Валютные ограничения в России

Содержание

Валютные ограничения в РФ в 2020 году

Валютные ограничения в России

> Без рубрики > Валютные ограничения в РФ в 2020 году

Как и в любой другой стране, валютные ограничения в РФ представляют собой систему ограничительных мер, направленную на поддержание стабильности валюты. В статье рассмотрим что такое валютные ограничения и валютная правоспособность в Российской Федерации.

Валютные ограничения в РФ

Важно! Валютные ценности представляют собой денежные средства и ценные бумаги других стран, номинальная стоимость которых выражается не в российской валюте.

Мероприятия, предполагающие контроль за валютными ценностями, представлены некоторыми ограничениями, относящимися к таким сферам, как:

  1. Взаиморасчеты по сделкам в импортной и экспортной сфере.
  2. Законодательные ограничения в случае обмен валюты.
  3. Финансовые переводы денежных средств физическими или юридическими лицами.
  4. Возможность ввоза денежных средств.

К основной причине контроля относят вероятность повышенного спроса на покупку валюты иной страны.Обычно, данные меры имеют отношение к ограничениям в отношении импортных операций. К примеру, покупка валюты на определенную сумму для оплаты контракта возможна после оформления необходимых документов и получения соответствующего разрешения у органов контроля.

В качестве еще одного направления можно выделить контроль экспортных операций. При получении российской компанией оплаты в валюте, потребуется часть ее продать (либо всю полностью) государству по определенному курсу. Какая именно часть полученной валюты подлежит обмену, зависеть будет от экономической ситуации в стране.

Помимо этого, по некоторым видам сделок банки должны ставить в известность органы контроля. К таким сделкам относят:

  1. Возврат российской организацией аванса, полученного ранее в иностранной валюте, нерезиденту.
  2. Выплату штрафов иностранным фирмам, когда их размер превышает 1/10 части суммы сделки.
  3. Предоставление услуг, оплата за которые предусматривается в иностранной валюте, нерезидентам зарегистрированным в оффшорной зоне.
  4. Реализация товаров (услуг) российской организации иностранной компанией, зарегистрированной в оффшорной зоне в случае оплаты в валюте.

Виды валютных ограничений в РФ

Выделить можно следующие сферы ограничений:

  1. По направлению движения (приток/отток) капитала.
  2. Исходя из разграничений сферы приложения. Контроль касаетсяпредпринимательской деятельности и вопросов, связанных с движением капитала.
  3. Разные способы контроля, к примеру, регламентация, ограничение операций, а также их запрет.
  4. Разные области применения, например, к операциям резидентов РФ и нерезидентов.

Все ограничительные меры касаются одной из следующих категорий:

  • обязательное лицензирование в случае покупки валюты, а также при проведении валютных операций;
  • обязательная продажа части полученного в валюте дохода государству по определенному курсу;
  • временные и количественные ограничения для проведения расчетов.

Важно! Любые ограничительные меры в первую очередь направлены на капитал, уходящий или поступающий в нашу страну.

Валютная правоспособность

Согласно норм валютного права, субъектами рассматриваемых правоотношений являются:

  • резиденты РФ;
  • нерезиденты РФ;
  • организации (включая государственные и частные), а также банки, которые по законодательству РФ должны осуществлять контроль в рассматриваемой сфере правоотношений (органы и агенты валютного контроля).

Под валютной правоспособностью подразумевают, что субъекты указанных правоотношений имеют как определенные права, так и обязанности в валютной сфере.

Валютная дееспособность – право лица на самостоятельное (а также посредством представителя) приобретение, прекращение и изменение прав и обязанностей в данной сфере.

Также это подразумевает ответственность субъектов при нарушении ими законодательных норм, регламентирующих эту сферу.

Ограничения для граждан РФ

Согласно

Валютный иммунитет сохраняется у граждан РФ, которые на протяжении года живут за пределами страны не менее 183 дней. При этом число выездов из страны и въездов в страну на данный статус никак не влияют.

До того, как указанные изменения вступили в силу, приезд лица в Россию свидетельствовал о прекращении его статуса резидента, а в действие вступали ограничения, принятые для постоянно находящихся в России лиц.

Послабления в законе относятся к тем лицам, которые за пределами РФ живут более 183 дней на протяжении года. При совершении валютных операций в случае покупки авто или недвижимости, принятые ограничения отменяются. Это касается имущества, находящегося за пределами РФ.

До недавнего времени в указанных ситуациях необходимо было зачислять полученные средства на счет в банке РФ.

Источник: https://buhland.ru/valyutnye-ogranicheniya-v-rf/

Валютные ограничения, ограничения на счета с иностранной валютой

Валютные ограничения в России

Один из действенных способов валютного контроля коммерческих структур – валютные ограничения, правила формирования единой электронной отчетности.

