварталов – вопрос спорный, позиции контролирующих органов и ВАС РФ по нему не сходятся, что также повышает налоговые риски.

При переходе на электронный документооборот срок выставления счета-фактуры зафиксирован, и менять даты налогоплательщики не могут. Именно за счет этого пока и не происходит массового перехода на электронный обмен счетами-фактурами, компании предпочитаются работать по старинке, считает Ян Ветров, заместитель руководителя управления компании СКБ Контур.

Даниил Егоров отметил, что при решении проблемы сроков выставления и получения счетов-фактур государство могло пойти одним из двух путей: «закрутить гайки» и более строго отслеживать бумажный документооборот, либо создать удобную систему двух видов документооборота. Задачу налоговых органов он видит в том, чтобы эта система позволяла принять к учету счет-фактуру уже при покупке.

Льготы при переходе на ЭДО: мечта или реальность?

Государство могло бы создать налогоплательщикам стимулы для перехода на обмен электронными счетами-фактурами, например, ввести налоговые преференции. Такую мысль озвучил Игорь Зеленко, коммерческий директор компании «КОРУС Консалтинг СНГ».

Однако замруководителя ФНС высказался отрицательно относительно подобных стимулирующих мер в сфере электронного обмена счетами-фактурами между налогоплательщиками.

Он пояснил, что создание стандартизированной системы налоговых преференций в данном случае представляется затруднительным, поскольку ситуация каждой конкретной компании, решившей перейти на электронный документооборот, будет сугубо индивидуальной.

В качестве меры стимулирования развития электронного документооборота счетов-фактур, по мнению Даниила Егорова, может выступать осуществление государственных закупок с использованием электронных документов.

Мировая практика показала, что электронный документооборот внедряется не за один день, а постепенно проникает в хозяйственную жизнь: сначала, как правило, крупная компания (например, ритейлер) полностью переходит на электронные документы, за ней следуют ее контрагенты.

Затем подключается государство и вводит такие меры, как электронный документооборот по госзакупкам.

Со временем всё больше и больше компаний начинают пользоваться электронными документами, и в какой-то момент, когда в компании одновременно функционирует и бумажный, и безбумажный документооборот, первый неизбежно устаревает.

Унификация всех электронных документов: за и против

На сегодняшний день далеко не все документы можно передавать в электронном виде, а лишь те, для которых разработаны форматы. Но реалии хозяйственной жизни зачастую создают потребность в передаче по ТКС тех документов, для которых формата пока нет.

При переходе на безбумажный документооборот компаниям приходится придумывать свои виды электронных документов. Например, единый Акт приема товарно-материальных ценностей. В будущем это может привести к существенной разнородности электронных документов, используемых разными компаниями.

Такую проблему обозначил Анатолий Миклашевич, исполнительный директор НП «РОСЭУ». Выходом из ситуации может стать унификация таких документов.

Замруководителя ФНС выразил мнение, что возвращаться к такой системе, при которой государство создает обязательные для применения унифицированные формы, неразумно.

Задачу государственных органов он видит в том, чтобы предложить бизнесу некий стандарт документа, носящий рекомендательный характер, чтобы компании могли по желанию применять его, вносить необходимые дополнения.

Информация из таких документов должна удобно заноситься в учетные системы налогоплательщика, его контрагентов и налоговых органов.

Даниил Егоров напомнил, что единый документ, который объединит функции счета-фактуры и первичного учетного документа, будет носить исключительно рекомендательный характер, то есть налогоплательщиков никто не сможет обязать использовать его в работе.

Единый документ подходит как для целей налогообложения НДС и налогом на прибыль, так и для целей бухгалтерского учета. Использование одного документа вместо нескольких разных позволит упростить документооборот компаний и сократить его объемы.

Предложенная ФНС форма единого документа, разработанная с учетом мнения научного и бизнес-сообщества, на текущий момент одобрена Министерством финансов с некоторыми замечаниями.

Отчетность по НДС станет только электронной

Напомним, что с 2014 года все налогоплательщики НДС переходят на подачу деклараций по этому налогу в электронном виде. Такие изменения внес Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ.

