Уголовная ответственность за нарушения в сфере бизнеса (банкротство)

Содержание

Уголовная ответственность за банкротство юридических лиц в 2018 году

Уголовная ответственность за нарушения в сфере бизнеса (банкротство)

  1. Уголовная ответственность при банкротстве
  2. Когда наступает уголовная ответственность лиц при банкротстве
  3. Уголовная ответственность гендиректора и учредителей при банкротстве

Банкротство традиционно рассматривается руководителями фирмы как один из лучших способов избавления от непосильных долгов. Однако решаясь на него, контролирующие лица должны быть готовы к тотальной проверке финансово-хозяйственной деятельности юридического лица. В случае обнаружения грубых нарушений со стороны учредителей и участников речь может идти об уголовной ответственности.

Рассмотрим, какие статьи закрепляют уголовную ответственность при банкротстве.

  1. Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ).

    Под статью подпадают любые действия, направленные на сокрытие активов должника, уничтожение и подделку бухгалтерских документов, если они причинили ущерб, превышающий 2,250 млн рублей, удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим, воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего. Максимальная санкция по статье – до 3 лет лишения свободы.

  2. Преднамеренное банкротство (ст.196 УК РФ). Под статью подпадают действия, совершаемые руководителем юрлица, заведомо влекущие неспособность компании расплатиться по долгам. Максимальная санкция по статье – до 6 лет заключения. В качестве дополнительного наказания может применяться штраф в размере до 200 тысяч рублей (или в сумме дохода виновного субъекта на срок до 18 месяцев).

  3. Фиктивное банкротство (ст.197 УК РФ).

    В данном случае руководитель или учредитель может быть привлечен к ответственности, если он сообщил заведомо ложную информацию о несостоятельности компании в публичном формате.

    Максимальная санкция – до 6 лет заключения. В качестве дополнительной меры может применяться штраф в размере до 80 тысяч рублей (или в сумме дохода виновного лица на срок до 6 месяцев).

Причем, чаще всего, одной статьей дело не ограничивается. Руководителя компании-банкрота могут привлечь еще и по другим статьям, например, экономическим. Приведем пример.

Антон Кытманов, бывший гендиректор одного из крупнейших сельхозпредприятий Пермского края, был привлечен к уголовной ответственности по ч.4 ст.159.1 УК РФ и ст.196 УК РФ.

Было установлено, что Кытманов отчуждал имущество ООО «Агрорусь» по фиктивным сделкам, а также присвоил кредитные средства, полученные компанией на развитие бизнеса.

Бывший гендиректор был приговорен к 6 годам колонии и штрафу в размере 500 тысяч рублей.

Как это происходит

Признаки противоправных деяний, предусмотренные указанными выше статьями, как правило, обнаруживаются арбитражным управляющим. Проверка включает следующие этапы:

  1. Инвентаризация активов, имущества, принадлежащих должнику.

  2. Анализ финансового состояния юрлица, его платежеспособности.

  3. Проверка деятельности фирмы, которая привела к финансовым трудностям. Сюда же относится проверка законности совершенных сделок.

В ходе этой проверки арбитражный управляющий изучает всю имеющуюся документацию – учредительную и налоговую, а также договоры с контрагентами, аудиторские заключения и т.д.

Соответствующая информация передается в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Даже если руководители действовали добросовестно, доследственная проверка и предварительное расследование могут усложнить жизнь компании, ее учредителям и гендиректору.

Поэтому уже на этом этапе требуется защита бизнеса при проверках – участие в данных мероприятиях юриста существенно снизит риск нарушения процессуальных прав учредителей и гендиректора, а также изъятия важной документации и компьютерной техники.

Как показывает наша практика, большинство дел о банкротстве, по которым доверители получили помощь с самого начала, не доходят до суда.

Мнение юриста

«В рамках возбужденного дела большую роль играет финансово-экономическая экспертиза. Приведем пример. Директор компании вывел со счета организации более 3 миллионов рублей. Финансово-экономическая экспертиза показала, что именно эти действия привели к неспособности фирмы отвечать по своим долгам, поэтому гендиректор был привлечен к уголовной ответственности по ст.196 УК РФ».

Можно ли избежать ответственности при  банкротстве?

Как было сказано ранее, даже добропорядочные гендиректоры и учредители могут быть заподозрены в фиктивном, преднамеренном банкротстве, а также в совершении неправомерных действий при банкротстве. Снизить риски неблагоприятного исхода помогут следующие советы:

  1. Сохраняйте всю документацию, затрагивающую деятельность фирмы, в том числе контракты.

