Срок действия фискального накопителя в онлайн-кассах

Содержание

Замена фискального накопителя в онлайн-кассах: цена, сроки и порядок действий

Срок действия фискального накопителя в онлайн-кассах

Фискальный накопитель (чип памяти) — функциональный компонент онлайн-кассы, который обеспечивает шифрование, хранение, защиту и отправку информации в ФНС. По техническим характеристикам накопитель аналогичен модулю ЭКЛЗ в старых кассовых аппаратах с единственным отличием — возможность передавать данные в онлайн-режиме.

ФН сохраняет чек, сформированный на ККТ, ставит на нем фискальный признак и направляет оператору. ОФД в свою очередь передает сведения в налоговую и обеспечивает ей доступ к чекам в течение 5 лет. Замена чипа обязательна по окончании срока действия или по другим техническим причинам.

Допускается использовать только те модели, которые размещены в реестре на сайте ФНС. На сегодняшний день на рынке представлено семь производителей: РИК, НТЦ Измеритель, Дримкас, Эвотор, Инвента, Концерн Автоматика и Прагматик.

Нужна ли замена фискального накопителя при переходе на другой ФФД

Касса передает сведения в соответствии с форматом фискальных данных (ФФД) — это утвержденный алгоритм формирования информации (структура, совокупность параметров документа и т.д.).

ФНС устанавливает три вида ФФД — 1.0, 1.05 и 1.1.

С 1 января 2019 года все владельцы кассового оборудования обязаны перейти на ФФД не ниже 1.05, по возможности — на 1.1.

Форматы отличаются только перечнем реквизитов — в новых версиях добавлены два дополнительных параметра:

  • предмет расчета — категория товара или услуги;
  • способ расчета — например, покупка в кредит, рассрочка, частичная оплата и т.д.

Существует две версии накопителей — ФН 1.0 и 1.1. Они отличаются друг от друга объемами памяти. Учитывайте, что версия 1.0. совместима только с форматами ФД 1.0 и 1.05 Модели 1.1 более продвинутые — они поддерживают все форматы.

Согласно приказу ФНС России № ММВ-7-20/229@, переходя на другой ФФД, владелец ККТ не обязан менять накопитель. Достаточно обновить прошивку кассы (самостоятельно или в ЦТО).

Причины и сроки замены ФН

Устройства выпускаются со сроком действия 13, 15 и 36 месяцев. Согласно ФЗ-54, модели на 3 года обязательны для ИП и юридических лиц со специальными режимами налогообложения (в том числе в сфере услуг): упрощенная, патент, «вмененка» и ЕСХН.

Исключение предусмотрено для следующих субъектов:

  • торгующих акцизными товарами: алкоголем, сигаретами и моторным маслом;
  • с сезонным характером работ;
  • совмещающих перечисленные режимы налогообложения с ОСН;
  • агентов, принимающих платежи от физических лиц.

Такие предприниматели вправе приобретать чип памяти с любым сроком эксплуатации от 13 месяцев. То же самое касается и предприятий, работающих на ОСН.

Для реализаторов подакцизной продукции (например, алкоголя) есть своя особенность — независимо от выбранной модели эксплуатация не превышает 410 дней.

Самая распространенная причина замены — окончание срока действия. Но цифра на коробке характеризует максимальный период эксплуатации, который может отличаться от реального. Необходимость переустановки может возникать и по другим причинам.

Переполненная память

Каждая платежная операция записывается на чип, но размер этого ресурса ограничен:

  • 13 мес. — примерно 170—180 тыс. операций;
  • 15 мес. — 200—210 тыс.;
  • 36 мес. — до 500 тыс.

Выбирая устройство, сравните заявленную емкость с задачами вашего бизнеса. От этого во многом зависит то, как часто будет осуществляться замена фискального накопителя ККТ.

Если формат деятельности допускает любой период действия, не торопитесь покупать устройство на 3 года в надежде сэкономить.

Если у вашего бизнеса высокий клиентопоток (более 200 чеков в день) или интернет-магазин ежедневно принимает много заявок, свободная память быстро закончится, и покупать накопитель на 36 месяцев бессмысленно. В этом случае целесообразнее приобрести устройство на 13/15 месяцев.

Чтобы не оставлять замену ФН и перерегистрацию ККТ на последний момент, уточняйте у производителя емкость и заранее планируйте период использования.

Например, емкость составляет 250000 чеков. За 3 месяца пробили 150 тыс. Соответственно, оставшегося ресурса хватит еще на 1,5—2 месяца.

Почти все современные кассовые аппараты оснащены специальной опцией, которая оповещает пользователя, что емкость заканчивается.

Смена ИНН владельца

Фискальный компонент может принадлежать только одному налогоплательщику. При смене собственника кассового оборудования обязательно меняют чип памяти.

Предыдущий владелец закрывает архив, отправляет данные оператору и снимает кассу с учета в ЛК на сайте ФНС. Новый налогоплательщик приобретает другой накопитель и заново ставит кассу на учет в налоговой. После перерегистрации ККМ с заменой ФН налоговая выдает новую карточку.

Блокировка

При блокировке онлайн-касса не ставит фискальный реквизит на чеке, а только формирует отчет об окончании смены. Такая ситуация возникает, если:

  • смена длилась более суток;
  • чеки не отправлялись в ОФД более 30 суток подряд (например, из-за отсутствия интернета);
  • период между печатью двух документов разнится с показанием таймера ККМ больше, чем на 5 минут.

Выход из строя

ФН — технически надежный блок, состоящей из шифровального модуля, флэш-памяти и вычислительного компонента (микроконтроллера).

При интенсивной эксплуатации, воздействии влаги или агрессивных сред возможны физические неисправности, которые не подлежат устранению. В этом случае придется приобрести новый модуль памяти.

Большинство поставщиков контрольно-кассовой техники несут гарантийные обязательства в течение 12 месяцев. Если гарантия еще действительна, обратитесь к продавцу — при подтверждении гарантийного случая компания обязана предоставить исправное устройство.