  1. Валютные ограничения на счета с иностранной валютой
  2. Валютные ограничения как элемент валютной системы
  3. Ограничения финансовых операций
  4. Ограничения текущих операций
  5. Валютный риск
  6. Валютное регулирование и контроль

Валютные ограничения на счета с иностранной валютой

Валютные ограничения могут быть реализованы путем законодательной регламентации текущих или финансовых операций:

  • экспортно-импортных взаиморасчетов;
  • обмена валюты;
  • переводов физических, юридических лиц;
  • ввоза инвалюты.

Откройте в банке 2 спецсчета:

  1. Транзитный – для зачисления иностранной валюты.
  2. Текущий – для списания необходимой суммы.

Для разблокировки платежа предоставьте СВО (справку о валютных операциях), паспорт сделки, контракт (основание платежа), заявку на поступление средств (перевод).

Валютные ограничения на территории России носят либеральный характер и будут еще больше упразднены с целью улучшения конвертации рубля.

Валютные ограничения как элемент валютной системы

В рамках проекта МВФ существует такое понятие, как валютные ограничения – механизмы, направленные на стабилизацию экономики отдельных государств.

Валютные ограничения как элемент валютной системы является одним из способов избежать резкого изменения стоимости валюты, а также потрясений среди населения страны.

В рамках МВФ большая часть ограничений официально запрещена, но допускается в течение переходного периода для государств-участников, которые нуждаются в подобных инструментах. Временные валютные ограничения позволяют стабилизировать платежный баланс участника.

Все ограничения финансовых операций устанавливаются государством в зависимости от текущего состояния платежного баланса страны. Так как одним из способов улучшения ситуации является накопление капитала, то при пассивном платежном балансе часто делают акцент на ввоз валюты в страну, а также на ограничении ее вывоза.

Как правило, государство приостанавливает выплату внешних долгов. Существует и другая ситуация, когда активный платежный баланс вынуждает государство идти по пути ограничения ввоза капитала. В этом случае приоритетным является повышение курса национальной валюты.

Ценные бумаги не продаются нерезидентам, ограничиваются сделки с нерезидентами, а также ограничивается ввоз иностранной валюты.

Ограничения текущих операций

В списке ограничений текущих операций можно выделить несколько основных направлений:

  • обязательная продажа валютной выручки экспортеров центральным банкам страны;
  • запрет на экспорт товаров за национальную валюту;
  • ограничивается продажа иностранной валюты импортерам;
  • оплата некоторых импортных товаров иностранной валютой запрещается;
  • устанавливаются ограниченные сроки продажи иностранной валюты экспортерами и контроль авансовых платежей импортеров;
  • вводится регулирование сроков платежей по экспортным и импортным сделкам.

Комплексное применение этих мер позволяет стабилизировать общую ситуацию на рынке валюты, товаров и услуг. Одновременно государство может завышать или занижать национальный курс валюты для регулирования объемов экспорта и импорта в конкретный момент времени.

Валютный риск

Любой валютный риск представляет собой общее обозначение возможных убытков (потери прибыли) с вероятностью, отличной от нулевой. Валютный риск является нормальным и прогнозируемым явлением, которое неизбежно возникает при торговле валютой на внутренних и внешних рынках.

Размер риска часто соответствует объемам закупки или продажи валюты, но также серьезно зависит от временного периода, который охватывает сделка купли-продажи.

Основной источник риска – неблагоприятное изменение курса валют, ценных бумаг и драгоценных металлов, которое не было учтено или спрогнозировано при планировании сделки.

Валютное регулирование и контроль

Любое воздействие на валютную политику со стороны государства представляет собой явление, именуемое валютным регулированием и контролем. Государство устанавливает порядок проведения сделок по купле или продаже валют, а также вводит ограничения на те или иные виды сделок с целью стабилизации экономики.

Именно государство устанавливает размер валютного резерва, который в свою очередь будет влиять на валютные потоки и операции.

В принципах регулирования и контроля прописано единство внешней и внутренней политики РФ, максимальное невмешательство государства в расчеты резидентов и нерезидентов, а также обеспечение государством их защиты.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/valjutnye-ogranichenija-v-rf/

Валютные ограничения – это… Особенности функционирования валютного рынка

Валютные ограничения в России

В данной статье изложен материал о работе валютного рынка как отрасли финансовой политики правительства, о его роли в экономике, влиянии на платежный баланс и внешнеторговую деятельность в целом. Также отражены особенности валютных ограничений в России и их связь с торгово-платежным балансом страны.

Валютный рынок

Это понятие раскрывает практическую сторону финансовой деятельности любого государства. Рынок валюты является основным местом для проведения актов купли-продажи ценных бумаг и валют. Следует отметить, что подчиняется он механизму спроса и предложения.

Срочные вклады в банках: процентные ставки и сроки

Систематизацию видов валютных рынков можно совершать по определенным категориальным признакам: по мере диффузии (распространению), по видам ресурсов, по степени ограничения.

Рынок международной валюты включает все мировые площадки, которые концентрируют большой капитал, являясь основной финансовой средой международного значения. Они связаны устойчивыми коммуникативными связями.