  2. Не совершайте сомнительных сделок с контрагентами (например, по отчуждению активов по слишком низкой цене).

  3. Разработайте внутренний документ, регламентирующий порядок согласования сделок.

  4. Указывайте все активы, принадлежащие компании.

Но если контролирующее лицо все равно подозревается или обвиняется в преступлении, предусмотренном ст.195, 196 или 197 УК РФ – срочно заручитесь поддержкой уголовного адвоката.

Специалист постарается всеми способами завершить уголовное дело (уголовное преследование) в отношении своего доверителя, а если это невозможно – поспособствует вынесению оправдательного приговора.

Для наших специалистов это вполне реальная задача, поскольку нам хорошо известна работа правоохранительных органов и суда изнутри.

«В 2017 году к нам обратился Ю., руководитель транспортной компании в Москве. Гендиректора обвиняли в том, что он заключил невыгодный для фирмы контракт, а также вовремя не истребовал вклад юрлица из банка, который впоследствии обанкротился.

Нашим специалистам удалось доказать, что Ю. действовал обоснованно и добросовестно, деньги компании себе не присваивал и до последнего стремился сохранить фирму «на плаву». Суд вынес оправдательный приговор по ст.

196 УК РФ с правом на реабилитацию в связи с отсутствием состава преступления».

Следовательно, если вам грозит уголовная ответственность за банкротство – не пускайте дело на самотек, ситуацию вполне может исправить участие в деле квалифицированных специалистов юридической компании «СКП».

Источник: https://skpgroup.ru/press-tsentr/stati/ugolovnaya-otvetstvennost-pri-bankrotstve/

Фиктивная несостоятельность предприятия

Уголовная ответственность за нарушения в сфере бизнеса (банкротство)

Фиктивным банкротством юридического лица именуется ложное заявление о мнимой неплатежеспособности предприятия. Оно делается от имени владельца или администрации, не имея ничего общего с реальным состоянием дел.

В действиях лиц имеется прямой умысел, целью выступает полный или частичный отказ от уплаты долга, получение рассрочки платежей или скидки. В этом случае закон усматривает состав преступления.

Санкции за фиктивное банкротство фирмы носят административный и уголовный характер, исходя из суммы ущерба, нанесенного государству и заемщикам.

Признаки фиктивного банкротства

Главным признаком фиктивного банкротства юридического лица, является возможность организации выполнять финансовые обязательства в момент обращения в арбитражные органы. Данный факт устанавливается в ходе аудиторского анализа хозяйственной деятельности компании, предусматривающего определенную последовательность шагов:

1. Аудиторы фиксируют общую сумму активов организации. Из нее высчитывается государственный налог на добавленную стоимость продукции, приобретенной для дальнейшей реализации;

2. Определяется суммарный объем кредитных обязательств банкрота, выступающих источником его финансовой и хозяйственной деятельности. Из полученного числа вычитают:

  • Финансы будущего периода, уже перечисленные на счета предприятия;
  • Денежный резерв заработной платы, пособий и компенсаций для сотрудников;
  • Долгосрочных расчетов, проходящих по пункту общих производственных издержек.

3. В ходе арифметического расчета результаты соотносятся. Итог демонстрирует реальный либо фиктивный характер банкротства предприятия.

Практика аудита предусматривает следующие критерии несостоятельности:

  • Если коэффициент соотношения активов и обязательств ниже единицы, бизнесмен может считаться фактическим банкротом, имея законные основания для упразднения организации и отказа от обязательств;
  • Если результат превышает единицу, предприниматель не может считаться банкротом. Положительное решение арбитража аннулируется, объявившее о несостоятельности лицо, преследуется по закону.

Цель

Объявляя о фиктивном банкротстве собственник предприятия имеет цель уйти от долговых обязательств перед частными, юридическими лицами, Налоговой службой, Пенсионным фондом.

Другим стимулом выступает вывод активов и финансовых средств из текущего оборота для личного обогащения.

Кредиторы вводятся в заблуждение, а предприятие нередко распродается за бесценок третьим лицам или аффилированным структурам.

Доказать корыстный умысел руководителя проблематично, в связи с чем уголовное преследование за фиктивную несостоятельность юридического лица, встречается крайне редко. Чаще всего организаторов привлекают по признакам, указанным в статьях о мошенничестве и причинении вреда имуществу в особо крупных размерах.

