Ведение бухучета в МФО

Содержание

Альянс Информ – Версия «Учет в МФО» для некоммерческих организаций

Ведение бухучета в МФО

Ниже представлено краткое описание конфигурации «Учет в микрофинансовых организациях 8», предназначенное для ведения учета в кредитных кооперативах, сельскохозяйственных кредитных кооперативах, потребительских обществах и других некоммерческих микрофинансовых объединениях.

Описание общих разделов различных ОПФ

  • Операции по займам выданным Функционал по предоставленным займам обеспечивает:
    • возможность формирования широкого спектра кредитных продуктов с уникальной системой расчета процентов, пени, штрафов, акций, льгот и способов возврата основного долга и процентов;
    • использование различных способов выдачи займов: обычный, потребительский, под материнский капитал, для обеспечения участия в торгах и др.;
    • различные способы передачи средств заемщику: на расчетный счет, на карточный счет, выдача наличных;
    • полный перерасчет условий займа на момент обращения клиента, формирование оперативного графика платежей;
    • возможность реструктуризации займа путем создания дополнительных соглашений с формированием новых графиков;
    • уменьшение рисков кредитного портфеля путем проведения новации займа или переуступки права требования (цессии);
    • различные способы приема платежей: безналичные платежи, платеж наличными, платежи через платежные системы;
    • возможность аккумулирования средств, поступающих в качестве предоплаты или переплаты по предоставленным займам, на счете «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами», и автоматическое перераспределение по счетам учета займов в сроки уплаты по графикам;
    • выполнение операций в пакетном режиме или индивидуально по договору;
    • отражение событий по договору займа (микрозайма) в отчетах с формированием соответствующих документов;
    • возможность использования широкого спектра обеспечения займов: поручительство, залог имущества, залог товара в обороте, залог недвижимости и земельных участков (ипотека).
  • Анализ финансового состояния

    Для анализа работы в программе имеется большой набор отчетов как стандартных, поставляемых в типовой конфигурации, так и разработанных специально для отражения операций кредитно-сберегательной деятельности.

    Ссылки на отчеты по КСД размещаются на закладке «АФС» Монитора специалиста.

    Часть отчетов, отражающих операции по конкретным договорам, размещены на соответствующих закладках (отчеты по выданным займам, по займам от физических лиц и др.).

    Отчеты сгруппированы по нескольким разделам.

    Управленческие

    • Реестр пайщиков
    • Протокол по выбору уполномоченных на общем собрании СКПК
    • Отчет по уполномоченным пайщикам
    • Структура паевого фонда
    • Операционные расходы организации
    • Операционные данные за период – видимость только для КПК, которые не перешли на ЕПС и СКПК
    • Движение денежных средств за период – видимость только для КПК, которые не перешли на ЕПС и СКПК
    • Анализ фонда финансовой взаимопомощи
    • Средневзвешенная процентная ставка по привлеченным и выданным средствам

    Отчеты регуляторам

    • Отчет о микрофинансовой деятельности КПК
    • Отчет о деятельности СКПК
    • Отчет об операциях с денежными средствами НФО по форме 0420001

    Анализ портфеля

    • Отчет по портфелю
    • Анализ изменения качества кредитного портфеля за месяц
    • Займы с измененными условиями
    • Отчет по проблемным займам

    Обязательства

    • Структура привлеченных средств
    • Распределение полученных средств
    • План возврата привлеченных займов
    • Срочный возврат займов

    Финансовые вложения

    • План возврата выданных займов
    • Займы к закрытию
    • Займы с измененными условиями
    • Проблемные займы
    • Цели займов
    • Данные о средневзвешенных ставках ПСК
  • Дополнительные возможности

    Списки уполномоченных. В соответствии со ст. 190 Федерального закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» в кооперативе формируется список уполномоченных, которые на общем собрании представляют интересы пайщиков.