Примерами валютных рынков международного значения являются азиатский, европейский и американский.

Мировыми финансовыми центрами являются соответственно Гонконг, Токио, Мельбурн, Сингапур, Франкфурт-на-Майне, Лондон, Нью-Йорк, Чикаго.

Функции

Валютное распределение финансов предполагает соблюдение таких принципов и правил:

  • Сопровождение движения на международном уровне капитала, товаров и услуг.
  • Идентификация валютного курса на базе реального спроса и предложения.
  • Страхование кредитных и валютных рисков (хеджирование).
  • Осуществление кредитно-денежной политики.
  • Генерирование прибыли в качестве разницы валютных курсов и процентных ставок по долговым обязательствам.
  • Канал ДНЕВНИК ПРОГРАММИСТА Жизнь программиста и интересные обзоры всего. , чтобы не пропустить новые видео.

    Понятие валютных ограничений связано с наложением определенных мер по сокращению оборотности средств и проведению операций с целью поддержки курса и уравновешивания экономики в целом.

    Общее описание

    Валютные ограничения – это существующий на законодательном уровне регламент в виде экономических, социальных, организационных и правовых мер, касающийся обращения, проведение операций с валютами национального и иностранного происхождения, а также с ценностями. Реализацию данных предписаний на практике обеспечивают уполномоченные государством лица, работающие в центральном банке, таможенных органах, крупных банках.

    Причины введения ограничений

    Валютные ограничения – это своеобразные вынужденные меры со стороны государства, направленные на преодоление минусового сальдо баланса платежного состояния страны, стабилизацию экспортно-импортных отношений, поддержку национальной валюты. Инструментами в достижении этих целей может стать комплекс мер по сокращению объемов платежей и увеличению поступлений, сосредоточению ресурсов в аппарате государственной власти для решения стратегически важных государственных задач.

    Исторический подтекст

    ЖК “Морской фасад”: расположение, проект, финансирование и сроки стройки

    Исторически правила по ограничению манипуляций с денежными средствами, золотом и различными другими валютными ценностями всегда внедрялись аппаратом государственной власти и главными административными органами как на административном, так и на законодательном уровне. В основе их стремлений везде и повсеместно была цель по стабилизации и эффективности проведения международных расчетных операций. Это способствовало экономической стабильности внутри государства и эффективности внешнеэкономической деятельности.

    В долгосрочной перспективе истощение в процессе обихода резервов средств и золота призывает к внедрению валютных ограничений. Валютный контроль со стороны государственной власти осуществлялся в капиталистических странах преимущественно в кризисные периоды.

    Такими ограничениями принято называть регламентированные и упорядоченные отношения между государством и субъектами хозяйственной деятельности посредством денег.

    Подчиняясь существующим ограничениям, субъекты-экспортеры обязаны предоставлять крупным коммерческим банкам или уполномоченным органам государственной власти полученную от проведенных операций выручку в иностранных банкнотах.

    Также с целью снизить утечку капитала вводятся определенные ограничения по приобретению валюты иностранного происхождения и золотых резервов, по вывозу активов в виде ценных бумаг, по экспортным операциям.

    Исторические факты

    Первые внедрения валютных ограничений датируются 1914–1918 гг., то есть во времена Первой мировой войны. В послевоенные годы они были введены в ряде капиталистических стран. Исключением длительный отрезок времени являлись США, Швейцария и подавляющее большинство стран Латинской Америки, которые ввели ограничения по операциям с денежными средствами позже.

    В капиталистических и экономически развитых странах валютные ограничения вводились медленными поступательными движениями. По окончании Второй мировой войны западноевропейские страны реализовали некоторые смягчительные процедуры по валютным ограничением.

    Так, к примеру, Франция разрешила свободный ввоз франков из-за границы и свободный оборот золота внутри страны. Также в быстром темпе возрастала норма свободного вывоза французской национальной валюты.

    С 1959 года Французское правительство ввело правило эквивалентного обмена доллара на франк (для иностранцев). Великобритания в шестидесятые годы также разрешила обмен фунтов стерлингов на доллары.

    Вслед за этими действиями намерения ввести частичную обратимость национальных валют в доллары были преданы огласке правительствами таких стран, как ФРГ, Швейцария, Бельгия, Италия, Нидерланды.

    Виды ограничений

    КПК “Саратовский сберегательный”: история организации. Саратовский сберегательный кооператив: негативные отзывы и положительные

    Валютные ограничения в общей сложности подразделяются на такие виды:

  • Концентрация и сосредоточение валютных операций в центральном банке либо в уполномоченных (их еще называют девизными) банках.
  • Официальное разрешение валютных операций.
  • Частичная или полная деактивация валютных счетов.
  • Наложение ограничений на обратимость с валютами.
  • Валютные ограничения – это меры, которые подлежат реализации в таких плоскостях, как сфера платежного баланса (торговые операции), капитал и финансы (движения капитала и кредитов, налоговых платежи, обслуживание кредита).

