Страховые взносы самозанятых граждан в 2020 году

Содержание

Налог для самозанятых граждан в 2020 году: все изменения и нюансы

Страховые взносы самозанятых граждан в 2020 году

С начала 2019 года в России начала действовать так называемый налог на доход для самозанятых граждан. Другое его название — налог на профессиональный доход.

Сначала его ввели в качестве эксперимента в 4 регионах Российской Федерации, с января 2020 года список регионов расширен еще на 19 дополнительных ведомств.

Что он из себя представляет, как платить налоги и куда они идут — расскажем вам в статье.

Налог для самозанятых граждан — вся суть

Налогом для самозанятых называют налогообложение на деятельность специалистов, у которых нет работодателя и работы по договору. Можно официально оформиться и оплачивать один доход, исключив неприятности с налоговой службой в дальнейшем. Какие же виды деятельности подходят под такую систему?

К ним относятся:

  • Сдача жилья в наем;
  • Перевозка грузов или пассажиров;
  • и фото съемка;
  • Проведение различных мероприятий;
  • Строительные и ремонтные работы;
  • Продажа той продукции, которую произвели сами;
  • Оказание каких-либо косметических, парикмахерских услуг;
  • Ведение бухгалтерии;
  • Юридические консультации;
  • Удаленная интернет-работа;
  • Дизайнерские услуги;
  • Программирование.

Так же на эту систему могут переоформится те, кто работает как ИП, но для них большая нагрузка и ее хотелось бы облегчить. Ведь это не еще одно налогообложение на уже оплачиваемые доходы, а специальный налоговый режим, с маленькой процентной ставкой, которым можно пользоваться и оплачивать только его.

Вам нужна консультация юриста по вопросам трудового права и пенсий? Тогда задайте свой вопрос через форму ниже и мы ответим Вам в кратчайшие сроки. Это бесплатно и не займет у вас много времени!

Вся информация зашифрована через безопасный протокол https. Ваша переписка с юристом надежно защищена.

Под условия этого налога на деятельность подходят:

  • Физические лица, которые реализуют то, что изготавливают, что-либо перепродавать нельзя;
  • Лица, сдающие свою недвижимость в аренду;
  • Лица, оказывающие услуги;
  • Юридические лица, ранее работающие на других режимах, не имеющие наемных работников, которые работают на них по трудовому договору.

Кто не может быть самозанятым гражданином

Самозанятым не будет считаться человек, который

  • Перепродает товары не своего производства;
  • Продает акцизные или маркированные товары;
  • Продает или добывает полезные ископаемые;
  • Те, кто занимаются договорами;
  • Курьеры, которые принимают и передают деньги от покупателя продавцу без чека;
  • Имеет работников, состоящих с ним в трудовых отношениях.

Такие люди должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.

Регионы, где действует налог для самозанятых граждан

С начала 2019 года новый налог начал действовать только в некоторых областях страны — Калужская область, Московская область, Москва и Республика Татарстан.

С января 2020 года список регионов, где действует налог для самозанятых, пополнился на следующие области:

  • Санкт-Петербург;
  • Воронежская область;
  • Волгоградская область;
  • Ленинградская область;
  • Нижегородская область;
  • Новосибирская область;
  • Омская область;
  • Ростовская область;
  • Самарская область;
  • Сахалинская область;
  • Свердловская область;
  • Тюменская область;
  • Челябинская область;
  • Красноярский край;
  • Пермский край;
  • Ненецкий автономный округ;
  • Ханты-Мансийский автономный округ-Югра;
  • Ямало-Ненецкий автономный округ;
  • Республика Башкортостан.

Воспользоваться новым налогом могут самозанятые, ведущие свою деятельность именно в этих субъектах Российской Федерации. Проект рассчитан на срок 10 лет. Так как эксперимент в этих регионах показывает хорошие результаты, то в ближайшее время планируется ввести этот режим еще в нескольких регионах страны.

Какие налоги платит самозанятый

  • Если доходы поступают от физлиц — это 4%;
  • Если доходы поступают от юрлиц и ИП — это 6%.

Можно одновременно получать оба вида дохода, для этого налогоплательщик при формировании чека в мобильном приложении указывает, от кого был получен доход, расчет производится автоматически в приложении.

В течении 10 лет налоговые ставки будут оставаться на прежнем уровне.

С каких доходов самозанятый гражданин должен платить налоги

Налог оплачивается с тех доходов, которые поступают в рамках деятельности профессионала или ИП, их налогоплательщик показывает самостоятельно. К приложению привязывается банковская карта и формируются чеки.

При расчете наличными, чек должен формироваться и передаваться сразу покупателю. Получается не с каждого поступления на банковскую карту, а только на те поступления, которые плательщик укажет, как свой доход.

Если дохода нет, нет никаких платежей, даже самых минимальных. Если что-то заработал за месяц, то налог заплатил, если не заработал ни копейки, то и платить ничего не нужно.

Максимальный доход для самозанятых

Доход за год не должен превышать 2.4 миллиона рублей. На ежемесячный доход лимита нет, это может быть один месяц 300 рублей, а второй 300 000 рублей. Если же ваш доход превысит лимит, то остальная сумма будет облагаться по ставке 13% для физлиц. ИП в течении 20 дней должны подать заявление в налоговую о превышении доходов и перехода на другой режим налогообложения.