    Расчет дивидендов. Алгоритм расчета дивидендов основан на определении доли участия пайщика в уставном капитале организации. Так как паевой фонд кооператива может иметь сложную структуру в зависимости от вида используемых взносов (паевой обязательный, дополнительный, паенакопление и др.), в объемы участия могут быть включены все виды взносов или выбранные из списка.

Источник: https://alstgroup.ru/products/uchet-v-mfo/versiya-uchet-v-mfo-dlya-nekommercheskikh-organizatsij

Учет в микрофинансовых организациях

Ведение бухучета в МФО

  1. Инструкция по регистрации МФО

МФО – организация, осуществляющая кредитование населения на основе договоров микрозайма. К «микро» относятся займы размером не более 1 млн. руб. Деятельность таких учреждений регулируется законом №151-ФЗ от 02.07.2010 года.

Микрофинансовые компании не находятся под таким строгим контролем, как банки.

К ним не предъявляется особых требований по величине собственного капитала, отсутствует необходимость в лицензировании, создании резервов и обязательных страховых отчислениях в спецфонды.

Этим объясняется широкое распространение подобных учреждений, тем более что регистрация МФО не составляет каких-либо трудностей. Открытие микрофинансовой фирмы включает 2 этапа: создание юрлица и получение статуса МФО.

Инструкция по регистрации МФО

По законодательству микрофинансовая организация может существовать в форме фонда, учреждения, НКО, некоммерческого партнерства, товарищества, хозяйственного общества. Второе условие, необходимое для деятельности в качестве МФО, – внесение ее в реестр участников финансовых рынков.

Для начала необходимо определиться с выбором организационно-правовой формы юрлица и подать заявление на его открытие. Рассмотрим, как происходит регистрация МФО шаг за шагом на примере ООО — самого распространенного варианта частных микрофинансовых фирм.

Шаг 1. Подготовка учредительных документов

Важный совет предпринимателям: не тратьте своё время, даже на простые рутинные задачи, которые можно делегировать. Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств. Цены даже на разработку сайтов начинаются от 500 рублей.

Уставы МФО и обычного юрлица имеют существенные отличия. При разработке учредительного документа для будущей микрофинансовой компании необходимо руководствоваться положениями закона 151-ФЗ. Устав, составленный без учета изложенных в законодательстве требований, нередко становится причиной отказа во внесении фирмы в реестр МФО.

Однако это не может являться препятствием для госрегистрации самой организации. Допустимо сначала оформить ООО, а затем внести необходимые изменения в Устав и подать документы на право заниматься микрокредитованием.

Законодательство предписывает указывать в Уставе МФО

  • полный перечень видов деятельности;
  • пункт о предварительном одобрении всех сделок на сумму свыше 10% от стоимости имущества общества по последнему балансу;
  • орган, ответственный за разработку правил микрокредитования клиентов;
  • порядок раскрытия информации о лицах, влияющих на решения управляющих органов МФО.

Для полноценной работы организации можно внести следующие виды деятельности:

  • предоставление микрозаймов ИП, юридическим и физлицам;
  • финансовое посредничество;
  • консультационные услуги в сфере финансового посредничества;
  • вспомогательная деятельность в области страхования;
  • обработка данных.

Стоит обратить внимание на размер планируемого уставного капитала. Если он будет минимальным (10 тыс. руб. для ООО), то по правилу одобрения сделок для выдачи каждого займа свыше 1 тыс. руб. придется оформлять разрешение участников общества.

Для МФО в форме АО понадобится устраивать собрание акционеров по каждой сделке от 10 тыс. руб, поскольку «минималка» акционерного капитала – 100 тыс. руб. Такой порядок работы вряд ли можно считать разумным.

Целесообразней увеличить уставный капитал до приемлемой суммы, определив максимальный размер кредитов, выдаваемых без участия учредителей.

К моменту регистрации МФО лица, ответственные за разработку Правил предоставления микрозаймов, уже должны быть не только назначены и зафиксированы в Уставе, но и обязаны завершуть подготовку и опубликовать документ в открытом доступе.