Иногда владелец компании объявляет себя банкротом, не желая продолжать заниматься бизнесом. Финансовый остаток выходит гораздо больше, нежели при выполнении всех денежных обязательств перед кредиторами.

Судебная практика знает массу примеров, когда фирмы регистрируются исключительно с целью дальнейшего банкротства и присвоения кредитных средств. Подобные действия основателей и других участников, закон однозначно трактует как мошенничество.

Отличия фиктивного банкротства предприятия от преднамеренного

Наряду с фиктивной несостоятельностью юридического лица в финансовой терминологии и законодательстве действует понятие преднамеренное банкротство. Здесь речь также идет о мнимой невозможности выполнять кредитные обязательства.

Однако если в первом случае имеет место прямая ложь, то ситуация преднамеренного разорения предполагает перечень действий. Предприниматель намеренно заключает невыгодные сделки, халатно ведет дела, принимает неадекватные решения.

В итоге формируется невозможность оплачивать текущие счета, предприятие признается банкротом, избавляется от долговых обязательств или идет с молотка.

Несмотря на технические отличия в обоих преследуется схожая цель, связанная с заблуждением кредиторов и личным обогащением. Квалификация преднамеренной неплатежеспособности предусматривает анализ действий и бездействия фигурантов. Особое внимание вызывают следующие факторы:

  • На момент подачи заявления о банкротстве в арбитражный суд, организация имеет возможность удовлетворять требования кредиторов. Тем не менее, руководители затягивают процедуру, прибегая к техническим проволочкам.
  • Параллельно утаивается информация о денежных активах компании. Информация искажается, документы подделываются, портятся, теряются;
  • Имущество организации без всяких оснований или под надуманным предлогом передается третьим лицам;
  • Наблюдается деловая активность с непропорциональным ростом количества сделок. Способ используется для вывода как можно большего объема денег в оффшоры;
  • Расчеты с контрагентами не носят денежного выражения. Это могут быть непогашенные векселя, учтенные в документах как инвестиции;
  • Привлечение заемных денег принимает масштабы, превышающие кредитные возможности организации;
  • Дебиторская задолженность скапливается на счетах сторонних компаний. В процессе аудита она не учитывается, итоговый индекс оказывается ниже единицы.

Ответственность за фиктивное банкротство юридического лица

Фиктивное и преднамеренное банкротство юридического лица предусматривают правовые последствия, включая возбуждение уголовного дела. Большинство фигурантов предпочитает уладить обязательства перед кредиторами и, погасив долги, избежать ответственности.

На практике виновными зачастую оказываются лица, непричастные к совершению фиктивной несостоятельности фирмы. В группу риска входят заместители руководителя, бухгалтеры, представители, подвергающиеся санкциям наряду и вместо (инициатора) банкротства.

Административная ответственность

Выявив признаки правонарушения, аудитор обращается с заключением в государственные органы. Если сумма ущерба не превышает 1,5 млн. рублей, возбуждается административное дело. Перечень обстоятельств и последующее наказание, определяет пункт 12. Ст.14 КОАП РФ. Его санкции предусматривают штраф в размере 1-3 тыс. рублей за преднамеренное и фиктивное банкротство.

Уголовная ответственность

На практике сумма ниже 1,5 млн. рублей практически не встречается и по превышении указанного порога, проверяющий обращается в органы предварительного расследования, где принимается решение о возбуждении уголовного дела. Его фигурантам, совершившим действия, подпадающие под признаки преднамеренного банкротства, грозит:

  1. 196 статья УК РФ. Наказание составляет штраф 200 – 500 тыс. рублей, принудительные работы в срок до 5 лет, лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в 600 тыс. рублей либо доходом осужденного за 18 месяцев;
  2. Фиктивное банкротство юридического лица регулирует 197 статья УК РФ. Осужденный по ней выплачивает штраф 100 – 300 тыс. рублей, отправляется на принудительные работы сроком до 5 лет, либо лишается свободы на период до 6 лет с выплатой штрафа 80 тыс. рублей либо в размере суммы дохода за 6 месяцев.