Инструкция по замене фискального накопителя в кассе

Заменить устройство можно двумя способами: самостоятельно или обратившись в центр технического обслуживания. Самостоятельная установка не запрещена законодательно, но несет определенные риски. Если во время процедуры что-то пойдет не так, поставщик не возместит вам стоимость покупки.

В любом случае порядок действий по замене ФН предполагает следующую последовательность:

Закройте архив

Закройте смену и подождите, когда все чеки будут отправлены оператору. При несоблюдении этого условия появится уведомление «Есть неотправленные документы». После этого запустите на ПК утилиту по регистрации, выберите пункт «Закрыть архив» и подтвердите операцию.

В результате формируется отчет о закрытии и отправляется в ОФД. Касса должна напечатать соответствующий документ.

Не извлекайте устройство до тех пор, пока документация не отправлена оператору и не получено подтверждение. Окончание процедуры сопровождается печатью документа «Отправка ФД завершена».

Замените чип памяти

После успешного закрытия архива необходимо установить и активировать устройство:

  • отключите кассу от электросети;
  • откройте заднюю крышку и извлеките фискальный блок;
  • установите новый и снова включите ККМ.

Современные ККМ автоматически распознают и устанавливают ФН на программно-аппаратном уровне. Пользователю остается указать в сервисном меню причину перерегистрации (замена ФН), корректную дату и время начала пользования. Далее необходимо создать отчет «Об изменении параметров регистрации», следуя указаниям в инструкции.

По завершении процедуры касса печатает отчет, а в окне утилиты появится уведомление об успешном завершении.

Отправьте заявление на перерегистрацию ККТ при замене ФН

Вторая стадия перерегистрации осуществляется на сайте ФНС. Для этого не нужно посещать офис, все происходит дистанционно — достаточно иметь электронную подпись:

  • Зайдите в ЛК на портале nalog.ru и выберите раздел «Учет ККТ».
  • Выберите номер ККТ, для которой требуется перерегистрация.
  • Откройте форму заявления.
  • Введите реквизиты двух отчетов: «О закрытии архива» (когда извлекали старый накопитель) и «Об изменении параметров регистрации» (когда устанавливали новый). Эти реквизиты (дата, время, номер) можно уточнить из документов, распечатанных кассой.
  • Выберите название модели из перечня и введите заводской номер.
  • Подтвердите заявку электронной подписью и отправьте на рассмотрение.

Заявление на перерегистрацию ККТ при замене ФН необходимо подавать не позднее, чем через один рабочий день после установки.

Налоговая рассматривает заявку в течение 5 дней, после чего отправляет карточку в ЛК налогоплательщика или посредством ОФД.

Получив карточку, подтвердите операцию и нажмите кнопку «Завершить». На странице «Учет ККТ» появится статус «ККТ перерегистрирована».

Далее обратитесь к своему ОФД и продлите обслуживание, заплатив за очередной период. После этого чеки с кассового аппарата будут передаваться в налоговую.

ФНС вправе отказать в перерегистрации по двум причинам:

  • выбранная модель не числится в реестре;
  • недостаточный объем сведений в заявлении.

Согласно закону, после извлечения старого ФН необходимо хранить его в течение 5 лет.

Стоимость замены фискального накопителя в онлайн-кассе

Цена замены фискального накопителя зависит от срока использования: ФН на 13, 15 месяцев стоит от 6000, на 3 года — от 9000 рублей.

Другие затраты:

  • Продление обслуживания ОФД — в среднем 2600—3500 рублей в год. Тарифы с ежемесячным (от 300) или полугодовым обслуживанием (от 1500) актуальны для организаций с сезонным характером работ.
  • Продление электронной подписи на год — 1500, покупка новой ЭП с USB-носителем — от 3000 руб.

Чтобы сэкономить, рекомендуется приобретать накопитель сразу с подключением к ОФД на год — цена комплектации от 7490 руб.

Договор на замену фискального накопителя в ЦТО обойдется в 1500—2000 рублей.

Установка нового накопителя относится к модернизации контрольно-кассовой техники.

Согласно законодательству, ИП на ЕНВД и патенте вправе претендовать на налоговый вычет до 18000 рублей (от стоимости кассового оборудования).

В эту компенсацию может входить не только цена самой ККТ, но также расходы на покупку отдельных ее компонентов и программного обеспечения (при условии, что вы еще не воспользовались этой льготой).

Как отразить расходы в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете коммерческих организаций расходы по установке нового чипа памяти отображаются следующим образом:

  • покупка — Дебет 10 Кредит 60;
  • установка — Дт 08 Кт 60;
  • списание расходов на ФН, если касса не числится в составе основных средств — Дт 26(44) Кт 10.

В бюджетном учете все расходы по замене фискального накопителя в онлайн кассах отображают по справочнику КОСГУ (классификатор операций сектора госуправления). Затраты на приобретение и установку устройства относятся к статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» и собираются на счете 10600 «Вложения в ОС».

Что будет, если вовремя не выполнить замену фискального накопителя

Если предприниматель работает с просроченным ФН, налоговая не увидит сведений об объемах продаж. За это предусмотрены штрафы:

  • для ООО — 75—100 % от неучтенной выручки, но не менее 30 тыс. рублей;
  • для ИП — 25—50 % от объема продаж, но не меньше 10 тыс. рублей.

Штрафные санкции предусмотрены и за использование ФН со сроком 13 или 15 месяцев вместо положенных 3 лет:

  • для организаций — 5000—10000 руб.;
  • для ИП и должностных лиц — 1500—3000 руб.

Если закон нарушен впервые, малому и среднему бизнесу полагается предупреждение. На представителей крупного предпринимательства (годовая выручка свыше 2 млрд. руб., численность сотрудников от 250 человек) такая преференция не распространяется — с них в любом случае взыскивают штраф.

Если информация была полезной, то ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал ЗДЕСЬ, так вы не пропустите новое и важное!

СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ на любой заказ из нашего каталога по промокоду “Я С Дзена”Звони 8-800-555-04-58

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c66d03b30a74d00ae3c145d/5c74f3378022f400b38657b9

Как выбрать фискальный накопитель

Срок действия фискального накопителя в онлайн-кассах

Фискальный накопитель — это чип внутри кассы. Он записывает информацию о каждой продаже и передает ее оператору фискальных данных (ОФД). Оператор обрабатывает и передает данные в налоговую — так налоговая узнает, сколько денег прошло через кассу.

На старых кассах за информацию отвечала ЭКЛЗ — электронная контрольная лента защищенная. Она записывала сумму каждой продажи, а раз в год ее вынимали из кассы и везли в налоговую на проверку.

Внутри новых касс стоит ФН. Он записывает больше информации: не только суммы, но и список товаров. Эти данные касса передает через интернет.

Налоговая получает всю информацию онлайн, поэтому возить ФН никуда не нужно.

И у ЭКЛЗ, и у ФН ограничен срок работы, но заменить ЭКЛЗ могли только сотрудники центра техобслуживания, а ФН можно поменять самостоятельно.

Купить Эвотор с подходящим фискальным накопителем

Память ЭКЛЗ была всего 4Мб — это как четыре фотографии на телефоне или половина песни в формате MP3.

В магазинах с большим трафиком электронная лента быстро переполнялась, и иногда приходилось заменять ее раньше срока. Память фискального накопителя в 64 раза больше.

В паспорте ФН не написано, сколько чеков он может вместить, но народные умельцы разобрали один из первых ФН и нашли внутри модуль памяти на 256 Мб.

Хотя память увеличилась в разы, размер чека тоже увеличился. Когда покупаете ФН, рассчитывайте, что его хватит примерно на 230-250 тысяч фискальных документов: если печатаете меньше 700 чеков в день, ФН должно хватить на год.

В старых моделях ЭКЛЗ было 4 Мб памяти, в ФН — 256 Мб, в 64 раза больше. Фото ЭКЛЗ — texnokass.ru, фото ФН — rikllc.ru

Какой ФН выбрать

Заказать ФН от Эвотора и «Платформа ОФД»

Фискальные накопители отличаются сроком действия и моделью.

Срок действия ФН

Срок действия накопителей может быть 13, 13/15 или 36 месяцев. Выбор ФН зависит от системы налогообложения и особенностей работы. Количество месяцев на коробке — это максимальный срок службы накопителя. Реальный срок зависит от особенностей вашей работы.

Если торгуете на общей системе налогообложения

Предприниматели, которые торгуют на общей системе налогообложения (ОСН) должны использовать накопитель, на котором указан срок действия 13 или 13/15 месяцев. Им накопитель прослужит все заявленные месяцы.

Вообще в законе написано, что предприниматели на ОСН могут использовать накопитель сроком «не менее 13 месяцев», то есть любой: на 13, 13/15 или 36 месяцев. Но в паспорте ФН на 36 месяцев не упоминается ОСН для торговли: изготовитель не поясняет, сколько такой накопитель проработает и будет ли он вообще работать. Поэтому такие накопители лучше не покупать.

Если торгуете на спецрежимах или оказываете услуги

Предприниматели на упрощенке, вмененке, патенте, ЕСХН и те, кто оказывает услуги, должны использовать только ФН сроком на 36 месяцев: он тоже проработает, как написано, — 36 месяцев. Исключение — торговля подакцизными товарами и временный (сезонный) характер работы, о них ниже.

Если торгуете акцизными товарами, работаете сезонно или автономно

Все, кто работает на спецрежиме и торгует подакцизными товарами, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев, но все они прослужат 410 дней (чуть больше 13 месяцев).

Предприниматели на спецрежиме с сезонным характером работы могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев. Накопители прослужат максимально заявленный срок.

Предприниматели, которые работают автономно, то есть их касса не передает данные в ОФД, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев. ФН на 13/15 месяцев прослужит 13 месяцев, ФН на 36 месяцев — 560 дней (чуть больше 18 месяцев).

Предприниматели, которые торгуют подакцизными товарами, но данные в ОФД не передают, могут использовать ФН на 13, 13/15 или 36 месяцев. Все модели прослужат 410 дней.

Модель ФН

Модель ФН — это цифры в названии накопителя: ФН-1 и ФН-1.1. Разные модели ФН поддерживают разные форматы фискальных документов. Формат фискальных документов (ФФД) — это специальный вид документов, которые формирует касса и которые принимает ФНС. Сейчас форматов три: 1.0, 1.05 и 1.1, но со временем налоговая планирует полностью перейти на ФФД версии 1.1.

Фискальный накопитель модели ФН-1 работает только с форматами 1.0 и 1.05, а ФН-1.1 — со всеми существующими. То, в каком формате касса передает документы, зависит от модели фискального накопителя и версии прошивки кассы.

Всё это важно для тех предпринимателей, в чьих кассах стоит старая прошивка, которая передает фискальные документы формата 1.

0, и накопитель модели ФН-1: до 1 января 2019 года им придется обновить прошивку кассы и сменить формат данных на 1.05.

Согласно приказу при смене формата нужно заменить ФН на новый, но правительство хочет внести изменения в приказ — предпринимателям не придется покупать новый ФН при переходе с формата 1.0 на формат 1.05.

Если касса уже работает с ФФД версии 1.05, делать ничего не придется.

Когда будете искать фискальный накопитель в интернете, вы встретите еще МГМ-ФН-1. Это многоразовый тестовый фискальный накопитель. Он нужен разработчикам касс и программного обеспечения, чтобы протестировать и настроить оборудование на тестовой площадке ОФД. Тестовый ФН не формирует фискальный признак: чеки не имеют юридической силы. Такой ФН вам не подойдет.

Зачем покупать ФН на 15 месяцев, если можно на 36

Главные вопросы о ФЗ-54

Многим бизнесам закон разрешает использовать ФН сроком действия «не менее 13 месяцев». Кажется логичным купить накопитель на 36 месяцев, сэкономить и забыть об обслуживании кассы на три года. На самом деле сэкономить вряд ли получится.