Примечательно, что касается это также и тех субъектов, которые не являются налогоплательщиками НДС, или освобождены от уплаты данного налога, или реализуют товары, работы, услуги, операции по реализации которых не облагаются НДС.

Перечисленным субъектам придется сдавать электронную отчетность по НДС, если они выставили покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС. Даниил Егоров заметил, что большинство налогоплательщиков, а именно, около 80%, на сегодняшний день уже сдает декларации по НДС в электронном виде.

Кроме того, с 2015 года в составе электронной отчетности по НДС будут представляться некоторые показатели книги покупок и книги продаж.

По словам замруководителя ФНС, это необходимо для того, чтобы у налоговых органов было четкое представление о существующих на рынке операциях, а также для повышения прозрачности правоотношений между налогоплательщиками и между налогоплательщиками и налоговыми органами.

Электронным счетам-фактурам быть?

Несмотря на объективные препятствия, мешающие активному использованию электронных счетов-фактур в российской хозяйственной практике, первые шаги в этом направлении успешно делаются уже сейчас.

Так, в середине сентября 2013 года было заключено первое роуминговое соглашение по внедрению обмена электронными счетами-фактурами между операторами электронного документооборота.

Ряд крупных компаний сферы ритейла, производства продуктов питания и потребительских товаров уже запустили электронный документооборот счетов-фактур, в том числе с применением технологии роуминга.

Компания «ОВИОНТ ИНФОРМ» предлагает свои программные решения, позволяющие подготовить для отправки в электронном виде, хранить и просматривать счета-фактуры и первичные учетные документы.

Программа «Баланс-2: Счета-фактуры Плюс» позволяет готовить электронные счета-фактуры и иные документы налогового учета в соответствии с требованиями Постановления Правительства от 26.12.2011 № 1137, а также накладные, акты, счета и другие первичные документы.

Интегрированная с ней программа «Баланс-2: Хранение и обмен электронными документами» позволяет обмениваться счетами-фактурами и первичными учетными документами с контролирующими органами и контрагентами, надежно хранить документы и удобно работать с их архивом.

Файл-менеджер «Баланс-2: Просмотр электронных документов» дает возможность просматривать электронные юридически значимые документы, в том числе счета-фактуры, проверять корректность электронных подписей и целостность комплектов документов.

Обмен счетами-фактурами и первичными документами в электронном виде имеет безусловное преимущество перед традиционной системой документооборота – снижение расходов налогоплательщика.

В то же время большая его прозрачность выступает для экономических субъектов недостатком, который на данный момент более весом, чем перспектива сэкономить.

Войдет ли постепенно электронный документооборот в хозяйственную жизнь российских налогоплательщиков или от государства потребуются дополнительные стимулы? Покажет лишь время.

Источник: https://extern.balans2.ru/ru/help/articles/57/

Регистрация на портале esf.gov.kz – электронные счет-фактуры – Помогу Компу

Переход на электронные счета-фактуры: как перейти

1. В интерфейсе окна входа в ИС ЭСФ на форме «Регистрация пользователя» необходимо выбрать категорию регистрации «Физическое лицо» и нажать кнопку «Начать регистрацию» (Рисунок 7).

Рисунок 7. Регистрация ФЛ

2. В шаге 1 — «Выбор сертификата» нажмите кнопку «Выбрать сертификат», ИС отобразит окно для выбора сертификата. Далее следует выбрать файл с сертификатом RSA, ввести пин-код и нажать на кнопку «Готово» (Рисунок 8);

Рисунок 8. Выбор сертификата

Если Вы выбрали сертификат AUTH, то ИС ЭСФ выдаст ошибку «Необходимо выбрать сертификат для подписи» (Рисунок 9):

Рисунок 9. Ошибка при выборе неверного файла

3. В шаге 2 — «Регистрационные данные» ИС ЭСФ считывает данные из сертификата, заполняет форму данными. При этом осуществляет проверку наличия действующей регистрации в качестве «Физическое лицо». В случае наличия ИС ЭСФ выдает сообщение: «Данный ИИН уже зарегистрирован».

4. Завершите заполнение формы регистрационными данными физического лица, в том числе введите пароль, который будет использоваться для входа в ИС ЭСФ и нажмите кнопку «Далее», ИС ЭСФ осуществит переход в шаг 3;
5.