Анализ фиктивной несостоятельности предприятия

Незаконная деятельность банкрота определяется с помощью анализа хозяйственных операций юридического лица, произведенных за отчетный период. Аудиторы рассчитывают финансовые показатели, проверяют выполнение обязательств должника перед кредиторами:

  • -Если сумма оборотных средств на момент подачи заявления превышает кредитные обязательства, например коэффициент 1,3 — признаки фиктивного банкротства имеются;
  • Когда сумма активов предприятия на момент подачи заявления о банкротстве меньше кредитных обязательств, например коэффициент 0,7 — признаки мнимой несостоятельности отсутствуют.

При выявлении преступления тщательно анализируется каждая сделка, повлекшая негативные последствия с точки зрения платежеспособности организации. Подход необходим, поскольку во избежание проблем с законом, собственники совершают ряд умышленных действий, добиваясь нужных коэффициентов:

  • Если за отчетный период, возможность компании выполнять кредитные обязательства не ухудшилась, аудиторы фиксируют отсутствие признаков мнимой неплатежеспособности;
  • Если обеспеченность кредитных требований существенно ухудшилась, но совершенные потенциальным банкротом сделки адекватны ситуации и нормам делового оборота, признаки правонарушения отсутствуют;
  • Если же платежеспособность существенно ухудшилась, но заключенные сделки неадекватны рыночной ситуации и нормам оборота, аудиторы фиксируют преднамеренные действия

Пример

Одним из признаков отсутствия состава преступления выступает подача заявления о банкротстве той или иной организации со стороны кредиторов. Они стремятся вернуть хотя бы часть денег за счет продажи имущества должника. В остальных случаях проверка способна выявить серьезные нарушения.

Одним из ярких примеров фиктивного банкротства юридического лица является деятельность нижегородской фирмы ЗАО АЛТЕКС. Компания занималась реализацией офисной техники, мебели и канцтоваров.

В период 2007 – 2009 годов организация взяла в долг у Сбербанка 528 млн. рублей, после по инициативе главного акционера в арбитраж было подано заявление о банкротстве.

Его рассмотрели положительно, однако затем стало ясно, что платить компания не намерена.

Расследование выявило перевод крупных сумм на счета третьих компаний, связанных с должностными лицами ЗАО АЛТЕКС. Общий ущерб с учетом налоговых нарушений превысил 600 тыс. рублей, явившись основанием для возбуждения уголовного дела. Тогда менеджеры организации были отпущены под залог, а незаконно выведенные из оборота средства были возвращены кредиторам.

Многим предпринимателям фиктивное банкротство представляется заманчивым способом избавиться от долгов, скрыть нарушения, добиться личного обогащения.

Сегодня признаки правонарушения легко квалифицируются, а судебная практика насчитывает не одну сотню рассмотренных дел.

В свою очередь кредиторы, не желающие навсегда расставаться с одолженными средствами, прибегают к защитным мерам, стороннему аудиту и помощи правоохранительных органов.

Источник: https://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/fiktivnaya-nesostoyatelnist-predpriyatiya/

Уголовная ответственность «за долги» – Стороженко и Партнеры

Уголовная ответственность за нарушения в сфере бизнеса (банкротство)

“Уголовная ответственность «за долги»” заблокирована Уголовная ответственность «за долги»

Наказываем руководство, собственников, главного бухгалтера и «теневых» контролирующих лиц

Реальная угроза уголовной ответственности заставляет должников платить по долгам. Задача кредитора – вовремя запустить карающий правовой механизм.
С. Стороженко

  • Подозреваете должника в махинациях?
  • Годами не можете вернуть свои деньги?
  • Хотите максимально жёстко наказать виновных лиц?

Читайте статью антикризисного управляющего Сергея Стороженко, и вы узнаете, кто конкретно может получить реальный срок заключения за долги фирмы, и как привлечь мошенников к уголовной ответственности.

Итак, вам должна компания. Она же приносит вашей фирме огромный ущерб, выводит активы или использует банкротство в качестве инструмента для проведения махинаций.

Вы хотите справедливости и строгого наказания для должника. Но сложность в том, что юридическое лицо нельзя привлечь к уголовной ответственности. Фирму нельзя «посадить» или отправить на исправительные работы.

Но это не значит, что отвечать за неправомерные действия никто не будет: если компания нарушает закон, уголовную ответственность понесут контролирующие лица.

Часто одного только озвученного намерения привлечь первых лиц задолжавшей организации к уголовной ответственности – достаточно для возврата проблемного долга.

Но эта статья не о запугивании и угрозах, а о реальных уголовных статьях и их практическом применении в рамках процедуры банкротства.