Во-первых, как сказано выше, срок, который указан на коробке, не всегда совпадает с реальным сроком работы накопителя. Например, если касса не передает данные в ОФД, фискальный накопитель на 36 месяцев проработает только 18.

Во-вторых, память накопителей на 13/15 месяцев и на 36 месяцев одинаковая. Она большая, но не бесконечная: если пробиваете больше 200 чеков в день, одного фискального накопителя на три года вам может не хватить. Проще и надежнее купить ФН на 13 или 13/15 месяцев.

Что будет, если использовать неправильный ФН

Ответственность за нарушения правил работы с кассой определяет КоАП РФ, Статья 14.5

Если вы на спецрежиме или оказываете услуги, вы обязаны использовать ФН на 36 месяцев. Однако если вы купили ФН на 13 месяцев, вы можете пользоваться им до окончания срока действия.

Вообще за это предполагаются предупреждения и штрафы, но в мае 2017 налоговая опубликовала письмо, в котором указала на лазейку в законе: накопитель на 36 месяцев не обязаны использовать организации с сезонным характером работы. Что такое «сезонный характер», закон не рассказывает и оставляет толкование термина на усмотрение предпринимателя.

Это значит, чтобы избежать штрафа за неправильный накопитель, спецрежимникам достаточно утвердить внутри организации сезонный характер работы.

Где купить ФН

Купить Эвотор с подходящим фискальным накопителем

Фискальные накопители продают производители кассовой техники, центры техобслуживания, ОФД и производители ФН. Цена зависит от модели, срока действия, количества накопителей — часто ее даже не пишут на сайте.

Не забудьте, что закон разрешает производить фискальные накопители только сертифицированным изготовителям, а сами накопители занесены в реестр налоговой. Перед покупкой сверьтесь с реестром.

Если вы покупаете новую кассу, скорее всего фискальный накопитель будет в комплекте.

Памятка

1. Выбирайте модель ФН исходя из своей системы налогообложения и особенностей работы:

— Предприниматели на общей системе налогообложения, если торгуют: должны использовать ФН на 13/15 месяцев. Он прослужит 15 месяцев.

— Предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН) и те, кто оказывает услуги: должны использовать ФН на 36 месяцев. Он прослужит 36 месяцев.

— Предприниматели, которые работают сезонно на спецрежимах: могут использовать ФН на 13/15 месяцев или 36 месяцев. Обе модели прослужат максимально возможный срок.

— Предприниматели, которые работают на спецрежиме и торгуют подакцизными товарами: могут использовать ФН на 13/15 или 36 месяцев. Обе модели прослужат 410 дней (чуть больше 13 месяцев).

— Предприниматели, которые работают автономно (касса не передает данные в ОФД): могут использовать ФН на 13/15 или 36 месяцев. ФН на 13/15 месяцев прослужит 13 месяцев, ФН на 36 месяцев — 560 дней (чуть больше 18 месяцев).

— Предприниматели, которые торгуют подакцизными товарами, но данные в ОФД не передают: могут использовать ФН на 13/15 или 36 месяцев. Обе модели прослужат 410 дней.

2. ФН на 36 месяцев проработает все 36 только в кассах спецрежимников и тех, кто оказывает услуги. Если касса автономная, накопитель прослужит только 18 месяцев.

3. Все модели ФН подходят для всех моделей касс — покупайте любой, который подходит под вашу систему налогообложения и специфику работы.

4. Если передаете в налоговую документы формата ФФД 1.0, до 1 января 2019 года перейдите на ФФД 1.05. Для этого обновите прошивку кассы. Еще по закону нужно заменить ФН на новый, но не спешите это делать: в правительстве обсуждают переход на ФФД без замены накопителя.

5. Если вы покупаете новую кассу, уточните у продавца, входит ли в комплект фискальный накопитель. Если да — какой именно: модель и срок работы.

6. Если вы спецрежимник, но пользуетесь ФН на 13 месяцев, постановите внутри компании, что работаете сезонно — это поможет избежать штрафа за неправильную модель ФН. Спустя 13 месяцев покупайте ФН на 36 месяцев, как требует закон.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите 111 Ctrl+Enter.

Источник: https://zhiza.evotor.ru/kak-vybrat-fiskalnyj-nakopitel-dlya-kassy/

Как выбрать фискальный накопитель 54-ФЗ (для УСН, ЕНВД, ОСНО), срок действия ФН

Срок действия фискального накопителя в онлайн-кассах

Сегодня, в связи с требованиями 54-ФЗ, практически ни один предприниматель, занятый в сфере торговли, оказания услуг и общественного питания, не может обойтись без онлайн-кассы.

Данные о кассовых операциях по закону должны моментально передаваться в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). А на самой онлайн-кассе данные должны сохраняться на фискальном накопителе (ФН).

Что это такое, для чего нужно, как выбрать и как использовать – рассказываем все правду об ФН.

Зачем нужен фискальный накопитель и что это за устройство?

Фискальный накопитель – это главная память онлайн-кассы. Он представляет собой небольшое по размеру программно-аппаратное устройство, которое вставляется в кассу как флеш-карта. ФН берет на себя важные функции: шифрование всех фискальных данных и создание специального кода для их проверки. Иными словами, фискальный накопитель записывает все операции и защищает их.

Фискальный накопитель обеспечивает хранение данных обо всех совершенных операциях, с его помощью проводится сверка фискальных документов, удостоверяющих факт передачи информации оператору фискальных данных, а также обеспечивается конфиденциальность.

Какие виды ФН существуют и как правильно выбрать?

На сегодняшний день есть два вида фискальных накопителей, отличающихся друг от друга сроком действия: 15 и 36 месяцев. Выбор будет зависеть от того, какой режим налогообложения использует предприниматель и от специфики его деятельности. Фискальный накопитель сроком действия не менее 15 месяцев могут использовать ООО и ИП, если:

  • их деятельность характеризуется сезонностью работ;
  • они продают подакцизные товары;
  • используется ОСНО или с ОСНО совмещен свой режим налогообложения;
  • бизнес ведется в отдаленных от средств связи местностях, то есть, касса работает в автономном режиме.