Регистрация самозанятым

Чтобы воспользоваться этим налогом, нужно зарегистрироваться. Сам процесс регистрации очень прост и сопровождается пошаговой инструкцией. Сделать это можно без посещения налоговой и письменных заявлений. Есть несколько вариантов регистрации:

  • Скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем;
  • На сайте налоговой, в личном кабинете налогоплательщика, заполнив заявление;
  • На портале сервиса госуслуг;
  • В приложении «Сбербанк Онлайн».

Если у вас еще нет личного кабинета налогоплательщика, то в приложении нужно будет сделать скан паспорта и свое фото.

Чтобы зарегистрироваться нерезиденту, нужно уже иметь или получить ИИН и кабинет налогоплательщика. Просто по паспорту регистрация не пройдет. Получить ИИН можно в налоговой инспекции и одновременно там же, доступ к личному кабинету.

Если вы являетесь юрлицом, то при переходе на новый налоговый режим, надо сделать уведомление, что вы уходите с прежнего режима налогообложения.

Как оплачивать налоги самозанятому

Есть несколько вариантов уплаты налога:

  • В приложении «Мой налог», зарегистрировавшись в нем и в нем же оплачивать;
  • Через финансовые организации, например, со «Сбербанка Онлайн»;
  • Через электронные площадки.

Квитанция на оплату автоматически формируется и направляется в вашем приложении. Квитанция содержит QR-код, чтобы было проще произвести оплату.

Если была какая-то ошибка в уплате налога, то сумму можно откорректировать по письменному заявлению плательщика.

Сумму к оплате насчитывается до 12 числа следующего месяца, оплачивается до 25 числа. Если этот день выпадает на нерабочие дни, это выходные и праздники, то оплатить нужно на последующий рабочий день.

Если же оплата не произведена за десять дней, то в мобильном приложении приходит требование от налоговой по оплате, а далее уже применяются меры взыскания с неплательщиков.

Чтобы не было таких просрочек и неуплат, лучше установить автоматическое списание налогов, так же через настройки в мобильном приложении.

Платят ли самозанятые страховые взносы

  • Страховые взносы можно не оплачивать, они уже включены в налоговый платеж, при этом налогоплательщик в праве пользоваться медицинским обслуживанием, в рамках ОМС;
  • Обязательные пенсионные взносы, не предусмотрены, но тогда ожидать можно только социальную пенсию, и на пять лет позже. Но ведь можно самостоятельно позаботится о своей будущей пенсии, для этого откладывать небольшой процент от дохода. Чтобы добровольные взносы повлияли на государственную пенсию и стаж работы, взнос должен быть 35193,60 рублей, для ИП сумма меньше 26354 рубля;
  • Не оплачивается налог на добавленную стоимость товара, за исключением ввоза товаров на территорию России из других стран.

Куда идут уплаченные налоги

Оплачиваемые налоги идут в бюджеты тех регионов, в которых они задействованы. При этом 37% из общей суммы налога будут отчислятся в фонд ОМС, чтобы можно было бесплатно получать медицинскую помощь. Оставшиеся 63% направляются в региональный бюджет.

Плюсы перехода на налог для самозанятых

Самое большое удобство заключается в том, что:

  • Не надо ходить в налоговую, простаивая в очередях и теряя свое время;
  • Не надо заполнять никаких деклараций и документов;
  • Не нужна онлайн-касса;
  • Никаких отчетов и расчетов;
  • Предоставляется вычет на уплаченные налоги, но так как процент налога меньше, то и вычет уменьшается, при оплате 4% снижается до 3%, при ставке 6% снижается до 4%. Правда максимальная выплата будет не более 10 000 рублей;
  • В приложении можно без проблем получить справку о постановке на учет;
  • В приложении можно получить справку о доходах.

Взвешивая все плюсы и минусы можно понять, что новый налоговый режим самый удобный и недорогой, из всех имеющихся на сегодняшний день. Он очень простой для регистрации, оформления и отчетности.

Так же создали возможность, чтобы вывести из тени людей, которые работают на себя, что-то производят, или оказывают какие-то услуги, скрывая свои небольшие доходы, потому что им тяжело оплачивать ставку общего налога.

Так же новый налог поможет в поддержке малых предпринимателей, у которых и так низкий доход. Ведь именно такие малые предприниматели занимаются производством и очень важны для государства. И это еще одна программа рассчитанная на их поддержку.

Вам нужна консультация юриста по вопросам трудового права и пенсий? Тогда задайте свой вопрос через форму ниже и мы ответим Вам в кратчайшие сроки. Это бесплатно и не займет у вас много времени!

Вся информация зашифрована через безопасный протокол https. Ваша переписка с юристом надежно защищена.

Источник: https://official-rostrud.ru/nalog-dlya-samozanyatih/

Самозанятые в 2020: что нового ждет фрилансеров

Страховые взносы самозанятых граждан в 2020 году

Многие граждане, работающие без трудового договора, интересуются, нужно ли регистрировать самозанятость.