В Шаге 3 – «Соглашение» на экране отображается соглашение о пользовании ИС ЭСФ, которое необходимо подписать сертификатом. После ознакомления с соглашением, нажмите кнопку «Подписать», после чего отобразится окно для выбора сертификата. Следует выбрать сертификат RSA.

После чего ввести пин-код и нажать кнопку «Готово», ИС ЭСФ осуществит переход в шаг 4;
6.

В шаге 4 «Завершение» отобразится окно «Завершение регистрации», оповещающее пользователя о необходимости проверить e-mail и пройти по ссылке для завершения процедуры регистрации в ИС ЭСФ в качестве «Физического лица».

7. ИС ЭСФ направила на e-mail ссылку для входа в web-портал ИС ЭСФ. Откройте письмо в электронной почте и пройдите по ссылке, в браузере отобразится окно входа в web-портал ИС ЭСФ.
8. Осуществите вход, выбрав сертификат AUTH.

Введите пин-код и нажмите кнопку «Готово»;
9. В интерфейсе окна входа в web-портал ИС ЭСФ отображается ИИН физического лица. Введите пароль, установленный при регистрации;
10. Нажмите кнопку «Войти». Авторизация успешно выполнена;
11.

ИС ЭСФ направила на e-mail сообщение о завершении регистрации в качестве Физическое лицо.

Шаг 2.2. регистрация ип

1. В интерфейсе окна входа в ИС ЭСФ на форме «Регистрация пользователя» необходимо выбрать категорию регистрации «Индивидуальный предприниматель» и нажать кнопку «Начать регистрацию»;

Рисунок 10. Выбор категории «Индивидуальный предприниматель»

2. В шаге 1«Выбор сертификата» нажмите кнопку «Выбрать сертификат», ИС отобразит окно для выбора сертификата. Следует выбрать сертификат RSA, ввести пин-код и нажать кнопку «Готово»;

3. В шаге 2 — «Регистрационные данные» ИС ЭСФ считывает данные из сертификата, заполняет форму данными. Завершите заполнение формы регистрационными данными и нажмите кнопку «Далее», после чего осуществится переход в шаг 3;
4.

В Шаге 3 – «Ознакомление с соглашением» на экране отображается соглашение о пользовании ИС ЭСФ, которое необходимо подписать сертификатом. Нажмите кнопку «Подписать», ИС отобразит окно для выбора сертификата.

Следует выбрать сертификат RSA, ввести пин-код и нажать кнопку «Готово», ИС ЭСФ осуществит переход в шаг 4;
5.

В шаге 4 «Завершение» отобразится окно «Завершение регистрации», оповещающее пользователя о необходимости проверить e-mail и пройти по ссылке для завершения процедуры регистрации в ИС ЭСФ в качестве «Индивидуального предпринимателя».
6.

ИС ЭСФ направила на e-mail ссылку для входа в web-портал ИС ЭСФ. Откройте письмо в электронной почте и пройдите по ссылке, в браузере отобразится окно входа в web-портал ИС ЭСФ.
7. Осуществите вход, выбрав сертификат AUTH.

Введите пин-код и нажмите кнопку «Готово»;
8. В интерфейсе окна входа в ИС ЭСФ отображается ИИН физического лица. Введите пароль, установленный при регистрации;
9. Нажмите кнопку «Войти». Авторизация успешно выполнена;
10. ИС ЭСФ направила на e-mail сообщение о завершении регистрации в качестве ИП.

Шаг 2.3. регистрация юл

1. В интерфейсе окна входа в ИС ЭСФ на форме «Регистрация пользователя» необходимо выбрать категорию регистрации «Юридическое лицо» и нажать кнопку «Начать регистрацию»;

Рисунок 11. Выбор категории «Юридическое лицо»

2. В шаге 1 — «Выбор сертификата» нажмите кнопку «Выбрать сертификат», ИС отобразит окно для выбора сертификата.

Следует выбрать сертификат GOST, ввести пин-код и нажать кнопку «Готово»;
3. В шаге 2 — «Регистрационные данные» ИС ЭСФ считывает данные из сертификата, заполняет форму данными.