Шаг 2.

Регистрация в налоговой

Для госрегистрации юридического лица необходимо собрать ряд документов:

  1. Решение учредителя о создании общества или Протокол собрания учредителей, зафиксировавший результат ания по соответствующему вопросу.
  2. Устав, разработанный с учетом требований 151-ФЗ.
  3. Приказ о назначении Гендиректора.
  4. Заявление по форме р11001, заполненное и заверенное у нотариуса.
  5. Платежный документ о внесении госпошлины (4 тыс. руб.).
  6. Запрос на получение заверенной ИФНС копии устава.

Порядок регистрации МФО не отличается от создания любой другой организации – документы подаются с ИФНС, и через 5 рабочих дней можно получать готовое свидетельство и прочие бумаги.

Шаг 3. Открытие счета

Вновь созданное юрлицо не может заниматься кредитованием до тех пор, пока не встанет на учет как МФО. Государство взимает за это пошлину, причем денежные средства должны быть перечислены в бюджет с расчетного счета организации и не могут быть внесены другим способом. Поэтому открытие счета происходит сразу после госрегистрации ООО.

Здесь процедура стандартна: выбрать банк, уточнить условия обслуживания и тарифы, подготовить запрошенный пакет документов. Как правило, это копия Устава, свежая выписка из ЕГРЮЛ, Приказ о назначении гендиректора.

В зависимости от правил, принятых в том или ином банке, документы заверяются на месте либо в нотариальной конторе.

Кроме договора с отделом расчетно-кассового обслуживания кредитного учреждения, генеральный директор должен оформить карточку с образцами подписей и печати.

ООО сейчас не обязано иметь печать, но МФО вряд ли без нее обойдется. Так что к моменту похода в банк печать уже должна быть изготовлена.

В течение 2 – 3 дней счет будет открыт. Извещать налоговую и внебюджетные фонды об этом не нужно, банк сам передаст всю информацию. Теперь можно внести на р/счет 1 тыс. руб.

и произвести списание по реквизитам Службы Банка России по финансовым рынкам.

В платежном поручении в поле назначения платежа необходимо указать: государственная пошлина за внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций.

Шаг №4. Оформление статуса микрофинансовой организации

После упразднения ФСФР учет участников финансовых рынков ведет соответствующая служба Банка России. Для регистрации МФО в ЦБ требуются такие документы:

  1. Заявление от руководителя о внесении юрлица в реестр микрофинансовых организаций (в свободной форме, с указанием полной информации о фирме и заявителе).
  2. Решение о создании общества.
  3. Устав.
  4. Приказ о назначении гендиректора.
  5. Свидетельство о госрегистрации фирмы (ОГРН).
  6. Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН).
  7. Выписка из ЕГРЮЛ с подписью директора и печатью.
  8. Данные учредителей ООО.
  9. Сведения о месте нахождения управляющего органа компании (юридический адрес).
  10. Опись.
  11. Банковская «платежка» с отметкой о списании пошлины.

Учредительные документы собираются в нотариально заверенных копиях. Весь пакет необходимо отправить ценным письмом в региональную Службу Банка России по финансовым рынкам.

Если с бумагами все в порядке, в срок 14 рабочих дней ведомство должно принять решение о регистрации и отправить уведомление в адрес заявителя. В ожидании письма можно проверять результат на сайте ЦБ: при одобрении заявки МФО появится в реестре в разделе «участники финансовых рынков».

С этого момента юрлицо может на законных основаниях заниматься выдачей займов. Стоит отметить, что регистрация МФО в 2015 году находится в эпицентре повышенного внимания ЦБ. Он взял курс на ужесточение контроля за микрофинансовым рынком и систематически устраивает выездные проверки.

Строгому соблюдению подлежат требования законов, которыми обязано руководствоваться МФО в своей деятельности:

  • 151-ФЗ о МФО – раскрытие информации о лицах, оказывающих влияние на принятие решений, публикация порядка предоставления микрокредитов;
  • 115-ФЗ о противодействии отмыванию денсредств, полученных нелегальным путем;
  • 152-ФЗ об обработке и защите персональных данных.