Профессионалы рекомендуют не игнорировать официальное оформление деятельности, поскольку это помогает избежать появления следующих проблем:

  • Штрафных санкций за работу без регистрации и уклонение от уплаты налогов.
  • Начисления налогов за все годы деятельности, если будет обнаружено, что самозанятый в течение нескольких лет трудился без регистрации.

Рекомендуется не игнорировать новый закон и оформить работу в соответствии с ним.

Репетиторство — один из видов самозанятости.

Самозанятость пользуется повышенным спросом во многих странах, в том числе и в России. Это и неудивительно, ведь он дает возможность самостоятельно формировать график работы и выбирать разных заказчиков, которые предлагают наиболее выгодные варианты сотрудничества.

Единственным недостатком у самозанятости было то, что люди, выбирающие такую форму деятельности, не могли выполнить официальную регистрацию и трудиться на легальной основе. Однако в 2019 году ситуация изменилась, но только в 4 регионах. Правительство не остановилось на этом. Самозанятые в 2020 году смогут официально оформиться в любом регионе РФ.

С 1 января 2020 года для людей, работающих без трудового договора, будет создана особая система налогообложения. Процентная ставка составит 4% при работе с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Взносы нужно будет делать 1 раз в месяц. При этом самозанятые граждане будут освобождены от уплаты страховых взносов.

Рекомендуется учесть, что такой размер налога люди будут платить только в том случае, если годовой доход составляет менее 2 400 000 рублей.

Кому выгоден новый закон о самозанятости?

Новый закон выгоден, прежде всего, для самозанятых граждан, например для сантехников.

Легальная трудовая деятельность освобождается от штрафных санкций за незаконное предпринимательство. Кроме того, человек, работающий без трудового договора, платит налоги по упрощенной системе без заполнения большого количество документальной отчетности.

Закон выгоден и для юридических лиц, сотрудничающих с самозанятыми гражданами. Такая форма сотрудничества избавляет их от выплаты налогов, а значит, и от части отчетности. По этой причине работодатели теперь охотнее сотрудничают с людьми без трудового договора.

На сегодняшний день неизвестно, какие именно регионы изъявят желание регистрировать самозанятых граждан и получать с них соответствующие налоги.

В 2019 году в эксперименте решили принять участие 4 региона:

  • Москва.
  • Республика Татарстан.
  • Московская область.
  • Калужская область.

В 2020 году предположительно список регионов значительно расшириться. При этом самозанятый гражданин может проживать в любом населенном пункте России, но осуществлять трудовую деятельность он обязан только в том регионе, где действует налог.

Регистрация и оплата налога

Чтобы легально осуществлять свою деятельность и платить налоги для самозанятых в 2020 году, необходимо пройти регистрацию в системе Мой налог от Федеральной налоговой службы. Пройти процедуру не составит труда. Для этого нужно пользоваться подсказками системы. Для процедуры регистрации потребуется скан удостоверения личности и некоторых других документов, а также фотографии.

Чтобы заплатить налог, необходимо отмечать в системе каждое денежное поступление от заказчиков. После этого происходит автоматическое формирование чека с точной суммой, который самозанятый должен передать работодателю любым способом:

  • Лично в руки.
  • По телефону.
  • По электронной почте.
  • Предоставить QR-код.

На основании полученных данных система подсчитывать доход гражданина за месяц и рассчитывает сумму налога. Данные самозанятый получает не позднее 12 числа, следующего за отчетным периодом. Внести платеж следует не позднее 25 числа.

Пройти официальную регистрацию и оплачивать налоги могут все самозанятые, независимо от рода деятельности.

Чаще всего люди получают прибыль от следующих услуг:

  • Сдача жилья в аренду.
  • Такси.
  • Оказание услуг мастеров по ремонту жилья, сантехнического оборудования и т.д.
  • Обучение
  • Фотография.
  • Клининг.
  • Продажа товаров собственного изготовления, при этом следует учесть, что перепродажа продукции других производителей запрещена.
  • Работа в интернете и т.д.

В число запретов самозанятости входит не только реализации продукции других производителей.

Полный список запретов на самозанятость указан в четвертой статье Федерального закона под номером 422.

Самозанятые граждане вправе одновременно сотрудничать с заказчиками без заключения соответствующего договора и осуществлять трудовую деятельность по основному месту работы. В первом случае они выплачивают налоги, как самозанятые, во втором платят 13% подоходного налога.

При этом нельзя прекратить трудовые отношения с работодателем в качестве основного работника и начать сотрудничество с ним в качестве самозанятого гражданина. Между увольнением от нанимателя и работой у него без трудового договора должно пройти минимум 2 года.

Такой запрет введен для того, чтобы работодатели не увольняли граждан для того, чтобы сотрудничать с ними без трудового договора. Дело в том, что нанимателю выгодно работать с самозанятыми людьми.

Это связано с тем, что за основных сотрудников работодатель выплачивает страховые взносы, а за тех, кто осуществляет деятельность без трудового договора – нет.

Преимущества и недостатки

Самозанятость имеет следующие преимущества:

  • Не нужно перечислять страховые взносы.
  • Если не была выполнена своевременная регистрация в ФНС, это не приводит к применению штрафных санкций.
  • Отсутствие необходимости заполнять декларацию и другую отчетность.
  • Возможность регистрировать самозанятость даже в случае осуществления трудовой деятельности на основном месте работы.
  • Простая система налогообложения.
  • Не требуется расчетный счет – деньги могут перечисляться на банковскую карту.
  • Статус самозанятого подтверждает, что человек имеет постоянный источник дохода, что позволяет ему оформлять займы и т.д.