Форма заполняется регистрационными данными Юридического лица (БИН) и физического лица – Руководителя ЮЛ.

Рисунок 12. Заполнение данных

4. Завершите заполнение формы регистрационными данными и нажмите кнопку «Далее», после чего осуществится переход в шаг 3;
5. В Шаге 3 – «Ознакомление с соглашением» на экране отображается соглашение о пользовании ИС ЭСФ, которое необходимо подписать сертификатом.

Нажмите кнопку «Подписать», ИС отобразит окно для выбора сертификата. Следует выбрать сертификат GOST, ввести пин-код и нажать кнопку «Готово», ИС ЭСФ осуществит переход в шаг 4;
6.

В шаге 4 «Завершение» отобразится окно «Завершение регистрации», оповещающее пользователя о необходимости проверить e-mail и пройти по ссылке для завершения процедуры регистрации в ИС ЭСФ в качестве «Юридического лица».
7. ИС ЭСФ направила на e-mail ссылку для входа в web-портал ИС ЭСФ.

Откройте письмо в электронной почте и пройдите по ссылке, в браузере отобразится окно входа в web-портал ИС ЭСФ.
8. Осуществите вход, выбрав сертификат AUTH. Введите пин-код и нажмите кнопку «Готово»;
9. В интерфейсе окна входа в web-портал ИС ЭСФ отображается ИИН физического лица – руководителя ЮЛ.

Введите пароль, установленный при регистрации;
10. Нажмите кнопку «Войти». Авторизация успешно выполнена;
11. ИС ЭСФ направила на e-mail сообщение о завершении регистрации в качестве ЮЛ.

ШАГ 3 — Авторизация пользователей.

1. В окне входа в ИС ЭСФ нажмите кнопку «Войти в систему» (Рисунок 17).

Рисунок 17. Окно входа в ИС ЭСФ

2. Выполните выбор сертификата AUTH (Рисунок 18), нажмите кнопку «Готово».

Рисунок 18. Выбор сертификата

3. Введите пин-код и нажмите кнопку «Готово» (Рисунок 19);

Рисунок 19. Ввод пароля на сертификат

4. В интерфейсе окна входа в ИС ЭСФ отображается ИИН физического лица. Введите пароль, установленный при регистрации (Рисунок 20);

Рисунок 20. Ввод пароля

5. Нажмите кнопку «Войти». Авторизация успешно выполнена.

В статье использованы материалы с портала электронные счет-фактуры  https://esf.gov.kz:8443/.

Источник: https://pokompu.kz/%D1%80%D0%B5%D0%B3%D0%B8%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F-%D0%BD%D0%B0-%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%82%D0%B0%D0%BB%D0%B5-esf-gov-kz-%D1%8D%D0%BB%D0%B5%D0%BA%D1%82%D1%80%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D1%8B/

Руководство пользователя

Переход на электронные счета-фактуры: как перейти

Эта страница содержит руководство пользователя сервиса электронного документооборота “xprint.PLUS”.

Если Вы используете программу для автоматической загрузки документов оператору ЭДО, то необходимо выполнить вход в систему: Если Вы уже зарегистрированы в системе, то нужно ввести Логин и Пароль для входа, иначе необходимо зарегистрироваться: При этом нужно заполнить все имеющиеся в форме поля, отметить пункт «я принимаю Лицензионное соглашение» и нажать кнопку «Зарегистрировать». Поля формы заполняются следующим образом:

  • Ваше имя – Желательно указывать Ваше реальное имя;
  • Имя пользователя для входа в систему – Имя, под которым вы будете входить в систему;
  • Пароль для входа в систему – набор из не менее 8 символов, содержащий не менее одной цифры и одного символа;
  • Электронная почта – Ваш адрес электронной почты;
  • Сокращенное наименование организации – Сокращенное наименование организации;
  • ИНН/КПП – ИНН и КПП организации в формате ИНН/КПП (пример: 1234567890/123456789).

Передача документа.