Между строк: уголовные дела в ходе банкротства чаще всего возбуждаются параллельно с привлечением представителей должника к субсидиарной ответственности (читайте здесь: http://svbankrotstvo.

ru/dolzhnikam/vygodnyj-plan-likvidatsii-firmy-s-dolgami/),
оспариванием сделок (подробно – здесь: http://svbankrotstvo.

ru/kreditoram/osparivanie-sdelok-dolzhnika-v-protsedure-bankrotstva-horoshij-sposob-vernut-dolg/),

и другими способами воздействия на руководство с целью взыскать долги в полном объеме(пять эффективных способов взыскания долга найдете здесь: http://svbankrotstvo.ru/kreditoram/vzyskanie-dolga-s-ooo-5-effektivnyh-sposobov/)

Кого можно уголовно наказать?

В рамках процедуры банкротства, к уголовной ответственности можно привлечь контролирующих лиц. То есть граждан, которые в течение двух лет до начала банкротства управляли организацией, давали обязательные для фирмы распоряжения или какими-то другими способами руководили действиями должника.

Итак, уголовно наказать можно следующих лиц:

Руководителя

Руководитель наказывается первым. Он может называться по-разному: «президентом», «генеральным директором», просто «директором», но есть главный критерий, который позволяет безошибочно «идентифицировать» руководителя – это разрешение действовать от имени фирмы без доверенности.

Главного бухгалтера

Через главного бухгалтера проходят все финансы. Несмотря на то, что главбух «видит» деньги только на бумаге, он уголовно отвечает  за умышленные мошеннические действия и причинение ущерба кредиторам и государству.

Участников хозяйственного общества, акционеров

Участники хозяйственного общества (юридического лица, созданного на договорных началах), объединившие свои имущественные активы с целью получения прибыли, акционеры, в случае если суд признает их виновность, к примеру, в банкротстве фирмы, могут быть наказаны уголовно в деле о банкротстве.

Собственников имущества унитарного предприятия

По закону, собственники имущества унитарного предприятия не отвечают за долги фирмы. Но если к банкротству фирмы и ущербу кредиторов привели недобросовестные деяния собственников, они могут быть привлечены к уголовной ответственности в ходе банкротства.

«Теневых» контролирующих лиц

Даже если фирмой фактически управляет юридически не связанное с ней лицо, оно понесет уголовную ответственность за незаконные действия в отношении кредиторов и доведение компании до банкротства.

Читайте далее: за какие конкретно действия (бездействие) предусмотрена уголовная ответственность?

 уголовные статьи и размер наказания

Парадокс банкротства в том, что его пытаются использовать недобросовестные должники для реализации «серых» схем обогащения и попыток уйти от ответственности, но в одно и то же время, та же самая процедура предоставляет кредиторам рабочие «карающие» механизмы для эффективного воздействия на должника: привлечения к ответственности и взыскания долга.

Российское законодательство предусматривает уголовное наказание за нарушения норм законодательства о банкротстве по трем основным статьям:

Неправомерные действия при банкротстве  – статья 195 УК РФ

Уголовная ответственность наступает, если: должник скрывает имущество и информацию о нем, передает активы в руки третьих лиц; фальсифицирует, искажает бухгалтерские документы, препятствует деятельности арбитражного управляющего и т.д.

Преднамеренное банкротство – статья 196 УК РФ

Уголовная ответственность наступает, если: представители должника специально «доводят» фирму до банкротства,  совершают действия (или, наоборот, бездействуют), которые приводят к неспособности отвечать по долгам перед кредиторами и исполнять публичные обязательства.

Фиктивное банкротство – статья 197 УК РФ

Уголовная ответственность наступает, если: руководство фирмы заявляет о банкротстве фирме, в то время как признаков несостоятельности нет, или они фиктивны.

РАЗМЕР УГОЛОВНОГО НАКАЗАНИЯ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЙ ВЫШЕПЕРЕЧИСЛЕННЫМИ СТАТЬЯМИ, ВАРЬИРУЕТСЯ ОТ ВНУШИТЕЛЬНЫХ ШТРАФОВ (150 000 – 500 000 р.) ДО РЕАЛЬНОГО ЗАКЛЮЧЕНИЯ НА СРОК ДО ШЕСТИ ЛЕТ.

Важно: в теории – все просто. Но на практике привлечение к уголовной ответственности – сложная задача.

Как привлечь?