А Вы уже зарегистрировали себя, как самозанятым?

Конечно!Пока нет

К недостаткам относятся следующие моменты:

  • Существуют определенные ограничения в видах деятельности.
  • Не подходит для самозанятых граждан с большим размером дохода.
  • Отсутствие четкого размера дохода.
  • Не формируется пенсия, если самостоятельно не выполнять перечисления в ПФР.

Целесообразность перехода с ИП на самозанятость

Поскольку Правительство РФ узаконило самозанятость как форму работу, некоторые индивидуальные предприниматели решили поменять статус.

Однако это целесообразно делать только в следующих случаях:

  • Низкий доход физического лица в качестве ИП, существенная часть которого уходит на перечисления в ПФР и другие выплаты.
  • Предприниматель вынужден постоянно приостанавливать деятельность.
  • Отсутствие необходимости в наемных работниках.

Самозанятость – популярная форма работы, которую теперь можно осуществлять официально. Главное – правильно выполнить регистрацию и регулярно перечислять налоги.

Источник: https://otkazanet.ru/other/samozanyatye-v-2020-chto-novogo-zhdet-frilanserov.html

Самозанятый или ИП: какой спецрежим будет выгоднее в 2020 году

Страховые взносы самозанятых граждан в 2020 году

За 2019 год в 4 регионах России зарегистрировалось более 260 тысяч самозанятых. С 1 января 2020 в программе примут участие ещё 19 регионов.

Самозанятым не нужно заполнять декларацию и платить обязательные страховые взносы, а налоговая ставка составляет от 4 до 6%. Кажется, что это идеальный налоговый режим для фрилансеров или небольших ИП без сотрудников, но всё не так однозначно. Разбираемся в нюансах и сравниваем выгоду от разных систем налогообложения.

Кто такие самозанятые и что такое НПД

Самозанятые — это люди, которые работают на себя и не имеют наёмных сотрудников и работодателя. Чаще всего это няни, репетиторы и домработницы. Они решили легализовать свой доход и выбрали новую систему налогообложения — налог на профессиональный доход, кратко НПД.

«Самозанятность» — это такой же режим налогообложения, как УСН, ОСНО, ЕНВД. Самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП. Но есть и ограничения.

По закону не вправе применять НПД те, кто:

  • продают подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
  • осуществляют перепродажу товаров;
  • занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
  • предоставляют услуги доставки товаров в интересах 3-х лиц без зарегистрированной ККТ продавца.

Для тех, кто может использовать НПД, условия такие:

  • Налоговая ставка 4% с дохода от физлиц, 6% — с дохода от юрлиц и ИП.
  • Не нужно платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но, соответственно, на пенсию так же ничего откладываться не будет.
  • Не нужно платить взносы в размере 1% с превышения дохода в 300 тысяч рублей.
  • Не нужно заполнять декларацию.

Лимит по доходам

Для самозанятых есть важное ограничение: в год можно получать не более 2,4 миллиона рублей дохода.

При превышении лимита для физических лиц есть 2 варианта:

  1. Платить 13% на сумму сверх лимита.
  2. Быстро открыть ИП, выбрать подходящую систему налогообложения и платить налоги по этой системе на сумму сверх 2,4 миллиона.

Пока ИП не открыто, на доходы сверх лимита будут начислены 13% налога. Например, при доходе в 3 миллиона вам нужно будет дополнительно уплатить 13% c 600 тысяч — это 78 тысяч рублей. Только после открытия ИП налоговая ставка будет снижена по выбранной системе.

Для уже действующих индивидуальных предпринимателей всё немного проще. При превышении лимита нужно просто подать заявление на смену системы налогообложения, например на УСН, ЕНВД или патент. После этого налог на сумму сверх 2,4 миллиона нужно будет платить по новой выбранной системе и продолжать работать спокойно.

Заявление нужно отправить в налоговую в течение 20 календарных дней после того, как сумма превысила лимит. Если не переходить самостоятельно, налоговая автоматически переведёт на общую систему налогообложения — ОСН. Придётся по ней платить налог 13% на доход свыше 2,4 миллионов и 20% НДС.

Кому выгодно быть самозанятым физлицом

Быть самозанятым физлицом выгодно, если вы работаете только с физлицами и принимаете от них оплату наличными. Но внимательно следите, чтобы доход не превышал установленный лимит в 2,4 миллиона.

Как стать самозанятым

В каких случаях выгоднее быть самозанятым ип

Самозанятым ИП, как и самозанятым физлицам, не надо платить обязательные страховые взносы и сдавать декларацию. При этом надо помнить, что в обоих случаях на пенсию ничего откладываться не будет, так как она формируется из этих самых взносов.

Налоговая отчётность для ИП без сотрудников

У самозанятых ИП, в отличие от самозанятых физлиц, есть ряд преимуществ:

  • Юрлицам спокойнее работать с ИП, потому что налоговая и банки пристально следят за переводами на физлиц. Банки могут ставить большие комиссии за такие переводы, просить объяснения, ставить ограничения.
  • Можно подключить эквайринг, чтобы вашим клиентам было удобнее расплачиваться.
  • При превышении дохода в 2,4 миллиона за год можно быстро перейти на другую систему налогообложения.