Сюда также относятся платежные агенты/субагенты и продавцы подакцизных товаров.

Оснастить кассу фискальным накопителем сроком действия 36 месяцев придется следующим категориям ИП и ООО:

  • оказывающим различные услуги населению;
  • находящимся на таких режимах налогообложения, как ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН.

Так, если перед хозяином мясного магазина встанет задача выбрать фискальный накопитель для своей ККТ, он должен в первую очередь обращать внимание на то, как он платит налоги.

Так как деятельность розничного мясного магазина направлена на взаимодействие с физическими лицами, попросту говоря, обычными покупателями, то, согласно Налоговому Кодексу РФ, будет использована одна из этих форм налогообложения – УСН, ПСН, ЕНВД.

А значит, фискальный накопитель следует выбирать на 36 месяцев. Если, конечно, его магазин не попадает под одно из условий, характерных для ФН на 15 месяцев.

Помимо этого, одно из главных условий, которое должно соблюдаться при выборе ФН – соответствие реестру фискальных накопителей.

Федеральная налоговая служба составила строгий список, проверить соответствие устройства этому списку можно на сайте www.nalog.ru. Многие онлайн-кассы поступают в продажу с уже встроенным фискальным накопителем.

Каждая МТС Касса оснащена фискальным накопителем, внесенным в реестр ФНС, при этом для любой модели можно выбрать тот ФН, который подойдет именно вам.

Некоторые особенности ФН

Указанный срок действия фискального носителя – это срок максимальный. То есть, выбрав, например, ФН сроком действия 36 месяцев, вам может потребоваться его замена гораздо раньше, если ваша деятельность настолько активная, что его память закончилась раньше. Эти детали следует уточнять у производителя ФН.

ФНС утвердила не только реестр разрешенных фискальных накопителей, но и их формат (ФФД). Сегодня их два: 1.05, 1.1. Они обеспечивают единый формат чеков. Существовал также формат 1.0, но с 01.01.2019 его применять нельзя.

Можно ли обойти закон?

Касса без фискального накопителя не соответствует закону 54-ФЗ, так как в таком случае она не способна отправлять данные в ФНС. Следовательно, обойти закон можно только ценой штрафов (в соответствии с ч. 4 статьи 14.5 КоАП):

  • юридические лица заплатят от 5000 до 10 000 рублей;
  • физические лица и ИП – от 1500 до 3000 рублей.

При этом фискальный накопитель обязан отвечать требованиям относительно срока действия. Так, если срок ФН ниже, чем должен быть использован для того или иного вида деятельности, тоже последуют предупреждение либо штрафы: до 3000 рублей для ИП и физлиц и до 10000 рублей для организаций.

Кроме того, если ФФД не актуальный, то ОФД не сможет принимать фискальные данные, что также неизбежно повлечет за собой аналогичные штрафы. К тому же, если чек не передается в течение 30 дней, происходит блокировка ФН со всеми вытекающими для бизнеса последствиями.

Гораздо выгоднее установить онлайн-кассу с фискальным накопителем, чем платить штрафы, ставить под угрозу свое дело и приобретать головную боль.

Источник: https://kassa.mts.ru/blog/law/kak-vybrat-fiskalnyy-nakopitel-fn-/

Какой фискальный накопитель купить для онлайн-кассы — подробное руководство

Срок действия фискального накопителя в онлайн-кассах

В марте 2018 года на рынке есть 14 моделей фискальных накопителей (ФН). На первый взгляд, они отличаются только сроком эксплуатации, но это не так. Может случиться, что устройство на 36 месяцев проработает только 15. Мы расскажем, какой фискальный накопитель купить для того или иного вида деятельности и режима налогообложения.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Что такое фискальный накопитель и зачем он нужен

Фискальный накопитель (ФН) — чип внутри онлайн-кассы. Это аналог ЭКЛЗ в аппаратах старого образца. Он сохраняет данные об операциях ККТ, хранит чеки, шифрует документы, которые приходят от оператора или отправляются ему.

Какой фискальный накопитель выбрать для разных СНО и видов деятельности

Длительность службы накопителей: 13, 15 или 36 месяцев. Цифра на коробке — максимальный срок эксплуатации устройства, и бывает, что он отличается от реального. Например, если ККМ работает в автономном режиме и не передает информацию ОФД, то фискальный накопитель на 36 месяцев будет работать 18.

На длительность использования ФН влияют 2 фактора:

  • что написано в ст. 4.1 закона 54-ФЗ;
  • что указано в техническом руководстве устройства.

Например, в паспорте «ФН 1.1 РИК» написано, что у ОСНО он проработает 1110 дней. А в паспорте фискального накопителя на 36 месяцев «Ивента», сказано что он вообще не работает с основной системой налогообложения.

Ограничения по сроку работы в паспорте ФН «РИК» на 36 месяцев

Согласно закону 54-ФЗ, устройство на 36 месяцев применяют некоторые ООО и ИП:

  • сфера услуг;
  • патент;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

В законе указан минимальный срок эксплуатации, например, если ИП на патенте купит устройство на 13 месяцев, то получит штраф 1500–3000 ₽.

Фискальный накопитель на 13 месяцев применяют:

  • ОСН, кроме услуг;
  • продавцы акцизных товаров;
  • бизнесмены в отдаленной местности, которые используют кассовый аппарат в автономном режиме;
  • платежные агенты;
  • сезонный бизнес.

Так как это минимальный срок действия,  эти бизнесмены могут купить фискальный накопитель на 36 месяцев вместо 13, но это не всегда выгодно. Например, если ресторан продает алкоголь, то ФН на 13 и 36 месяцев проработают одинаково — 410 дней.

Перед покупкой устройства на 15 или 36 месяцев посмотрите его паспорт. Модель на 36 месяцев может проработать у вас всего чуть больше года.