Чтобы привлечь контролирующее лицо к уголовной ответственности, в ходе банкротства нужно подать соответствующее заявление в суд. В подавляющем большинстве ситуаций это делает сопровождающий банкротство арбитражный управляющий.

Кредитор должен успеть первым инициировать банкротство и получить поддержку арбитражного управляющего. иначе материально заинтересованный арбитр может занять сторону должника и всячески препятствовать справедливому наказанию.

Расследованием криминального банкротства занимаются следователи специального подразделения МВД. В тесном взаимодействии с арбитражным судом и налоговой службой.

ПРИЗНАКИ НЕПРАВОМЕРНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПЕРВЫХ ЛИЦ ФИРМЫ-ДОЛЖНИКА, КАК ПРАВИЛО, ВЫЯВЛЯЕТ АРБИТРАЖНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ

Как доказать? – Необходимые условия ответственности

Чтобы гарантированно привлечь представителей должника к уголовной ответственности, необходимо доказать одновременное присутствие следующих условий:

  1. Наличие ущерба. Факт наличия убытков кредитору или обанкротившейся фирме должен быть налицо, и ущерб должен иметь конкретный денежным эквивалент.
  2.  Совершение действий, направленных на причинение ущерба.Контролирующее лицо должно совершить определенные действия (или осознанно отказаться от действий), направленные на причинение ущерба. Например, подписать договор, продать имущество и т.д.
  1. Причинно-следственная связь между действиями и ущербом. Убытки должны быть следствием конкретных действий, а наличие связи должно быть доказано. К примеру, на основании бухгалтерской документации или данных финансового анализа.
  2. Вина. Противоправные действия должны быть совершены с умыслом, а умысел – доказан.

Кто докажет?

Вопросами уголовной ответственности занимается арбитражный управляющий. Именно он собирает «скрытую» информацию, готовит доказательства, обращает материалы в правильную документальную форму, выступает в суде, в том числе, в качестве основного свидетеля.

Поэтому, прежде чем начать «войну» за справедливость, убедитесь в порядочности выбранного кандидата. Часто арбитражные управляющие обещают решить все проблемы, но в итоге лишают клиента последних сбережений.

Будьте осторожны.

Воспользуйтесь рекомендациями, убедитесь в порядочности арбитра, найдите его имя в реестре, изучите историю арбитражных дел с его участием, и вы избежите лишних материальных затрат и сможете отстоять личные интересы.

Источник: https://lfsp.ru/poleznaya-informatsiya/ugolovnaya-otvetstvennost-za-dolgi/

Фиктивное банкротство

Уголовная ответственность за нарушения в сфере бизнеса (банкротство)

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:

  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.

Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

  • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
  • Ограничение свободы до 2 лет;
  • Принудительные работы до 3 лет;
  • Арест до 6 месяцев;
  • Лишение свободы до 3 лет.

Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

Доказательства фиктивного банкротства

В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

  • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
  • Инвестирование в неликвидные активы;
  • Махинации в бухгалтерской отчетности;
  • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

Фиктивное банкротство физического лица

Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

  • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
  • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

  • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
  • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

Судебная практика на 2020 год

Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/fiktivnoe-bankrotstvo-st-197-uk-rf/

Преступления в сфере банкротства в РФ и ответственность по УК РФ

Уголовная ответственность за нарушения в сфере бизнеса (банкротство)

При создании своего бизнес-проекта, предприниматель планирует от его реализации получение прибыли.

Конечно, такие расчеты проводятся только теми предпринимателями, которые изначально настроены на плодотворную работу.

Однако существует множество компаний, которые создаются для удовлетворения мошеннических схем субъектов. В результате, после осуществления задуманного, компания признается несостоятельной и банкротится.

К сожалению, банкротство может ожидать и предпринимателей, действующих законно. К примеру, фирма может не выйти в плюс из-за недостоверной информации о конкурентах, а также из-за неэффективного функционирования. В результате, человек получает только убытки, которые снижают общий удельный вес его оборотных активов, что впоследствии приводит к неплатежеспособности компании.

Банкротство. Понятие и признаки

Практически все фирмы создаются для получения прибыли от своей деятельности. Но не всем компаниям это получается. Поэтому существует ряд признаков, по которым можно еще на первых этапах выявить такое «недомогание» и попытаться его устранить:

  1. Есть неоплаченные задолженности перед поставщиками, посредническими компаниями, органами власти, наемным персоналом.
  2. Невыплаченные задолженности существуют довольно длительный промежуток времени, вне зависимости от того, кто именно является кредитором.
  3. Размер задолженности превысил отметку в 300 000 рублей — для обычных компаний. Для стратегических предприятий и естественных монополий — 1 000 000 рублей. Для физлиц — 500 000 рублей.