Конечно, есть и минусы, но они не являются критичными:

  • Нужно отказаться от всех остальных налоговых спецрежимов. Совмещать НПД с ЕНВД или УСН нельзя.
  • Есть комиссии за обслуживание счёта. Но можно подобрать недорогой и оптимальный для себя тариф.

Ещё один вариант для ИП — УСН

Упрощённая система налогообложения, кратко УСН — это специальный режим налогообложения, на котором предприниматель платит налог в зависимости от объекта — либо с доходов, либо с разницы между доходами и расходами.

Основное отличие УСН от НПД — декларация и взносы. Декларацию нужно сдавать раз в год. По данным в ней рассчитываются налоги. Вы можете заполнять её самостоятельно или доверить это нам. Для этого нужно подключить услугу «Онлайн-бухгалтерия для ИП».

Для новых клиентов подключение онлайн-бухгалтерии на год сейчас стоит в два раза дешевле: 1750 вместо 3500 рублей

Обязательные страховые взносы на УСН состоят из двух частей — фиксированной и дополнительной. Благодаря им вы будете получать медицинскую помощь и пенсию. Фиксированную часть нужно платить всегда, даже если у вас не было доходов. Дополнительные взносы составляют 1% от годового дохода свыше 300 тысяч рублей.

В 2019 году сумма обязательных страховых взносов составляет 36 238 рублей, в 2020 году она увеличится до 40 874.

Что подойдёт вам

Есть очень приятный закон для ИП на УСН Доходы — из суммы налога можно вычесть сумму уже уплаченных обязательных взносов.

В 2020 году при доходе в 757 500 рублей сумма страховых взносов и сумма налогов будут примерно равны, и это именно та граница, до и после которой вам выгодны разные системы налогообложения.

Расчёт для предпринимателя, чей доход в 2020 году составит 757 500 рублей

Сумма налогов составит 757 500×6% = 45 450.

Сумма обязательных страховых взносов — 40 874. Прибавим к этой сумме дополнительный взнос на доход свыше 300 тысяч рублей:

40 874 + (1% от (757 500 — 300 000)) = 40 874 + 4575 = 45 449.

Если ваш годовой доход ниже 757 500 рублей, и вам не так важны отчисления на пенсию и возможность подключить эквайринг, вам выгоднее быть самозанятым и платить фиксированный налог в размере 4 или 6%.

Если ваш доход превышает 757 500 рублей, например, он составляет 1 миллион рублей, вам выгоднее выбрать УСН Доходы. При таком доходе и на самозанятости, и на УСН вы уплатите 60 тысяч рублей, но на УСН часть из этих денег уже пойдёт на страховые взносы, а значит, на вашу пенсию.

https://www.youtube.com/watch?v=IG9IJ4fV_pA

Для того чтобы выбор был ещё проще, мы составили сравнительную таблицу условий всех трёх вариантов налогообложения, рассмотренных в статье: самозанятого физлица, самозанятого ИП и ИП на УСН Доходы.

Сравнительная таблица условий для трёх систем налогообложения

Самозанятые физлица Самозанятые ИП ИП на УСН Доходы
Налоговая ставка4% для доходов от физлиц6% для доходов от юрлиц4% для доходов от физлиц6% для доходов от юрлиц6% в среднем по России
Обязательные страховые взносы0 ₽0 ₽40 874 + 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Налог на доход свыше 2,4 млн13%13%6%
Регистрация доходовсамостоятельно в приложении «Мой налог»самостоятельно в приложении «Мой налог»Автоматически учитывается банком, если подключена онлайн-бухгалтерия
Заполнение декларациине нужноне нужноАвтоматически формируется банком, если подключена онлайн-бухгалтерия
Возможность подключить эквайринг++
Совмещение с другими налоговыми режимами+
Пенсия копится+

Коротко:

  1. В 2019 году начал действовать закон о регистрации самозанятых в 4 регионах России. Эксперимент удался, и с 2020 года возможность выбрать новую систему налогообложения появится ещё в 19 регионах.
  2. Самозанятыми могут стать ИП и физлица, которые работают без сотрудников и реализуют продукты или услуги собственного изготовления. Например, фотографы, няни, водители, репетиторы.
  3. Быть самозанятым физлицом выгодно, если вы работаете с физлицами, принимаете от них оплату наличными и ваш годовой доход ниже 757 500 рублей.
  4. При доходе ниже 757 500 рублей выгодно быть самозанятым ИП, если вы не хотите платить обязательные страховые взносы и заполнять декларацию, но при этом работаете с юрлицами или у вас в планах подключение эквайринга.
  5. Если ваш годовой доход превышает 757 500 рублей, и для вас важны отчисления на пенсию, выбирайте ИП на УСН.

Источник: https://allo.tochka.com/samozanyatye-ip

Самозанятые в 2020 году

Страховые взносы самозанятых граждан в 2020 году

От наших читателей поступает много вопросов, связанных с регистрацией самозанятых в 2020 году.