Таблица: срок действия фискальных накопителей

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Когда невыгодно покупать фискальный накопитель на 36 месяцев

  • Продаете подакциз: моторное масло, сигареты или алкоголь. Тогда ФН проработает около 13 месяцев.
  • Живете в отдаленной местности и ККМ не отправляет чеки ОФД. Накопитель будет работать не больше полутора лет.
  • Пробиваете больше 200 чеков в день. ФН на 36 месяцев создан для малого бизнеса. У него не хватит памяти на большое количество чеков. Целесообразнее приобрести модель на 13 или 15 месяцев.

Примеры использования разных накопителей

  1. Кафе на ЕНВД, предоставляет услуги общественного питания. ФН прослужит 36 месяцев. Бизнесмену выпишут штраф, если он установит накопитель с меньшим сроком работы.
  2. ИП работает сезонно, и по закону 54-ФЗ может использовать фискальный накопитель на 13 месяцев или 36. Оба устройства отработают указанный срок.

  3. Компания на УСН реализует подакциз. Можно выбрать любую модель, но все они отработают 410 дней.
  4. ИП попал в списки отдаленной от связи местности. Онлайн-касса работает автономно и не отправляет информацию ОФД. Можно использовать любой накопитель. Устройство на 36 месяцев будет работать 560 дней (18,5 месяцев).

    Если ИП продает акцизные товары, то ФН проработает 410 дней.

Как выбрать модель фискального накопителя

Модель накопителя — это цифры в названии: ФН-1 или ФН-1.1. Разные модели работают с разными форматами фискальных документов.

Версия накопителя указана в названии

Формат фискальных документов (ФФД) — вид чеков, с которыми работает касса и налоговая. Есть всего три формата: 1.0, 1.05 и 1.1. Чем больше цифра после точки, тем больше обязательных реквизитов должно быть в чеке. Например, в чеке формата 1.0 не нужно указывать «Признак прихода расчета», а в 1.1 — обязательно.

Модели ФН-1 работают только с ФФД 1.0 и 1.05, а фискальные накопители 1.1 поддерживают все возможные форматы. Изначально онлайн-ККТ работали с чеками формата 1.0, но налоговая постепенно от него отказывается.

С 2019 года все предприниматели обязаны перейти на ФФД 1.05 или выше. Для этого придется купить новый накопитель, обновить прошивку кассы и товароучетную систему.

Но возможно, что ФНС разрешит не приобретать новый ФН при переходе с формата 1.0 на 1.05.

Поэтому перед выбором накопителя свяжитесь со своим ЦТО или производителем кассового аппарата. Узнайте, нужно ли вам обновлять прошивку.

Разъяснения ФНС о фискальном накопителе на 36 месяцев

Советы по выбору фискального накопителя опубликовала налоговая в письме от 12 февраля 2018 г. N ЕД-4-20/2586.

МГМ-ФН-1 не подходит для бизнеса

МГМ-ФН-1 — многоразовый тестовый фискальный накопитель. Он не подписывает чеки и не передает информацию в налоговую. Эта модель не внесена в реестр и не подходит для бизнеса. МГМ-ФН-1 используют производители касс и разработчики ПО, чтобы тестировать оборудование и настраивать программы.

Актуальный список устройств в реестре ФНС

Чтобы посмотреть все модели разрешенных ФН, скачайте эксель-файл с сайта налоговой.

Список накопителей из реестра в марте 2018

Цена фискальных накопителей

Средняя стоимость фискального накопителя на 13 месяцев: 6000–7000 ₽, на 36 месяцев: 12 000–13 000 ₽.

По опыту 2017 года отметим, что чем ближе к крайнему сроку, тем выше цена. Летом 2017 накопитель нельзя было купить ни у производителя, ни у поставщиков. Предприниматели ждали устройства по 2 месяца, а цены выросли в 2–3 раза. В самый пик ФН стоил 20 000 ₽, хотя за несколько месяцев до этого его можно было купить за 7000 ₽.

Вероятно, что летом в 2018 тоже будет дефицит. Мы советуем купить фискальный накопитель в феврале—марте.

Штрафы за неправильную работу с ФН

Работаете на кассе без накопителя. Информация не отправляется ФНС и налоговая считает, что вы вообще не используете ККТ.

  • Штраф для компаний — 75–100% неучтенной выручки, но не менее 30 000 ₽.
  • Штраф для ИП — 25–50% неучтенной выручки, но не менее 10 000 ₽.

Срок действия фискального накопителя ниже, чем полагается. Налоговая оштрафует, если вы обязаны купить устройство на 36 месяцев, а купили на 13.

  • Компании — 5000–10 000 ₽ или предупреждение.
  • ИП — 1500–3000 ₽ или предупреждение.

Налоговая выписывает предупреждение только малому и среднему бизнесу, если нарушение первое. Крупный бизнес в любом случае получает штраф. Первое нарушение или нет, налоговая проверяет по своей базе.

В июне 2017 года из-за дефицита устройств предприниматели на упрощенке покупали фискальный накопитель на 13 месяцев, хотя по закону 54-ФЗ должны использовать на 36. Налоговая не выписывала штрафы, потому бизнесмены были не виноваты в нарушении. В 2018 году штрафы будут.



Подведем итоги

  1. Вместо ЭКЛЗ в онлайн-кассах стоит фискальный накопитель (ФН).
  2. Указанный на коробке срок действия фискального накопителя может отличаться от реального. Например, устройство на 36 месяцев прослужит только 410 дней, если бизнесмен продает подакциз.
  3. С 1.01.

    2019 нельзя формировать чеки в формате 1.0, только 1.05 или 1.1.

  4. ФН-1 поддерживает только ФФД 1.0 и 1.05. Фискальный накопитель 1.1 работает со всеми возможными форматами.
  5. Посмотреть характеристики всех моделей ФН можно в реестре на сайте налоговой.