    Формы

    Операции текущего характера любой организации предполагают такие ограничения по валютной оборотности:

  • Деактивация выручки по операциям экспорта.
  • Полная или частичная продажа выручки экспортеров в валюте в обязательном порядке.
  • Заданная государством норма по продажам импортерам.
  • Действующий регламент на форвардные операции по покупке иностранной валюты импортерами.
  • Контроль временных отрезков и сроков проведения платежей по внешнеторговым экспортно-импортным операциям.
  • Формы ограничений по валютным операциям непосредственно связаны с состоянием платежного баланса и направленностью государственного капитала.

    Установление валютных ограничений при активном и пассивном балансе

    При минусовом (пассивном) денежном балансе страны правительство вынуждено принимать разного рода меры для поддержания курса национальной валюты. Инструментами для достижения этой цели являются: минимизация объема вывозимого капитала на иностранные рынки и стимулирование, в свою очередь, притока иностранной инвестиционной деятельности.

    Конкретные меры в этом случае могут быть таковыми:

    • контроль банковской деятельности;
    • наложение ограничений на участие отечественных банков в обеспечении клиентов займами в иностранной валюте;
    • контроль деятельности главенствующих субъектов финансового рынка;
    • изъятие принудительным способом в целях продажи ценных бумаг иностранного происхождения, которые находятся во владении резидентов;
    • стремление к максимальному погашению внешней задолженности.

    В случае активного платежного баланса может возникнуть необходимость в наложении ограничений на ввоз (импорт) капитала. В таких случаях стратегически важным является укрепление курса национальной валюты. Также налагается запрет на продажу ценных бумаг нерезидентам, устанавливается ограничение на совершение сделок с ними же и ограничивается ввоз валюты из-за рубежа.

    Цели валютных ограничений

    Именно такие меры являются адекватной реакцией государственного управленческого аппарата на кризисную ситуацию отечественного денежного рынка, которая впоследствии может привести к несбалансированности внешнеэкономической деятельности и отрицательному платежному балансу.

    В такой ситуации происходит стремительная утечка золотых и валютных резервов в страны, которые кредитуют государство.

    В данном контексте валютные ограничения – это попытки государства добиться сбалансированности платежного баланса, равновесия экономических агрегатов, эффективного ведения внешнеэкономической деятельности путем уменьшения выплат за рубеж в резервной валюте и обеспечение роста поступлений в валюте иностранного происхождения. Это, в свою очередь, прочно укрепляет курс национальных денежных резервов. При эффективном внедрении валютных ограничений и валютного контроля денежные ресурсы концентрируются в руках государственной власти, преимущественно в Центральном банке или в уполномоченных на это коммерческих кредитно-финансовых учреждениях.

    Механизм действия

    Ограничения по валютным операциям касаются преимущественно операций с ввозом товаров, то есть с импортом.

    Государственные органы, осуществляющие контроль операций такого рода, идентифицируют необходимые направления, которые могли бы быть в приоритете для движения валюты.

    При этом раскладе у импортеров появляются права на получения, поскольку эти средства необходимы для оплаты операции по импорту.

    К обязательствам экспортеров относится продажа по четко зафиксированному курсу иностранной валюты главному государственному банку или девизным банкам. Учитывая уровень дефицита, который может быть для государства критическим, на законодательном уровне может устанавливаться требование к экспортерам, регламентирующие обязательную продажу определенного процента выручки.

    Метод коэффициентов

    Инвестиционный рейтинг: исследования, обзор, советы

    Положительный эффект при экспортно-импортных операциях может принести соблюдение дифференцированных коэффициентов валютных надбавок к официальному курсу.

    Они могут находить свое применение в процессе обмена выручки от экспортеров на отечественную валюту. Первый раз многовариативность валютных курсов была применима во время всемирного экономического кризиса перепроизводства в 30-х годах прошлого столетия.

    В Германии, к примеру, в то время отклонения от официального курса могли быть от 10 до 90 %.

    При использовании государством валютных ограничений перемещение капитала за границу в свободном порядке не разрешается, что выражается в полном или частичном запрете на перевозку иностранной либо национальной валюты.

    В общей сложности, какие валютные ограничение не использовало бы государство, они по своей сущности являются барьером для успешного функционирования в условиях глобализационной финансовой системы и для интеграции в мировое экономическое содружество. Поэтому валютные ограничения можно рассматривать как временную меру, необходимую для уравновешивания экономической стабильности и повышения значимости и роли на зарубежном рынке.