В этом обзоре мы предлагаем вам получить самую актуальную информацию о том, как происходит оформление данного спецрежима, какие налоги надо оплачивать, куда делаются взносы, и какие отзывы пишут люди, которые уже успели поработать в качестве плательщиков НДП (налог на профессиональный доход).

Законодательство

Если говорить о том, кто такие самозанятые, то вы удивитесь – в законе нет четкого определения. Все дело в том, что действующий закон «О проведении эксперимента об установлении специального налогового режима…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ так и говорит, что происходящее сейчас – это эксперимент.

В широком смысле – это специальная форма занятости, при которой гражданин получает доход от своей профессиональной деятельности, например, при оказании услуг и работ, реализации товаров, при осуществлении которой он не имеет ни работодателя, ни наемных работников.

Что такое профессиональный доход? Это доход физических лиц и ИП от деятельности, при которой они не имеют работодателя и наемных работников по ТК РФ, а также не имеют доход  от использования имуществом.

Какие регионы входят в эксперимент? Изначально сюда относилось всего 4 региона – Москва, Татарстан, Московская и Калужская область. Начиная с 1 января 2020 года ,был значительно расширен список регионов и городов, принимающих в нем участие:

  • Санкт-Петербург,
  • Башкирия,
  • Волгоградская,
  • Воронежская,
  • Ленинградская,
  • Новосибирская,
  • Нижегородская,
  • Омская,
  • Ростовская,
  • Самарская,
  • Свердловская,
  • Сахалинская,
  • Тюменская,
  • Челябинская области,
  • Красноярский и Пермские края,
  • НАО,
  • ЯНАО,
  • ХМАО.

Планируется, что с 1 июля текущего года все регионы России смогут принять участие в данном эксперименте, но пока еще соответствующие поправки в действующий закон внесены не были.

В чем преимущество быть самозанятым?

Если говорить о плюсах самозанятости, то можно выделить несколько моментов:

Вам нужно просто обратиться в налоговую, предоставить фотографию и копию паспорта, написать заявление и все. Документы отправляются в налоговую через приложение «Мой налог», если вы уже подключены к ФНС «Личный кабинет», то для регистрации можно подать заявление через приложение «Мой налог». Все нюансы прописаны в п. 2 ст. 5 ФЗ № 422.

  • Упрощенная налоговая отчетность

Вам вовсе не нужно её формировать, подавать декларацию о своих доходах. Налогоплательщик формирует отчеты, они передаются клиенту, а электронная копия отправляется в налоговую инспекцию.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

Далее налоговая на основании присланных чеков формирует квитанцию-расчет налогоплательщику, по которой производятся налоговые отчисления. Это также закреплено п. 1 ст. 14 ФЗ № 422.

  • Низкие ставки налогообращения

Если вы работаете с физическими лицами, то вам нужно платить всего 4%, а если с юридическими лицами или ИП – 6%. Подкреплено в ст. 10 ФЗ № 422.

Вы можете получить налоговый вычет в размере до 10 тысяч рублей от потраченных средств. Со ставки 4 процента дают вычет в размере 1%, с налога в 6 процентов – 2%. Соответственно, вам нужно будет фактически выплачивать 3% или 5% налога на свою деятельность, пока ваша выгода не достигнет 10.000 рублей.

  • Освобождение от уплаты взносов

Примечательно, что по данному налоговому режиму налогоплательщик не платит страховые взносы в ПФР, ФОМС и ФСС. Соответственно, вы значительно экономите.

Какие есть недостатки у проекта самозанятости?

Как и у любого проекта, у самозанятости есть и минусы. Поговорим  о них:

  • Ограничение по срокам применения налогового режима

На данный момент ограничение составляет до 2028 года. Продлят ли эксперимент дальше – пока не известно, и если продлят, останутся ли действующие выгодные условия тоже неизвестно.

Список банков, которые дают кредиты без отказа  ⇒

Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

Ваш доход ограничивается суммой в 2,4 миллиона рублей в соответствии п. 2 ст. 4 ФЗ № 422. В том случае, если вы за год получили больше, то вам нужно будет переходить на предпринимательский режим налогообложения, т.е. выбрать ОСН, УСН или упрощенку.

ПОМОЩЬ В ПОЛУЧЕНИИ КРЕДИТА ⇒

В том случае, если самозанятый гражданин этого не делает, то налоговая служба автоматически его переводит на другой налоговый режим, без права выбора, а именно – на ОСН.

Существует вполне реальный запрет на осуществление определенной деятельности, в частности, на торговлю продукции, которая имеет специальную маркировку, а также торговлю подакцизных товаров. Главный минус в том, что список маркируемых товаров постоянно расширяется, и если в этом году вы спокойно ведете торговлю, то в следующем могут возникнуть проблемы.

В том случае, если вы нарушаете порядок или сроки передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию, налогоплательщика штрафуют на 20% от суммы налога, неуплаченного правильно или своевременно. Если же в течение 6 месяцев с момента нарушения вы снова допустите нарушение по срока  или порядку передаче данных, то сумма штрафа будет приравнена к получаемому доходу.

Подать заявку на кредит наличными прямо сейчас  ⇒

Кто может стать самозанятым?