Как правило, сочетание всех вышеперечисленных признаков свидетельствует о том, что фирма не сможет справиться с задолженностью, а значит, можно ее ликвидировать и объявить банкротом.

По нормам российского законодательства, банкротство — это невозможность нормального исполнения индивидуальным предпринимателем, юридическим лицом, физическим лицом, взятых на себя финансовых или текущих обязательств. Данный статус должен быть констатирован арбитражными органами по результатам проведения проверки аудиторами компании и попыток ее оздоровления.

Банкротство может быть объявлено:

  1. Владельцем фирмы.
  2. Кредиторами, желающими получить свои денежные средства.
  3. Федеральной налоговой службой.
  4. Самим гражданином-должником.
  5. Прочими заинтересованными лицами.

Преступления, связанные с банкротством

Как показывает статистика, неправомерные действия при банкротстве, а именно возможность избежать уплаты задолженности по существующим обязательствам в случае признания компании банкротом, — это сильное искушение для некоторых предпринимателей.

Потенциально, объявление банкротства может стать основанием для списания имеющихся задолженностей, не уплаченных налоговых сборов.

Но стоит помнить о том, что такие последствия возможны только в тех случаях, когда в ходе арбитражной проверки не будет выявлено того, что предприниматель работал с нарушениями норм законодательства.

Любые действия владельца компании или управляющего, которые направлены на возможность обогащение за счет попытки утаить обязательные платежи благодаря признанию банкротства, считаются преступлениями.

Ответственность за такие противоправные деяния напрямую зависит от степени доказанного ущерба.

Признаки преступных деяний

Нечистоплотные предприниматели до сих пор часто используют процедуру банкротства предприятия, с целью попытки избежать уплаты образовавшихся задолженностей. Конечно, сейчас такие противоправные деяния носят скорее эпизодический характер.

Такие преступные деяния носят следующие признаки:

  1. Совершаются для получения личной выгоды.
  2. Переход объектов собственности к олигархам. Как правило, такие мероприятия проводятся путем доведения компании до банкротства, которое создается путем искусственного создания неблагоприятных условий для деятельности фирмы.

Квалификация преступлений

Для всех преступных деяний в сфере экономики характерна сложность квалификации преступных деяний из-за необходимости тщательного анализа документов фирмы, движения потоков денежных средств.

В случае с преступлениями в сфере банкротства дополнительные сложности создаются из-за обязательности признания необходимости осуществить ликвидацию компании органами государственной власти.

Ответственность за такое противоправное деяние установлена в рамках административного и уголовного законодательства. Так, наказание в рамках Уголовного кодекса начинает применяться в тех случаях, когда размер причиненного в результате незаконного банкротства ущерба превысил отметку в 2 250 000 руб.

Виды преступлений

  1. Сокрытие, уничтожение документов, которые отражают реальную экономическую ситуацию в компании, а также подделка такой документации, если данные действия были совершены при наличии признаков банкротства.
  2. Доведение до банкротства.

    Данное правонарушение носит преднамеренный характер, заключается в реализации целого комплекса мероприятий, направленных на перераспределение средств.

    Отличительная черта такого преступления заключается в том, что все совершаемые действия носят псевдо законный характер, реализуются с помощью третьих лиц, которые участвуют в мошенничестве в качестве посредников.

  3. Фиктивное банкротство — декларирование факта наступления ликвидации компании при отсутствии реальных предпосылок для этого.

    Данным правонарушением являются те случаи банкротства, когда у предприятия есть все возможности для удовлетворения долговых обязательств в полной мере.

  4. Сокрытие имущества, отдельных имущественных прав и обязанностей, сведения о собственности и ее месте нахождения, совершенное должником.

    Причем аналогично наказываются и те случаи, когда имущество было передано во владение иным лицам, или уничтожено, с целью попытки избежать его продажи для погашения всех имеющихся долгов перед кредиторами.

  5. Неправомерное удовлетворение претензий только отдельных кредиторов за счет имущества компании, что влечет за собой ущерб для интересов прочих физических и юридических лиц.
  6. Создание препятствий деятельности назначенного арбитражного управляющего, в том числе уклонение от приказа представить какие-либо документы.