    Валютные ограничения текущих операций в России

    Для политики на современном этапе характерны разносторонние приоритетные векторы деятельности. Валютные ограничения в России носят такой характер:

  • Полная продажа Центральному банку валютной выручки экспортеров в обязательном порядке.
  • Наложение запрета на вывоз товаров за национальную валюту.
  • Установление ограничений по продаже импортерам иностранной валюты
  • Регулирование объемов авансовых платежей импортеров и установление ограничений на продажу иностранной валюты.
  • Регулировка сроков проведения платежей по экспортно-импортной торговле.
  • Дополнительно в рамках реализации валютных ограничений в РФ правительство также вправе путем привлечения и реализации отдельных инструментов понижать или повышать устоявшийся курс в зависимости от обстоятельств и конкретной ситуации. Именно этим правом пользуется любое государство в критических ситуациях, и Россия не исключение.

    Источник

    Источник: https://1Ku.ru/finansy/60369-valjutnye-ogranichenija-jeto-osobennosti-funkcionirovanija-valjutnogo-rynka/

    Валютное законодательство РФ: расширение списка разрешенных валютных операций и иные меры либерализации

    Валютные ограничения в России

    24 июля 2019 г.

    Государственная Дума утвердила в третьем, окончательном, чтении законопроект №733447-7 «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, и репатриации денежных средств» (далее – Законопроект).

    Наиболее важными мерами по либерализации валютного регулирования, предусмотренными указанным Законопроектом, являются:

    1. расширение перечня разрешенных валютных операций по зачислению средств на счета физических лиц-резидентов РФ, открытые в зарубежных банках;
    2. отмена требования о представлении физическими лицами-резидентами РФ отчета о движении средств по счету в зарубежном банке в отдельных случаях;
    3. отмена требования о репатриации резидентами РФ доходов в рублях по внешнеторговым (экспортным) договорам.

    Новые разрешенные валютные операции

    Как известно, российское валютное законодательство запрещает осуществление резидентами РФ операций с использованием счета или вклада в зарубежном банке, прямо не перечисленных в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – ФЗ 173).

    Перечень разрешенных операций с использованием зарубежного банковского счета в текущей редакции в большей своей части содержит сравнительно редко применяемые на практике операции, среди которых, в частности, отсутствует зачисление дивидендов, установлены довольно обширные ограничения по зачислениям в соответствии с договорами займа, и пр.

    Законопроект вводит в перечень разрешенных операций по зачислению на счета резидентов РФ в зарубежных банках следующие новые позиции:

    1. Валютные операции между физическими лицами-резидентами РФ, находящимися за рубежом более 183 дней в календарном году.
    2. Зачисление иностранной валюты резидентам РФ, находящимся за рубежом более 183 дней в календарном году и осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством государства своего пребывания, со счетов резидентов РФ в российских банках в счет оплаты:
      1. товаров;
      2. выполненных работ или оказанных услуг;
      3. передаваемой информации или результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них.
    3. Зачисления российских рублей резидентам РФ по внешнеторговым договорам, заключенным с нерезидентами.
    4. Зачисления от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов РФ в зарубежных банках.
    5. Зачисления при возврате физическому лицу-резиденту РФ денежных средств, ранее переданных в доверительное управление нерезиденту.
    6. Любые зачисления от нерезидентов на счета физических лиц-резидентов РФ в банкахза пределами территории РФ при одновременном соблюдении следующих условий:

    Законопроект также уточняет формулировку наименования статьи 12 ФЗ 173, в соответствии с которой указанная норма применяется не только к счетам в банках, но и к счетам в иных организациях финансового рынка (в первую очередь данное уточнение может касаться платежных систем).

    Помимо зачислений на счет физических лиц-резидентов РФ, Законопроект относит к разрешенным валютным операциям наличные расчеты в рублях или иностранной валюте, осуществляемые российскими образовательными организациями во исполнение договоров об оказании образовательных услуг, заключенных с физическими лицами-нерезидентами, а также с физическими лицами-резидентами РФ, пребывающими более 183 дней в году за пределами территории РФ.

    Отчет о движении средств по счету в зарубежном банке

    Помимо появившегося относительно недавно освобождения от обязанности по представлению отчета о движении средств по счету в банке за пределами территории РФ, распространяющегося на пребывающих вне территории РФ более 183 дней в году физических лиц-резидентов РФ, было введено ещё одно освобождение.

    Требование представлять отчет о движении средств по счету в банке за пределами территории РФ не распространяется на физических лиц-резидентов РФ, счет которых открыт в банке или иной организации финансового рынка государств-участников ОЭСР или ФАТФ, одновременно участвующих в международном обмене информацией в соответствии с МСАА или иным заключенным с РФ международным договором, при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

    1. общая сумма денежных средств, зачисленных на счет, либо списанных со счета за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей;
    2. остаток денежных средств на счете по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на него не осуществлялось.

    В случае осуществления операций в иностранных валютах, для расчета суммы зачислений, списаний и остатка в рублях должен использоваться курс ЦБ РФ по состоянию на 31 декабря отчетного года.

    Отмена требования о репатриации доходов от экспорта товаров

    Законопроект отменяет требование о репатриации (обязательном возврате) средств по внешнеторговым договорам, заключенным с нерезидентами. При этом, отмена репатриации касается исключительно внешнеторговых договоров, по которым сумма обязательств устанавливается в российских рублях и предусмотрена оплата в российских рублях.