Применять специальный налоговый режим могут физические лица, а именно – граждане России и других государств, входящих в ЕАЭС, а также индивидуальные предприниматели, которые не имеют работодателя и наемных работников, оформленных по трудовым договорам. Они могут осуществлять профессиональную деятельность по реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав, при этом местом ведения деятельности должен являться любой субъект РФ, который включен в эксперимент.

Кто сюда относится? Вот несколько примеров:

  • Фотографы и видеоператоры,
  • Частные преподаватели,
  • Кондитеры,
  • Флористы,
  • Бухгалтера на дому,
  • Администраторы социальных сетей,
  • Копирайтеры,
  • Парикмахеры и т.д.

Есть определенные ограничения на виды деятельности:

Регистрация

Процесс регистрации прост:

  • Через мобильное приложение «Мой налог». В нем может зарегистрироваться любой гражданин РФ,
  • Через личный кабинет ФНС России – для этого вам понадобится получить ИНН и пароль для ЛК налогоплательщика. В случае, если у вас его нет, можно использовать логин и пароль от портала Госуслуги. В всех остальных случаях вам необходимо обращаться в налоговую для того, чтобы получить доступ к своему личному кабинету на официальном сайте ФНС,,
  • Через любую кредитную организацию или банк, который принимает участие в проекте. Например, очень удобно это делать через «Сбербанк Онлайн», ведь вы сразу получаете массу дополнительных бесплатных сервисов.
  • Список банков, которые выдают кредиты без проверки кредитной истории   ⇒

Обратите внимание, что обратиться в налоговую инспекцию для регистрации как самозанятого нельзя. Постановка на учет в качестве плательщька налога на профессиональный доход осуществляется самостоятельно без посещения налоговой.

Уплата налогов

При исчислении налога формируется налоговая база, которая состоит из полной суммы полученного вами дохода, при этом уменьшение на понесенные расходы как в случае с юридическими лицами не происходит. Есть ряд доходов, которые не признаются объектом налогообложения:

  • Доход от трудовых отношений,
  • От продажи имущества,
  • От передачи имущественных прав кроме аренды,
  • Доходы государственных и муниципальных служащих за исключением доходов от сдачи в наем  жилых помещений и т.д.

Как вы узнаете, какую сумму вам нужно заплатить? В срок с 9 по 12 число каждого месяца налоговая будет формировать отчетность, и направлять налогоплательщику в его Личный кабинет квитанцию на оплату. Произвести ее нужно до 25 числа.

Список банков, которые выдают деньги за час по паспорту  ⇒

Как заплатить? Это можно сделать напрямую в приложении «Мой налог» при помощи банковской карточки. Можно также использовать:

  • мобильное приложение вашего банка,
  • любой онлайн-сервис оплаты с использованием реквизитов из квитанции,
  • через портал Госуслуги,
  • можно с квитанцией обратиться в любой банк, банкомат или платежный терминал,
  • дать поручение банку или оператору электронных площадок (подключить автоплатеж).

Что говорят люди, которые уже попробовали работать в качестве самозанятого? По отзывам это очень удобно, т.к. есть возможность вести свою деятельность открыто, свободно себя рекламировать, а также подтверждать свои доходы при необходимости оформления кредита. Но будет ли это выгодно и дальше – покажет только время, ведь в любой момент условия эксперимента могут измениться.

Источник: https://kreditorpro.ru/samozanjatye-v-2020-godu/

Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2020 году?

Страховые взносы самозанятых граждан в 2020 году

Заниматься бизнесом в России может любой дееспособный человек, за небольшим исключением. Обычно начинающие бизнесмены выбирают между ИП и ООО. В сельском хозяйстве пользуется популярностью еще один формат — КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

Но как оказалось, эти организационно-правовые формы бизнеса не совсем подходят мелким предпринимателям, которые получают нестабильные доходы. В основном это те, кто оказывает бытовые услуги населению, занимается перевозками, розничной торговлей с небольшими оборотами. Регистрироваться в ИФНС и платить налоги они не хотят, предпочитая изредка платить небольшие штрафы для физических лиц.

Правительство несколько лет пыталось создать механизм вывода таких трудоспособных граждан из тени, ведь их в России около 20 млн человек. Надо было предложить такой вариант легализации, который не требовал бы сложной регистрации и высоких платежей в бюджет. Не сразу, но такой механизм был создан.

Сначала самозанятые (так называют тех, кто работает на себя без регистрации в ИФНС и уплаты налогов) получили право вести легальную деятельность на территории четырех субъектов РФ. А в 2020 году к ним добавились еще 19 регионов.

К концу прошлого года количество самозанятых, зарегистрировавшихся в приложении «Мой налог», достигло 330 тысяч человек.

Правительство считает это прекрасным результатом и намерено распространить новый налоговый режим на всю территорию России.

Ближе всего статус самозанятого к статусу индивидуального предпринимателя. Если вы задумались о легализации своей доходной деятельности, узнайте, в чем разница между ИП и самозанятым, какие плюсы и минусы есть у каждого варианта.

Налоговый режим для самозанятых

Официально новый режим для самозанятых называется налогом на профессиональный доход. Причем перейти на него могут не только обычные физлица, но и те, кто уже открыл ИП. Организации работать в рамках НПД не могут.