  6. Лучше купить устройство в феврале—марте, потому что летом они дорожают из-за повышенного спроса.
  7. Если бизнесмен обязан купить фискальный накопитель на 36 месяцев, но купил на 13, — штраф до 3000 ₽ для ИП и до 10 000 ₽ для компаний.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/kakoj-fiskalnyj-nakopitel-kupit-dlya-onlajn-kassy/

Фискальные накопители для онлайн-касс

Срок действия фискального накопителя в онлайн-кассах

Фискальный накопитель для онлайн-касс совмещает в себе две функции, во-первых – он является электронным чипом, на который ККТ пишет информацию по всем кассовым операциям. Во-вторых, ФН – это устройство для криптографии. Если говорить простым языком, он выступает в роли шифровальщика, тем самым обеспечивая высокий уровень защиты информации.

Для чего нужен фискальный накопитель?

Так нужен ли фискальный накопитель для онлайн-касс, или можно было обойтись ЭКЛЗ?

В связи с ростом процента «теневого» бизнеса государство делает упор на разработку программных продуктов, нацеленных на усиление контроля за предпринимателями. Фискальные накопители для онлайн-касс относятся к третьему поколению подобных устройств.

Первые два – фискальная память и ЭКЛЗ были эффективны в тот период, когда бизнес ещё не научился «обходить» острые углы контроля с помощью всевозможных программ и устройств.

Так, например, в случае с ЭКЛЗ представители IT индустрии довольно скоро вышли к предпринимателям с предложением специального ПО, способного отключать ЭКЛЗ.

При его использовании сотрудник кассы, закрывая смену, мог привести все показатели к необходимым, редактируя (или попросту фальсифицируя) кассовые чеки.

Риски для предпринимателя в случае использования подобного ПО очевидны:

  1. Для внедрения ПО в прошивку кассового аппарата вносились определенные изменения, которые могли быть обнаружены при первом осмотре кассы специалистом;
  2. Все чеки, которые создавались для того, чтобы свести дебет с кредитом, по сути, были сфальсифицированы, что могло повлечь за собой вопросы от представителей ФНС в случае проверки;
  3. Сотрудники внутренних органов особое внимание уделяли торговым точкам, по которым отслеживались сомнительные операции. В случае выявления на предприятии «черной кассы» для предпринимателя дело могло закончиться мерой пресечения от штрафа до лишения лицензии.

Несмотря на очевидные риски, многие предприниматели предпочитали призрачную выгоду здравому смыслу, и ПО, предлагаемое на «черном рынке», пользовалось высоким спросом.

Сложившаяся на рынке ситуация и стала определенным толчком к разработке новых методов контроля бизнеса. Соответственно вопрос о том, зачем фискальный накопитель в онлайн-кассах, можно считать закрытым.

Алгоритмы шифрования информации в фискальном накопителе исключают возможность фальсификации данных. Дополнительным средством защиты является передача информации в налоговую в режиме онлайн. Другими словами, у кассира нет возможности изменять данные перед отправкой.

Также, при проверке сотрудник контролирующего органа обязательно обратит внимание на корпус устройства, который должен быть опломбирован. В случае, если пломбы нет, предпринимателю придется отвечать на ряд вопросов.

Замена ЭКЛЗ на фискальный накопитель

В кассах старого поколения роль ФН была возложена на так называемый «черный ящик», в котором вся информация по кассовым операциям хранилась в зашифрованном виде. Его официальное название – ЭКЛЗ. Несмотря на то, что сходство между ЭКЛЗ и ФН на лицо, все же фискальный накопитель умеет гораздо больше, чем его предшественник.

Если говорить об объеме памяти, в ФН это значение в 64 раза больше, чем в ЭКЛЗ, и составляет 256 мб.

Сравнение ФН и ЭКЛЗ

Для чего использовался ЭКЛЗ:

  1. Для фиксации и последующего хранения данных о кассовых сменах, в том числе и информация (ФИО) о сотрудниках, работающих в ту или иную кассовую смену;
  2. Сбор и хранение информации о проведенных операциях.

Один раз в тринадцать месяцев предприниматель должен был снимать данные накопленные в ЭКЛЗ и передавать их в ФНС.

Также, раз в 13 месяцев ЭКЛЗ необходимо было менять, причем замена должна была производиться с привлечением сотрудника центра технического обслуживания.

Для чего нужен фискальный накопитель:

  1. ФН умеет ставить на чеках электронную подпись, что исключает возможность подделки кассовых документов;
  2. Накопитель умеет шифровать данные, причем шифрование происходит с применением усовершенствованных технологий, что исключает возможность использования информации третьими лицами;
  3. Фискальный накопитель нужен для расшифровки сообщений от ОФД;
  4. Помимо информации о смене, сотрудниках, работающих на кассе, и чеках фискальный накопитель консолидирует информацию о перечне реализованного товара;
  5. Фискальный накопитель исключает необходимость личного посещения налоговой предпринимателем, так как вся информация передается в ФНС в режиме онлайн.

Что касается замены устройства, данная процедура так же необходима, как и в случае с ЭКСЛЗ. Отличие заключается в сроках. Фискальный накопитель необходимо заменять раз в 13, 15 или 36 месяцев. Все зависит от того, какая модель аппарата используется на предприятии.

Требования к фискальному накопителю для онлайн-касс

К фискальным накопителям предъявляются следующие требования:

  1. Фискальный накопитель должен присутствовать в официальном реестре налоговой службы;
  2. ФН должен уметь шифровать информацию, передавать информацию в зашифрованном виде ОФД и расшифровывать полученные от ОФД сообщения;
  3. В накопителе должна присутствовать функция проставления фискального признака, причем сам признак не должен превышать 10 цифр;
  4. ФН должен уметь определять достоверность подтверждений, направляемых ОФД;
  5. ФН не должен формировать фискальный признак в чеках, если смена превышает 24 часа;
  6. ФН должен исключать возможность редактирования записанной информации и.т.д.

С полным перечнем требований можно ознакомиться в ст. 4.1 54-ФЗ>>> (Дать на скачивание файл Статья 4.1.)