    Устанавливаются различные сроки отмены требования о репатриации денежных средств в рублях. Для резидентов РФ, являющихся экспортерами сырьевых товаров (руды, минералы, нефть, газ, драгоценные металлы и пр.), предусмотрена поэтапная отмена обязанности по репатриации:

    1. с 1 января 2020 года – в отношении не более 10% суммы внешнеторгового договора;
    2. с 1 января 2021 года – в отношении не более 30% суммы внешнеторгового договора;
    3. с 1 января 2022 года – в отношении не более 50% суммы внешнеторгового договора;
    4. с 1 января 2023 года – в отношении не более 70% суммы внешнеторгового договора;
    5. с 1 января 2024 года – в отношении всей суммы внешнеторгового договора.

    Резиденты РФ, являющиеся экспортерами несырьевых товаров, перестанут подпадать под требование о репатриации средств в рублях по внешнеторговым договорам единовременно с 1 января 2020 года в отношении всей суммы таких договоров.

    Вступление Законопроекта в силу

    Подавляющее большинство положений Законопроекта вступит в силу 1 января 2020 года.

    Из перечисленных выше норм это не затрагивает только отмену репатриации сумм в рублях по экспорту сырьевых товаров (поэтапная отмена, см.

    выше) и разрешение образовательным организациям осуществлять наличные операции во исполнение договоров оказания образовательных услуг (вступит в силу в дату официального опубликования принятого Законопроекта).

    До окончательного принятия Законопроекта необходимо прохождение двух оставшихся стадий законодательного процесса: утверждение Советом Федерации и подписание Президентом РФ, после чего акт будет официально опубликован.

    Источник: https://int.gestion.ru/news/offshore/rasshirenie-spiska-razreshennykh-valyutnykh-operatsiy/

    Банк России установил свободный режим использования иностранных брокерских счетов — Финансы на vc.ru

    Валютные ограничения в России

    Банк России принял указание, согласно которому с 16 апреля 2020 года валютным резидентам РФ можно без ограничений зачислять деньги на свои счета (вклады) в иностранных небанковских организациях финансового рынка. Это могут быть:

    • Брокерские счета.
    • Счета депо.
    • Пенсионные счета.
    • Счета в страховых организациях.

    Списывать деньги с таких счетов можно также без ограничений.

    Напомню, что в августе 2019 года были приняты изменения в валютное законодательство, согласно которым режим использования зарубежных счетов с 2020 года распространяется на иные организации финансового рынка. До этого момента режим использования зарубежных счетов применялся только к счетам (вкладам), открытым в иностранных банках.

    25 ноября был опубликован проект Указания Банка России, который позволял валютным резидентам РФ без ограничений зачислять и списывать деньги в отношении таких счетов.

    Зачисление денежных средств на счета (во вклады) валютных резидентов РФ, открытые в расположенных за пределами территории РФ организациях финансового рынка, в соответствии с личным законом таких организаций имеющих право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования или осуществления иных сделок в интересах валютного резидента РФ либо прямо или косвенно за счет валютного резидента РФ, и списание денежных средств с таких счетов (вкладов) осуществляются во всех случаях без ограничений“.

    Потенциальные риски

    Совершение операций по счетам в иностранных организациях финансового рынка может по-прежнему влечь риски, в частности, в следующих ситуациях:

    • Возможно неочевидное для валютного резидента РФ использование банковских счетов для совершения части операций с его инвестициями, если организация финансового рынка входит в одну финансовую группу с каким-либо банком.
    • Вывод денег со счета валютного резидента РФ в организации финансового рынка на его же счет в иностранном банке, а также дальнейшие операции по банковскому счету за счет таких денег. Для валютного резидента РФ – физического лица такие риски возникают, если банк находится в государстве, не осуществляющем автоматический обмен информацией по финансовым счетам с РФ и не являющемся членом ЕАЭС.

    Операции до вступления в силу указания Банка России

    И до вступления в силу указания Банка России режим использования иностранных счетов (вкладов) в иностранных небанковских организациях финансового рынка не ограничен.

    Письмо Банка России от 24 марта 2020 года №12-4-ОЭ/3146

    Письмо Банка России от 24 марта 2020 года №12-4-ОЭ/3146

    Отчетность по иностранному счету

    Важно помнить, что валютные резиденты РФ обязаны представлять в налоговую инспекцию некоторую отчетность по иностранному счету в небанковской организации финансового рынка:

    • Уведомления об открытии счетов (вкладов), открытых в иностранных небанковских организациях финансового рынка; в месячный срок со дня открытия счета (вклада).
    • Уведомления о закрытии счетов (вкладов), открытых в иностранных небанковских организациях финансового рынка; в месячный срок со дня закрытия счета (вклада).
    • Уведомления об изменении реквизитов счетов (вкладов), открытых в иностранных небанковских организациях финансового рынка; в месячный срок с момента изменения реквизитов счета (вклада).
    • Отчеты о движении средств в отношении счетов (вкладов), открытых в иностранных небанковских организациях финансового рынка. Первый отчет нужно представить до 1 июня 2021 года за период 2020 года, а в случае закрытия счета (вклада) – в месячный срок со дня закрытия счета.