Налоговые ставки нового режима очень низкие:

  • 4%, если доходы получены от физических лиц;
  • 6%, если клиентами самозанятого являются организации.

Для сравнения – обычная ставка налога, который платят физические лица со своих доходов, составляет 13%. Так облагается зарплата наемных работников, дивиденды учредителей ООО, выручка от продажи личного имущества и другие доходы.

При этом право перехода на НПД есть не у всех самозанятых. Имеет значение вид деятельности и размер получаемого дохода. Перечислим основные особенности налога на профессиональный доход.

  1. В 2020 году НПД действует на территории 23 регионов РФ, но Правительство пообещало к 1 июля распространить новый налог на всю Россию. При этом имеет значение именно место осуществления деятельности, а не место жительства самозанятого или ИП. Например, человек, прописанный в Тверской области, которая пока не входит в территорию действия НПД, может оказывать услуги заказчикам, находящимся в Москве или Санкт-Петербурге. Что касается услуг дистанционного характера, то здесь вообще не имеет значения, где физически находится исполнитель. Главное – указать в договоре местом оказания услуги один из 23 регионов, входящих в пилотный проект.
  2. Плательщик НПД не может нанимать работников по ТК РФ, однако вправе привлекать к своему бизнесу исполнителей по гражданско-правовым договорам.
  3. Самозанятый или индивидуальный предприниматель, который зарегистрировался, как плательщики налога на профдоход, не вправе получать более 2,4 млн рублей дохода в год. Если допущено превышение по доходу, регистрация будет аннулирована.
  4. ИП или человек, который раньше занимался бизнесом неофициально, вправе только оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного изготовления. Торговать в опт или розницу в рамках НПД нельзя. А еще на новом режиме запрещена посредническая деятельность; сдача в аренду нежилой недвижимости; деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего; услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — если продавец товаров выдает кассовый чек от своего имени).
  5. Самозанятые не применяют кассовый аппарат. Свои доходы они отражают в бесплатном приложении «Мой налог», там же формируется чек для клиента. Отметим, что и ИП в сфере оказания услуг, если у него нет работников, вправе работать без ККТ до 1 июля 2021 года.
  6. Основное отличие ИП от самозанятых, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей, заключается в обязанности платить за себя страховые взносы. В 2020 году это сумма 40 874 рубля, одна часть которой (32 448 рублей) идет на формирование будущей пенсии, а вторая часть (8 426 рублей) – на обязательное медицинское страхование.

Сравнение ИП и самозанятого

Что лучше – быть самозанятым или ИП? Конечно, однозначного ответа на этот вопрос дать нельзя. Все зависит от того, насколько вы готовы выполнять ограничения налога на профдоход, которые мы перечислили. Кратко повторим, в чем разница между ИП, который не является плательщиком НПД, и самозанятым.

Самозанятый ИП
Не обязан платить страховые взносы на свое пенсионное страхование Должен платить взносы на свое страхование (40 874 р.), даже если нет дохода от бизнеса
Не применяет кассовый аппарат В большинстве случаев обязан использовать ККТ
Не сдает отчетность Сдает отчетность по своему режиму
Может работать только в рамках налога на профдоход Может работать на разных системах налогообложения
Место деятельности – 23 региона РФ Место деятельности – вся Россия
Не может нанимать работников Может быть работодателем по трудовому договору
Годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублей Ограничение годового дохода установлено только на некоторых режимах: 60 млн рублей на ПСН и 150 млн рублей на УСН.
Можно заниматься услугами, работами и продажей товаров своего изготовления Доступны все виды деятельности, кроме некоторых лицензируемых

Учитывая, что плательщиком налога на профессиональный доход может стать и самозанятый, и ИП, не стоит противопоставлять два этих статуса. Если вы уже зарегистрированы, как индивидуальный предприниматель, не обязательно закрывать ИП. Надо просто перейти на уплату НПД. А при желании вы всегда можете вернуться на другие спецрежимы для индивидуальных предпринимателей (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Если же вы выбираете вариант легализации — ИП или самозанятый – то надо оценить особенности своего бизнеса. Для нерегулярной деятельности с небольшими доходами вполне достаточно зарегистрироваться на сайте ФНС без открытия ИП. Кроме того, надо обязательно сделать расчет налогов для вашего конкретного случая. Результаты могут оказаться неожиданными.

Бесплатная консультация по налогам

Мы сравнили налоговую нагрузку самозанятого и ИП в 2020 году, которые имеют одинаковый доход и оказывают услуги юридическим лицам. Если ИП выбрал УСН Доходы, то налоговая ставка будет такой же, как и на НПД – 6%. При этом предприниматель должен платить за себя страховые взносы, а самозанятый делает это по желанию.

На первый взгляд кажется, что ИП будет платить в бюджет больше самозанятого, однако это не всегда так. Ведь режим УСН Доходы позволяет уменьшать исчисленный налог на сумму уплаченных взносов.

Например, если предприниматель заработал за 2020 год 300 000 рублей, то налог составит (300 000 * 6%) 18 000 рублей.

Однако платить налог не придется, потому что он полностью уменьшается за счет обязательных взносов за себя (18 000 – 40 874

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/samozanyatyi-ili-ip-chto-luchshe-v-2020/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.