Для передачи документов в электронном виде используется виртуальный принтер «xPrint», который появляется в системе после установки программы. В вашей учетной системе откройте документ для печати, нажмите «Печать» и выберите “xPrint” принтер. Счета-фактуры и УПД со статусом 1 следует передавать через уполномоченных ФНС операторов ЭДО, поэтому такие документы будут преобразованы в xml-формат ФНС, сохранены в папке на диске или автоматически загружены в систему оператора ЭДО. Остальные документы вы можете передавать как напрямую, так и через оператора ЭДО. Неформализованными документами могут быть любые документы, кроме счетов-фактур. В отличии от счетов-фактур, эти документы преводятся не в XML, а в PDF-формат и отображаются в отдельном окне программы. В настройках программы укажите, что нужно подписывать документы и войдите в систему. Распечатайте документ на наш принтер. В открывшемся окне заполните поле “Наименование документа”. Для этого дважды щелкните левой кнопкой мыши по наименованию документа в тексте. При этом программа перенесет наименование документа в поле. Далее следует выбрать способ передачи и дважды щелкнуть мышью по ИНН (или наименованию) получателя документа в тексте. Проверить корректность заполнения полей, нажать Запомнить и передать документ.В дальнейшем программа сама будет заполнять поля на основе данных в документе. Для автоматической загрузки xml-документов в систему оператора ЭДО необходимо отметить пункт “Автоматическая загрузка” на закладке “Дополнительно” в настройках программы и войти в систему. После чего программа начнет спрашивать как передавать документы контрагенту и запоминать Ваш выбор. Вы сможете выбрать Печать или Передачу через одного из операторов ЭДО. В дальнейшем программа будет печатать или загружать документы операторам, руководствуясь Вашим предыдущим выбором. После загрузки документа, в окне программы появится соответствующая запись: * Автоматическая загрузка документов в системы операторов ЭДО является платным сервисом и предоставляется на срок 1 месяц для ознакомительных целей. После загрузки документов, Вам нужно зайти на сайт оператора, перейти в черновики, отметить все загруженные документы и нажать кнопку отправить. Обратите внимание на то, что емаil и пароль в системе оператора и при регистрации в программе должны совпадать. Рекомендуем создать в системе оператора ЭДО дополнительного сотрудника с входом по электронной почте (логину) и паролю и с минимальными правами. Сменить пароль в программе можно на закладке Пароли в настройках программы (требуется вход в систему).

Акты и накладные в формате XML

В программе нет обработчика печатных форм для актов и накладных, однако программа умеет преобразовывать УПД в счет-фактуру и акт\накладную. Для этого создайте в папке экспорта (по умолчанию c:\4docs) текстовый файл с именем СФиУПД2 и внесите в него построчно ИНН клиентов которым требуется фактура и акт\накладная. Перезапустите программу и распечатайте УПД на виртуальный принтер. В папке экспорта вы увидите два файла СФ и УПД2. Загрузите файлы в Диадок и укажите в каком виде вы хотите отправить УПД, как Акт или как Накладную.

Загрузка входящих документов в учетную систему

Для автоматической загрузки документов в учетную систему необходимо зайти в настройки программы, перейти на закладку “Дополнительно” и указать папку, в которую помещаются файлы при загрузке с сайтов (обычно это папка “Загрузки” – C:\Users\имя пользователя\Downloads). После чего программа начнет преобразовывать загружаемые с сайта оператора xml-документы в необходимый для загрузки в “1С:Бухгалтерия предприятия” формат. Смотрите видео инструкцию.

Дополнительные возможности

При нажатии на значок (?) в меню программы (в правом верхнем углу) появляется окно с информацией о версии программы и ссылками к документации и настройкам.

Настройки программы

На вкладке “Основные” можно выбрать сертификат для подписи документов, указать папку для выгрузки документов и выбрать принтер для печати документов: На других вкладках можно настроить контакты, сменить пароль (требуется вход в систему) и указать дополнительные параметры. Для печати платежных поручений с штриховым кодом для Банка не требуется вход в систему. Достаточно запустить программу и отправить платежку на виртуальный принтер. Количество копий документа и размер штрих-кода указывается на закладке “Дополнительно” в настройках программы.

Источник: https://www.nextech.ru/Manual

Сегодня будут выставлены первые юридически значимые электронные счета-фактуры

Переход на электронные счета-фактуры: как перейти

23 мая 2012 года можно считать официальной датой перехода на электронные счета-фактуры.