    Валютные резиденты РФ

    С 1 января 2018 года валютные резиденты РФ – это:

    1. Все граждане РФ.
    2. Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в России на основании вида на жительство. Вид на жительство – это документ, который выдается иностранному гражданину или лицу без гражданства и подтверждает их право на постоянное проживание в РФ.

    Прежде правила определения валютного резидентства были иными. Валютными резидентами признавались все граждане РФ, кроме тех, кто постоянно проживал в другом государстве более года. На практике это означало, что если человек с российским паспортом постоянно проживал за рубежом и приезжал в Россию на один день, он автоматически становился валютным резидентом РФ.

    Статус валютного резидента РФ подразумевает несколько основных ограничений:

    1. Запрет на осуществление валютных операций между валютными резидентами РФ, за исключением закрытого перечня операций.

    2. Обязанность уведомлять об открытии, закрытии счетов, вкладов и об изменении реквизитов счетов, вкладов в иностранных банках и иных иностранных организациях финансового рынка.

    3. Обязанность представления отчетов о движении средств по счетам, вкладам в иностранных банках и иных иностранных организациях финансового рынка.
    4. Возможность зачислять на счета, во вклады в иностранных банках средства в рамках ограниченного перечня операций.

    Валютные резиденты РФ, проживающие большую часть года за границей

    Однако к гражданам РФ – валютным резидентам РФ, находящимся за рубежом в совокупности более 183 дней в календарном году («Свободные резиденты»), не применяются следующие требования валютного законодательства:

    1. Обязательное уведомление налоговых органов об открытии счетов в иностранных банках и иных организациях финансового рынка.
    2. Предоставление налоговым органам отчетов о движении средств по счетам, открытым российскими гражданами в иностранных банках и иных организациях финансового рынка.

    3. Соблюдение ограничений в части разрешенных зачислений денежных средств на счета, открытые российскими гражданами в иностранных банках.
    4. Общий запрет на совершение валютных операций между валютными резидентами РФ при совершении таких валютных операций непосредственно между свободными резидентами.

    Артур Дулкарнаев, налоговый юрист, dulkarnaev@mail.ru.

    Источник: https://vc.ru/finance/119482-bank-rossii-ustanovil-svobodnyy-rezhim-ispolzovaniya-inostrannyh-brokerskih-schetov

    Закон о либерализации валютного контроля вступил в силу

    Валютные ограничения в России

    МОСКВА, 1 января. /ТАСС/. Поправки в закон “О валютном регулировании и валютном контроле”, связанные с либерализацией ограничений во внешнеторговых расчетах, вступают в силу с 1 января 2020 года. Такие изменения законодательства были инициированы правительством РФ. Президент России Владимир Путин подписал закон в начале августа 2019 года.

    Закон снимает ограничения на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории России, и репатриацию денежных средств. Документ был разработан Минфином в соответствии с федеральным проектом “Системные меры развития международной кооперации и экспорта” национального проекта “Международная кооперация и экспорт”.

    Закон отменяет с 1 января 2020 года требования о репатриации резидентами экспортной выручки в российской валюте в отношении несырьевых товаров и поэтапную отмену этого требования в отношении экспорта сырьевых товаров.

    При этом в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в российской валюте и условиями которых может быть оплата в рублях, предусматривающих передачу резидентом нерезиденту относящихся к лесу и лесоматериалам товаров, требование о репатриации не отменяется.

    Также не отменяется требование о репатриации в отношении внешнеторговых договоров, заключенных между резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, федеральными государственными унитарными предприятиями, и нерезидентами.

    Как отмечает старший юрист Deloitte Legal в СНГ Элина Коскина, отмена требования о репатриации позволит валютным резидентам прекращать обязательства по таким контрактам любым разрешенным способом, в том числе путем зачета встречных требований, что в настоящий момент по большинству контрактов не представляется возможным. “Данная поправка в том числе может способствовать расширению использования российского рубля во внешнеторговых расчетах”, – отметила Коскина.

    По словам ведущего юриста юридической практики КПМГ в России и СНГ Антона Руднева, поддерживая национальную валюту, законодатель по сути дал экспортерам разумный коммерческий выбор: либо переложить риски колебания валют на нерезидента, обязав его рассчитываться по контракту в рублях, либо продолжать нести обязанность по репатриации, если экспорт осуществляется за иностранную валюту.

    “Важно учесть, что помимо внешнеторговых контрактов, либерализация не затронула договоры займа, предусматривающие предоставление финансирования нерезидентам. По таким соглашениям резиденты обязаны обеспечить возврат денежных средств на свои счета в уполномоченных банках независимо от валюты контракта и валюты, в которой производятся расчеты по нему”, – сказал Руднев.