Также к дополнительным требованиям относятся следующие пункты:

  1. Присутствие пломбы на корпусе;
  2. По окончании срока службы ФН должен храниться не менее 5 лет;
  3. ФН должен иметь энергонезависимый таймер.

Скачать государственный реестр фискальных накопителей>>> 

Как выбрать фискальный накопитель в зависимости от СНО?

Как сказано выше, у каждого фискального накопителя для онлайн-кассы есть определенный срок действия. Зависит он от системы налогообложения, установленной на предприятии. Сроков действия фискального накопителя для онлайн-кассы всего три:

13 месяцев

Подойдет всем организациям на основной системе налогообложения.

15 месяцев

Принципиальной разницы с ФН сроком на 13 месяцев у данной версии нет, разница заключается в двух дополнительных месяцах работы.

36 месяцев

В первую очередь объем памяти у данной версии ФН больше, чем у ФН на 13 и 15 месяцев. Используются подобные накопители в следующих случаях:

  1. Работа в сфере услуг;
  2. Использование патента как системы налогообложения на предприятии;
  3. Работа на УСН;
  4. Использование на предприятии ЕНВД или ЕСХН.

Применение ФН на 36 месяцев будет невыгодно владельцу бизнеса в случае, если:

  1. На предприятии ведется торговля подакцизными товарами;
  2. Онлайн-касса используется в автономном режиме (в данном случае срок работы ФН не может превышать 18 месяцев);
  3. В день кассовый сотрудник формирует более 200 чеков.

Срок работы ФН в зависимости от СНО

Как выбрать модель фискального накопителя?

На сегодня моделей ФН существует две:

Основное отличие моделей ФН 1 и ФН 1.1 заключается в совместимости с форматами фискальных данных.

ФФД (формат фискальных данных) – это алгоритм отображения информации на чеке. Фискальными данными называется информация о реквизитах продавца, местоположении предприятия и т.д., то есть вся информация, указываемая в чеке.

ФФД является строгой формой, которую обязаны соблюдать все предприниматели. Самовольное изменение ФФД не допускается.

Форматы фискальных данных представлены в двух версиях:

В разработке на сегодняшний день находится версия ФФД 1.1.

Основными отличиями между ФФД являются реквизиты и их структура в чеке.

Предприниматели могут использовать в работе обе версии ФФД, однако с января 2019 года версия 1.0 будет исключена из работы.

Есть мнение, что при переходе на версию ФФД 1.05 у предпринимателей будет возможность не покупать новый ФН, а обойтись перепрошивкой устройства. Для того, чтобы выяснить подходит ли вам данная схема, необходимо обратиться к производителю оборудования.

Говоря о совместимости версий ФН с ФФД, можно ориентироваться на таблицу, представленную ниже. В ней показано, что фискальные накопители версии 1 смогут работать с версиями ФФД 1.0 и 1.05. Тогда, как ФН 1.1 поддерживает все возможные версии ФФД, включая находящуюся в разработке версию ФФД 1.1:

Совместимость моделей ФН с ФФД

Дополнительно существует такое устройство, как Тестовый блок «МГМ ФН-1», так называемый эмулятор. Данная модель ФН является многоразовой в отличие от стандартных устройств, которые не могут повторно использоваться после окончания срока работы.

МГМ ФН-1 не может использоваться в продажах по причине того, что данная модель является тестовым устройством, которое разработано для тестирования и отладки оборудования. В отличие от стандартных моделей ФН, МГМ ФН-1 не формирует фискальный признак.

Сколько стоит фискальный накопитель для онлайн-кассы и где его купить?

Купить фискальный накопитель для онлайн-кассы не составит труда. Существует несколько возможных вариантов:

Вариант №1

Покупка устройства в комплекте с онлайн-кассой.

Вариант №2

Покупка ФН непосредственно у компании-производителя или у её официального представителя в регионе.

Вариант №3

Приобретение устройства у оператора фискальных данных.

Что касается сроков приобретения ФН – с покупкой лучше не затягивать.

Дело в том, что самый пик продаж фискальных накопителей приходится на даты, когда до установленных законодательством сроков перехода на новую кассовую технику остаются считанные дни.

Связанно это с тем, что россияне любят откладывать задачи на потом. В итоге, к моменту наступления конечной даты искусственным образом создается дефицит товара.

Подобная ситуация произошла в 2017 году, когда по стране прошла первая волна перехода предпринимателей на использование новой кассовой техники. Производители просто не были готовы к такому уровню спроса. В итоге некоторым предпринимателям пришлось дожидаться своей очереди несколько месяцев.

Несмотря на то, что в 2017 году налоговая инспекция пошла навстречу предпринимателям и не штрафовала тех, кто все ещё стоял в очереди за техникой, лучше все же не откладывать покупку на последний момент.

Стоимость фискального накопителя для онлайн-кассы зависит от срока действия устройства. В среднем на ФН вы потратите от 5 000 до 15 000 руб. (выделить текст: добавить плашку/подложку)

Здесь снова стоит сказать о дате покупки. Чем раньше вы приобретете ФН, тем выгоднее будет для вас покупка. Ведь со спросом всегда растет и стоимость товара.

Ответ на вопрос, сколько стоит фискальный накопитель для онлайн-кассы, во многом зависит от того, насколько предприниматель «затянет» приобретение устройства.

Штрафы за неправильную работу с фискальным накопителем

В случае, если работа с ФН будет некорректной, предпринимателя ждут следующие штрафы:

  1. Фискальный накопитель отсутствует на предприятии:
  • штраф для организаций 75-100% от неучтенной выручки, но не менее чем 30 000 рублей.;
  • штраф для ИП 25-50% от неучтенной выручки, но не менее чем 10 000 рублей.;
  1. Срок действия фискального накопителя не соответствует требованиям законодательства РФ:
  • организации заплатят от 5 000 до 10 000 рублей;
  • ИП – 1500-3000 рублей;
  • также вместо штрафа возможно вынесение предупреждения.

Источник: https://class365.ru/online-kassa-54-fz/fiskalnye-nakopiteli-dlya-onlajn-kass

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.