В этот день вступил в силу приказ ФНС, который утвердил форматы электронного счета-фактуры и других документов, необходимых для ведения электронного учета при расчетах по НДС (корректировочного счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж и дополнительных листов к ним).

Таким образом, на сегодняшний день сформирована вся необходимая нормативная база для перехода на электронные счета-фактуры.

Важно отметить, что действующее законодательство позволяет не только обмениваться электронными счетами-фактурами с контрагентами и составлять сопутствующие документы (журнал и книги) в электронном виде, но и направлять все эти документы в налоговую инспекцию, не распечатывая их на бумаге.

Порядок выставления и получения электронных счетов-фактур регламентируется приказом Минфина России от 25.04.11 № 50н. А особенности учета электронных счетов-фактур в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур предусмотрены постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137.

Порядок обмена электронными счетами-фактурами

Прежде чем описать сам порядок, отметим два важных момента.

Первый: обмениваться электронными счетами-фактурами могут только те контрагенты, которые заключили договоры с оператором электронного документооборота и подключились к системе ЭДО (например, к системе «Диадок» от компании СКБ Контур).

Оператор гарантирует доставку счетов-фактур, своевременное получение всех технических документов, и в случае спора сможет подтвердить сроки выставления документов.

И второй важный момент: все документы, формируемые в процессе выставления и получения электронных счетов-фактур, должны быть подписаны электронной цифровой подписью (ЭЦП). Заметим, что электронный счет-фактура, в отличие от бумажного, подписывается только одной электронной подписью — руководителя или уполномоченного лица, на которого выдана доверенность.

Процесс электронного обмена счетами-фактурами выглядит следующим образом.

1. Продавец формирует счет-фактуру в электронном виде по утвержденному формату, подписывает ЭЦП, и направляет файл счета-фактуры в адрес покупателя через оператора ЭДО. (Напомним, что в настоящее время у продавца и покупателя должен быть один и тот же оператор; подключаться к разным системами ЭДО можно будет после того, как заработает роуминг между системами).

2. Оператор ЭДО, получив файл счета-фактуры, фиксирует дату и время получения в специальном документе — подтверждении, и направляет этот документ продавцу. Дата поступления счета-фактуры оператору, указанная в данном подтверждении, будет считаться датой выставления электронного счета-фактуры.

Далее оператор направляет файл счета-фактуры покупателю, фиксирует дату и время отправки этого файла в подтверждении, которое передается покупателю. Дата передачи файла счета-фактуры покупателю, указанная в этом подтверждении, будет считаться датой получения электронного счета-фактуры.

3. Продавец получает подтверждение оператора о поступлении счета-фактуры и формирует еще один служебный документ — извещение о получении подтверждения, подписывает это извещение ЭЦП и направляет оператору.

4. Покупатель получает файл счета-фактуры и подтверждение оператора с датой отправки счета-фактуры, формирует два извещения о получении и подписывает их ЭЦП. Извещение о получении подтверждения передается оператору, а извещение о получении файла счета-фактуры передается через оператора продавцу. Наличие такого извещения у продавца будет означать, что электронный счет-фактура выставлен.

5. Оператор ЭДО, получив от покупателя извещение о получении счета-фактуры, перенаправляет его продавцу, а покупателю отправляет подтверждение о получении и направлении извещения.

6. Покупатель, получив подтверждение о направлении извещения, создает еще одно извещение — о том, что получил подтверждение от оператора, подписывает его ЭЦП и направляет оператору ЭДО.

Отметим, что клиентам «Диадока» не нужно самим составляться технологические документы — все извещения и подтверждения формируются автоматически; достаточно одного клика, чтобы отправить необходимый документ.

Особенности учета электронных счетов-фактур в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур заключаются в следующем.

Продавец может регистрировать только те «исходящие» электронные счета-фактуры, по которым получены извещения от покупателей (см. п. 4).

В графе 2 «Дата выставления» части I журнала продавец фиксирует день, когда файл счета-фактуры поступил от продавца к оператору (см. п. 2).