Самые распространенные поводы для исключения юрлица из реестра МФО — подозрения в недостоверной отчетности фирмы, поступление информации о нарушениях от граждан и правоохранительных органов, махинации с материнским капиталом, привлечение средств физлиц в размере менее 1,5 млн. руб.

Источник: https://bookerlife.ru/uchet-v-mikrofinansovyh-organizacijah/

Отчетность для МФО

Ведение бухучета в МФО

  • Отчетность для МФО
  • Бухгалтерский и налоговый учет МФО
  • Бухгалтерское сопровождение
  • Работа с предписаниями и запросами из Банка России и ФНС
  • Консультации
  • Документальная поддержка
  • Вебинары и курсы

Полный список услуг и цены

-У каждого бухгалтера, независимо от опыта работы и уровня квалификации, возникают вопросы или спорные ситуации при формировании отчетности, составлении документации и закрытии отчетного периода.

Специалисты, ведущие учет в микрофинансовой организации согласятся, что времени расслабиться у них совсем нет. Бухгалтерская и налоговая отчетность в МФО очень специфична и доставляет определенные сложности в работе.

Предлагаем вам несколько советов, которые помогут минимизировать ошибки в работе и упростить сдачу отчета для микрофинансовых организаций.

Совет №1 – О системе налогообложения

При регистрации микрофинансовых организаций часто возникает вопрос о выборе системы налогообложения: возможно ли применение упрощенной системы налогообложения? С 2014 года МФО обязаны применять основной режим налогообложения, причем при формировании доходов и расходов предприятия можно использовать только метод начисления. Немаловажно также определить состав налоговой и бухгалтерской отчетности.

Совет №2 – О составлении документации

Зачастую у бухгалтера НФО возникают сложности по составлению первичной и регламентирующей документации, а также по их заполнению и применению в текущей работе. Например, Финансовый план, Смета доходов и расходов, Акт инвентаризации задолженности по займам и т.д.

При этом, данные документы являются основанием для отражения операций на счетах бухгалтерского учета, служат подтверждением финансового планирования в компании, а также запрашиваются контролирующими органами.

Формы и состав многих документов строго не утверждены законодательством, при этом должны иметь ряд обязательных реквизитов, показателей и данных.

В большинстве случаев становится проще приобрести в специализированной организации уже разработанную и унифицированную форму или шаблон документа, адаптированного под особенности деятельности компании.

Совет №3 – Об оформлении операций по кассе

Микрозаймы могут выдаваться как в наличной, так и в безналичной форме. Здесь каких-либо нормативных ограничений не существует, но есть особенности осуществления кассовых операций в МФО.

На первоначальном этапе работы всегда возникает вопрос о необходимости применения контрольно-кассовой техники и документальное оформление кассовых операций по выдаче и возврату денежных средств по выданным микрозаймам, а также оформление таких операций в обособленных подразделениях компании. В данном случае необходимо изучить все нюансы по осуществлению кассовых операций.

Совет №4 – Об определении доходов и расходов компании

проблема – определить, что является доходом МФО. Состав расходов компании вызывает много вопросов даже у опытных специалистов. В данном случае поможет изучение законодательства со стороны бухгалтерского и налогового учета.

Совет №5 – О формировании резервов на возможные потери по займам

Еще одно требование в рамках бухучета для МФО – формирование резервов на возможные потери по займам.

Трудоемкость этого процесса требует весомого увеличения трудозатрат работника и риски получить ошибки при формировании, так как при большом количестве микрозаймов данная операция требует больших ресурсов.

В данном случае поможет формирование внутреннего документа организации – Положения по формированию резервов на возможные потери по займам, описывающего порядок формирования и учета резервов, предусматривающего порядок списания безнадежной задолженности.