    Применение уголовного наказания возможно в тех случаях, когда такое препятствование деятельности повлекло за собой крупный ущерб.

  7. Совершение руководителем компании, ее участником или гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность действий, которые влекут за собой неспособность в полной мере удовлетворить все обязательства, причем о таком исходе заведомо известно.
  8. Ложное объявление руководителем компании о несостоятельности юридического лица, или гражданином о своей несостоятельности, причем о том, что такое заявление неправдиво известно заранее.

Юридические последствия неправомерных действий при несостоятельности

В любом случае, всякие негативные последствия признания компании несостоятельной, не могут не отразиться на ее контрагентах. Так как процедура признания компании банкротом длится довольно продолжительный промежуток времени, то возврата денежных средств по финансовым обязательствам придется ждать долго.

Именно этим и заинтересованы лица, желающие получить выгоду от банкротства своей компании. Как показывает практика, достаточно часто к процедуре признания компании несостоятельной прибегают предприниматели, которые не хотят выплачивать задолженности своим кредиторам, даже при фактическом наличии у них этих денежных средств.

Для таких мошенников признание компании банкротом очень удобно, ведь в отдельных случаях это может позволить сэкономить недобросовестным учредителям огромную сумму средств. Скачать для просмотра и печати:

Статья 14.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Статья 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Законодательная база

Действующее российское законодательство предусматривает строгий порядок проведения процедуры признания компании банкротом. Нарушение такого порядка может содержать в себе состав преступления, следовательно, виновное в этом невыполнении лицо будет привлечено к ответственности.

Основные типы противоправных деяний, которые представляют собой правонарушения в сфере банкротства, определены в Уголовном кодексе РФ.

Также определенные нормы привлечения виновных лиц к ответственности за такие правонарушения содержит и Кодекс об административных правонарушениях, так как именно в этом законодательном акте содержатся меры наказания за противоправные деяния, ущерб от которых составил менее установленной законом суммы в 2 250 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 195 Уголовного кодекса РФ

Статья 196 Уголовного кодекса РФ

Статья 197 Уголовного кодекса РФ

История банкротства

Впервые о преступлениях, связанных с банкротством коммерческих структур, заговорили еще в 90-х годах. Из-за изменения структуры собственности, передела имущественных прав, возникло огромное количество компаний, которые действительно нуждались в процедуре банкротства, а также предприятий, признанных неплатежеспособными.

В случае с фирмами 90-х, такие мероприятия зачастую выполнялись намеренно, с целью передачи права собственности на компанию другим собственникам. После смены фактических владельцев компании (вся процедура заняла около 10 лет), пришло время для реализации регулирования таких процессов.

Интересно! Так, впервые дела о фиктивном банкротстве стали рассматриваться только в 2000-х годах и до сих пор носят скорее эпизодический, а не постоянный характер.

Субъекты

В рамках Уголовного кодекса выделены несколько специальных субъектов данного преступного деяния:

  1. Руководитель компании.
  2. Учредитель фирмы.
  3. Индивидуальный предприниматель.
  4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без оформления или имеющий большую задолженность по обязательным платежам.

Эти лица принимают непосредственное участие в противозаконных мероприятиях, направленных на признание компании или себя банкротом с целью освобождения от необходимости уплачивать задолженность.

Виды ответственности

Помимо правовой ответственности, на законодательном уровне выделено еще несколько мер наказания, к которым могут быть привлечены недобросовестные предприниматели.

  1. Субсидиарная. Привлечение к такому виду наказания возможно только в тех случаях, когда владелец, учредитель или управляющий фирмы уже привлечены к ответственности в рамках уголовного законодательства. Следовательно, общий ущерб от противоправных действий должен превышать 2 250 000 рублей.
    В таком случае виновники будут отвечать перед кредиторами имуществом компании, своими личными средствами.
  2. Ответственность участников преступления. Степень виновности каждого отдельного участника противоправного деяния устанавливается в ходу судебного разбирательства. От этого показателя напрямую зависят меры ответственности за совершенные деяния.

По закону, все денежные претензии кредиторов в отношении виновных лиц должны быть в первую очередь удовлетворены на счет средств обанкротившейся компании и ее учредителей. В этом случае средства от виновных лиц вкладываются в равной степени, вне зависимости от степени виновности.

Банкротство: печальная необходимость или преступление?

Источник: https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/prestupleniya-v-sfere-bankrotstva

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.