Покупатель может регистрировать в журнале «входящий» электронный счет-фактуру только при наличии извещения о получении, которое подписано его собственной ЭЦП и подтверждено оператором (см. п. 5). В графе 2 «Дата получения» части II журнала покупатель должен указать день, когда оператор направил ему файл счета-фактуры (см. п. 2).

В заключение перечислим документы, которые подтвердят, что процесс выставления и получения электронного счета-фактуры завершен.

Продавец должен иметь четыре электронных документа (см. рис.1):

1. Электронный счет-фактура;

2. Подтверждение оператора ЭДО о поступлении электронного счета-фактуры;

3. Извещение продавца о получении подтверждения оператора ЭДО;

4. Извещение покупателя о получении электронного счета-фактуры.

Рис. 1

Покупатель должен иметь шесть электронных документов (см. рис. 2):

1. Электронный счет-фактура;

2. Подтверждение оператора ЭДО о направлении электронного счета-фактуры;

3. Извещение покупателя о получении подтверждения оператора ЭДО;

4. Извещение покупателя о получении электронного счета-фактуры;

5. Подтверждение оператора ЭДО о получении извещения и направлении его продавцу;

6. Извещение покупателя о получении подтверждения оператора о получении извещения и направлении его продавцу.

Рис. 2

В следующей статье мы расскажем о том, как исправлять ошибки в электронных счетах-фактурах и выставлять корректировочные счета-фактуры.

Запись трансляции передачи первого в российской истории электронного счета-фактуры

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/tks/2012/5/6024

Переходим на электронные счета-фактуры

Переход на электронные счета-фактуры: как перейти

Возможность использовать в работе электронные счета-фактуры была установлена законодательством еще в прошлом году. И только сейчас Министерство финансов поведало, издав Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронном виде, как именно реализовать ее на практике.

Об использовании электронного оборота счетов-фактур разговоры шли уже давно. Но от слов — к делу. Еще в 2009 году был запущен и вполне успешно завершился пилотный проект по переходу на «цифровое» обоснование права на вычет по НДС, о чем Министерство финансов сообщило в письме от 4 августа 2009 г. № 03-02-08-64.

Выяснив, что электронные счета-фактуры успешно могут применяться на практике и переход на них полезен не только хозяйствующим субъектам, но и значительно упростит работу налоговых инспекций, законодатели внесли соответствующие правки в Налоговый кодекс.

Речь идет о дополнениях в статью 169 НК РФ, внесенных Федеральным законом от 27 июля 2010 № 229-ФЗ, одобряющих помимо бумажного формата, «цифровой».

Таким образом, право на применение электронного варианта счетов-фактур у налогоплательщиков появилось еще осенью прошлого года, когда указанные поправки вступили в силу.

Однако для того, чтобы реально воспользоваться закрепленным на законодательном уровне правом на применение счетов фактур, поправок в Налоговый кодекс оказалось недостаточно.

Направление счетов-фактур по электронной почте и представление их в электронном виде инспекторам при обосновании вычета по НДС (например, на флешке или CD-диске) неправомерно.

Игла — в яйце, яйцо — в ларце…

Итак, изменения в законодательство привнесены. Плательщики НДС ждут не дождутся, когда же наконец можно будет избавиться от бумажной волокиты, применяя в работе «цифровые» технологии. Но реально пока воспользоваться электронными счетами фактурами пока нельзя. Вариант с направлением нераспечатанных счетов-фактур по электронной почте не применим. Так чего все ждут?

Решение проблемы в настоящий момент затягивается по вине аж нескольких государственных структур.

Во-первых, налоговое ведомство так и не издало соответствующих нормативных актов, устанавливающих формат электронных счетов-фактур.

Напомним, что обязанность утверждать порядок выставления и получения счетов-фактур в электронном виде должно определять Министерством финансов Российской Федерации, а определять электронный формат счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж — ФНС России.

Что касается, Минфина, к нему претензий никаких. Из-под пера финансового министерства уже вышел (и мало, того, вступил в силу) приказ от 25.04.2011 г. № 50н, которым был утвержден Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи.

Что же касается Федеральной налоговой службы, то она с исполнением возложенной на нее миссии так и не справилась.

Но стоит ли винить налоговое ведомство?