Совет №6 – О формировании учетной политики

Учетная политика – это документ, в котором организация закрепляет выбранные способы ведения бухгалтерского и налогового учета. Такие, которые учитывают специфику деятельности.

Чтобы сформировать полноценный документ, который учитывает все особенности бухгалтерского и налогового учета следует понимать, что потребуется достаточно большое количество времени для изучения Кодексов, Законов, Указаний и т.д.

Совет №7 – Об отчетности в Центральный Банк

Календарь обязательных отчетных дат пестрит круглый год. Это и ежемесячный, и ежеквартальны и годовой отчет МФО.

 Начиная работу, мало кто знает, что МФО обязаны отчитываться в Центральный Банк РФ о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов, а также об операциях с денежными средствами.

Если первый отчет необходимо предоставлять раз в квартал, то отчет по операциям с денежными средствами предоставляется ежемесячно. Отчет о персональном составе подается один раз в год или в случаях изменения сведений в нем.

Совет №8 – О начислении процентов по займам

При методе начисления, налоговая база формируется независимо от поступивших оплат. Проценты в учете начисляются на конец каждого месяца не зависимо от срока действия договора микрозайма. Это требует организации правильного бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства.

Совет №9 – Об ответственности

Главному бухгалтеру МФО стоит серьезно отнестись к соблюдению требований статьи 15 Федерального закона о микрофинансовой деятельности. Статья 19.7.

3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за непредставление или нарушение порядка, несоблюдения сроков представления отчетов, либо представления информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации.

Административный штраф на должностных лиц варьируется от 20 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 рублей. Кроме того, для должностных лиц предусматривается дисквалификация на срок до 1 года.

Существуют прецеденты исключения МФО из реестра микрофинансовых организаций за неоднократное в течение года нарушение требований Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Совет №10 – О помощи в работе

При возникновении трудностей можно обратиться в консалтинговую компанию. Тут важно заметить, что компания должна специализироваться на юридическом и бухгалтерском сопровождении именно МФО. Передача бухучета на аутсорсинг дает компании значительные преимущества.

Такой шаг позволяет ощутимо сократить расходы на содержание бухгалтерии, обеспечить профессиональный подход к организации и ведению учета, снять с повестки дня проблему своевременной подготовки и сдачи отчетности.

Например, в штате микрофинансовой организации имеется бухгалтер, он ведет первичную учетную документацию, которая затем передается в аутсорсинговую организацию для проверки первичного учета всех хозяйственных операций, а также для составления и сдачи ежемесячного, ежеквартального и годового отчета для микрофинансовых организаций.

 Для уверенности можно отдать вашу составленную отчетность на аудит, обратиться за консультацией по точечным вопросам, а в отдельных случаях это может быть экстренное решение какой-либо проблемы. Ответственность за качество работ и конфиденциальность обязательно прописывается в договоре.

Ну и последний совет. Вам нужна помощь в вопросах учета и налогооблажения?

Просто обращайтесь в Финансовую службу «Акцепт Групп»!

Источник: https://mfo-pro.ru/otchet-mfo

Моя МФО. Программа учета в МФО и КПК. Софт для МФО и КПК. Программа для учета займов

Ведение бухучета в МФО
Мы единственная в России компания, которую рекомендует СРО “Единство”. Совместно с СРО мы реализовали методологию учета и учетную политику по ЕПС и ОСБУ для ее членов. 

Данный проект – знак качества нашего ПО и соответствия всем новым стандартам. 

Для членов СРО “Единство” действуют специальные условия при покупке нашего программного обеспечения.

Мы являемся создателями и методологами онлайн-школы “ЕПС-Эксперт”

Школа “ЕПС-Эксперт” – это профессиональные курсы для бухгалтеров МКК / МФК / КПК и ломбардов по переходу на ЕПС и ОСБУ и ведению учета по новым правилам. Эти онлайн-курсы позволяют с нуля освоить сложные особенности ведения бухгалтерского учета по новым требованиям. Проходить обучение можно в свободном режиме, учитывая ваш личный график. Подробнее о школе…

Переход на XBRL уже реализован! Можно не беспокоиться!