    Открытие счетов в брокерских компаниях

    Кроме того, законом закреплено право резидентов открывать без ограничений счета в иностранной валюте и рублях не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами России. По мнению Элины Коскиной, данная норма не столько расширяет права резидентов, сколько увеличивает нагрузку по отчетности как на физических, так и юридических лиц.

    “Поправка сближает банковские и брокерские счета. Однако, если раньше о счетах в брокерских организациях не было необходимости подавать уведомления и отчеты, то с 1 января 2020 года такая обязанность появляется.

    Дополнительная сложность данного нововведения состоит в том, что какой-либо закрытый перечень организаций финансового рынка в законе отсутствует и потенциально под такое определение могут попасть и страховые, и пенсионные организации”, – добавила Коскина.

    Важность обмена финансовой информацией

    Поправки к закону о валютном контроле также предусматривают возможность зачисления без ограничений на счета физлиц-резидентов, открытых в банках за рубежом, денежных средств, получаемых от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории иностранного государства – члена Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force, ФАТФ), и такое иностранное государство осуществляет обмен финансовой информацией.

    Старший юрист Deloitte Legal в СНГ отмечает, что эта норма будет иметь позитивный эффект, так как на данный момент в перечень стран, обменивающихся финансовой информацией с Россией, входит более 80 стран и территорий.

    Однако некоторые страны, являющиеся государствами – членами ОЭСР и/или ФАТФ, не осуществляют обмен финансовой информацией с РФ (например, США).

    Соответственно, в отношении данных стран режим иностранного счета значительно ужесточен.

    В связи с этим, в отношении счетов, открытых в банках данных стран, список разрешенных валютных операций существенно сократится. Например, зачисление дивидендов от иностранной компании на счет, открытый в банке США, станет незаконной операцией и потенциально может привести к взысканию административного штрафа в размере 75-100% от суммы валютной операции, подчеркнула Коскина.

    По мнению директора департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Ольги Замесиной, логика законодателя состоит в том, что чем выше прозрачность страны, в которой открыт зарубежный счет, тем большую степень свободы можно предоставить гражданам по осуществлению валютных операций и упростить обязанности по подаче отчетности.

    “ФНС России, в любом случае, получит данные о счетах резидентов в ходе автоматического обмена финансовой информации. Поэтому нет необходимости ограничивать перечень разрешенных валютных операций”, – подчеркнула Замесина.

    В частности, законом предусматривается отмена требования о представлении резидентами налоговым органам отчета о движении средств по счету, открытому в банке за пределами России, в государствах-членах ОЭСР или ФАТФ, участвующих в обмене финансовой информацией. Эта мера будет действовать в случае, если общая сумма зачисленных или списанных денежных средств на таком счету не превышает 600 тыс. рублей либо эквивалентную сумму в иностранной валюте.

    “Отмена требования о предоставлении отчетов будет распространяться на относительно небольшое число счетов с незначительными оборотами, для которых, при условии международного обмена финансовой информацией, требование об отчетности может быть признано излишним”, – сказала старший юрист Deloitte Legal в СНГ.

    Расчеты за учебу

    Документ отменяет запрет на совершение за пределами территории России расчетов между физическими лицами – резидентами, срок пребывания которых за пределами России в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, и российскими государственными вузами, а также их филиалами, находящимися за пределами территории РФ. Речь идет о расчетах по договорам об образовании.

    Аналогично российским вузам и их филиалам, находящимся за пределами территории РФ, дается возможность осуществлять расчеты с такими физическими лицами – резидентами в иностранной валюте и рублях без использования банковских счетов в уполномоченных банках.

    Также на них не распространяется требование о репатриации иностранной валюты и валюты РФ при оплате физическими лицами – нерезидентами образовательных услуг за пределами РФ.

    Этим нормам придается обратная сила: они распространятся на правоотношения, возникшие с 1 августа 2016 года.

    Позиция Минфина

    В середине декабря первый вице-премьер, министр финансов РФ Антон Силуанов заявил, что меры либерализации валютного контроля, которые начинают действовать в России с 1 января 2020 года, расширят использование российской валюты нерезидентами и укрепят положение рубля на международных рынках.

    “Уже принятые и обсуждаемые меры позволяют расширить использование валюты Российской Федерации в международных расчетах, активизируют использование российского рубля нерезидентами. Использование валюты Российской Федерации для расчетов по внешнеторговым контрактам позволит укрепить позиции российского рубля на международных рынках”, – сказал Силуанов.

    Он также отметил, что закон открывает для российского бизнеса и экономики новые перспективы. Либерализация валютного контроля не только расширяет возможности ведения бизнеса иностранными контрагентами с российскими партнерами, но и помогает в реализации такого национального проекта, как “Международная кооперация и экспорт”, для которого требуется особое валютное регулирование.

    Источник: https://tass.ru/ekonomika/7438385

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.