Напомним, что дополняя положения статьи 169 Налогового кодекса, которые и позволили использовать счета-фактуры в электронном формате, законодатели внесли ряд поправок, касающихся реквизитов счетов-фактур.

В частности, в пункте 5 статьи 169 Налогового кодекса теперь содержится требование об обязательном указании в этом документе такого реквизита как наименование валюты. При этом в той форме счета-фактуры, который используется в настоящее время графы для упоминаний о подобных реквизитах нет.

О том, как выходить из сложившейся ситуации подробно говориться в статье «Без права на ошибку, или изменчивая форма счета-фактуры», которую можно прочитать в продолжении этой рубрики. Значит, необходимо дожидаться нового шаблона счета-фактуры.

В свою очередь забота об утверждении формы этого документа возложена на Правительство РФ, которое до сих пор с этой задачей не справилось.

Вот и получается, история как из сказки: игла — в яйце, яйцо — в ларце. ФНС для создания формата счета-фактуры дожидаются новой формы от Кабмина, а налогоплательщики дожидаются формата от налогового ведомства.

Между тем, откладывать ознакомление с Порядком выставления счетов-фактур налогоплательщикам в долгий ящик не стоит. К переходу на «цифровой» формат целесообразнее подготовиться заранее. Особенно с учетом того, что самостоятельно осуществить переход компании не смогут.

«Цифровой» посредник

При желании перейти с бумажных счетов-фактур на электронные стоит учесть, что обычной электронной почтой в данном случае не обойтись.

Связь между покупателями и продавцами может осуществляться исключительно через специализированные организации, которые обеспечивают обмен открытой и конфиденциальной информацией по телекоммуникационным каналам связи. Иными словами к Операторам электронного документооборота (п. 1.

3 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи, утв. приказом Минфина России от 25.04.2011 г. № 50н; далее — Порядок).

Тем хозяйствующим субъектам, которые уже имеют опыт сотрудничества с подобными посредниками (например, при сдаче отчетности электронном виде по ТКС), будет значительно проще. Ведь схемы работы с операторами аналогичные.

Связь между покупателями и продавцами может осуществляться исключительно через специализированные организации, которые обеспечивают обмен открытой и конфиденциальной информацией по телекоммуникационным каналам связи.

А вот тем налогоплательщикам, кто еще не сталкивался с операторами связи, подобное взаимодействие окажется в новинку.

И первое на что стоить обратить внимание — услуги «цифровыми» посредниками представляются отнюдь не бесплатно.

К тому же стоит помнить, что налаживать контакт с оператором и оплачивать его услуги придется также и контрагентам с которыми фирма «обменивается» счетами-фактурами.

О том, как выбрать подходящего оператора и наладить с ним взаимодействие с учетом разработанного Минфином Порядка можно прочитать в статье «Переход на «цифровые» счета-фактуры: готовность № 1» данной рубрики.

Насколько выгодно будет такое сотрудничество решать, конечно, компании самой. Но можно с уверенностью сказать, что организация документооборота подобным образом как минимум позволит сократить время на получение этих документов. А ведь своевременность получения счетов-фактур зачастую определяет возможность предъявить к вычету суммы «входного» НДС.

Каждая минута на счету

Пункт 3 статьи 168 Налогового кодекса устанавливает, что продавец должен выставить покупателю счет фактуру в течение 5 дней с момента отгрузки. Если продавцом эти требования будут нарушены, никаких санкций на него возложить будет нельзя.

Это попросту не предусмотрено законодательством. А вот покупатель от задержки в пути счета-фактуры или попросту не пунктуальности контрагента может пострадать: будут проблемы с принятием к вычету сумм «входного» налога (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Конечно, недоработки бухгалтерии продавца переход на электронный документооборот никак не справит. А вот проблемы задержки оригиналов документов при пересылке, можно будет избежать.

Датой выставления покупателю счета-фактуры в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в соответствии с пунктом 1.10 Порядка, утвержденного Министерством финансов считается момент поступления файла счета-фактуры оператору от продавца, указанная в подтверждении последнего.

Такое мероприятие можно провернуть если не за считанные минуты, то уж точно счет идет не на недели.

Источник: https://bukhuchet.ru/2011/09/05/perehodim-na-elektronne-scheta-faktur/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.