Близится очередной этап перехода на ЕПС и ОСБУ – выгрузка бухгалтерской отчетности в формате XBRL. 

МФО этот этап ожидает в 2021 году. Но пользователи нашей системы могут не беспокоиться по этому поводу, поскольку мы уже готовы к нему. Нами был реализован специальный программный продукт для выгрузки отчетности в этом формате – XBRL Глобал. Для пользователей нашей системы он предоставляется на льготных условиях.

Более 800 внедрений в МФО и КПК!

Функциональное назначение решения «Моя МФО» – автоматизация ведения операционного и бухгалтерского учета в микрофинансовых организациях и кредитно-потребительских кооперативах. Данная программа учета в МФО позволяет автоматизировать ведение операционного, бухгалтерского, а также управленческого учета деятельности МФО и КПК, в том числе следующих операций:

  • процесс оформления заемщика / пайщика и печать анкеты
  • автоматическая проверка по Бюро Кредитных Историй
  • автоматические проверки по сайтам УВМС, ФССП, Скориста
  • отправка смс-оповещения о решении по займу
  • оформление договора займа, печать документов
  • ежедневное начисление процентов по займу с расчетом суммы на любую дату (возможные различные схемы начислений процентов и пеней)
  • прием оплаты с печатью соответствующих документов
  • продление займа
  • различные схемы погашения займов (в конце срока, аннуитентные и дифференцированные платежи, платежи разв неделю/месяц/с произвольным интервалом)
  • автоматическое правильное построение проводок по 1С:Бухгалтерия – не нужно ничего перегружать 
  • ведение параллельного учета на РСБУ и едином плане счетов бухгалтерского учета (ЕПС) по новым отраслевым стандартам (ОСБУ)
  • автоматическая рассылка по должникам СМС-сообщений, а также ых уведомлений
  • процесс приостановки начислений, реструктуризация займа, печать доп.соглашения и измененного графика погашений
  • весь функционал по взысканию задолженности и отслеживания судебной стадии
  • расчет заработной платы менеджеров по выдаче займов в зависимости от показателей невозвратов
  • аналитические отчеты по всем метрикам с отображением динамики 
  • автоматическое начисление процентов по текущим займам для бухгалтерии и требованиям общей системы налогообложения
  • автоматическое начисление резервов на возможные потери по займам
  • продажа и списание займов
  • формирование отчетности в ЦБ, включая новый отчет о движении денежных средств по указанию №3719-У.
  • продуманный функционал работы с залогами и поручительством
  • автоматические уведомления нотариуса об установке обременения и снятии
  • учет паевых и членских взносов: печать заявлений, свидетельства пайщика, бухгалтерские проводки 
  • прием сбережений: построение графиков, печать документов, капитализация, расчет НДФЛ
  • отчетность КПК в ЦБ по последним требованиям
  • автоматический расчет нормативов деятельности КПК

Возможности для работы онлайн:

  • загрузка заявок с сайта
  • автоматические проверки
  • выдача займа дистанционно через платежные сервисы на банковские карты клиентов (Mandarinpay, Best2pay, Золотая корона и др.

    )

  • прием оплаты через платежные сервисы (Qiwi, МКБ, Mandarinpay, Best2pay, Золотая корона, Uniteller и др.

    )

  • подключение любого лидогенератора 
  • открытое API для интеграции с любым сайтом и личным кабинетом
  • готовое решение – Личный кабинет для сайта МФО и КПК 

Моя МФО – универсальная программа для микрофинансирования и кредитной кооперации. Полный перечень функциональных возможностей представлен на странице Возможности.

Здесь вы можете оставить свой отзыв и поделиться впечатлениями о программе, дать рекомендации по ее улучшению, открыто высказать свои замечания. Мы ценим любую обратную связь, поскольку это позволяет нам развиваться и делать продукт лучше.

Источник: http://mfo1c.ru/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.