Заполнение декларации по транспортному налогу. Скачать заполненный образец

Содержание

Новая форма декларации по транспортному налогу — бланк, образец

Заполнение декларации по транспортному налогу. Скачать заполненный образец

Новая форма декларации по транспортному налогу 2017-2018 утверждена 05 декабря 2016года приказом ММВ-7-21/668@. Новый бланк декларации можно скачать далее по тексту.

Каждая организация, на которую зарегистрированы транспортные средства обязана заполнять декларацию по налогам.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Сдача заполненной декларации по транспорту осуществляется не позднее 1 февраля следующего года. Подача осуществляется один раз в год.

Заполнение декларации по ЕНВД, образец

Актуальные действующие ставки НДС по России читать далее

Правила заполнения налоговой декларации по транспортному налогу бланка 2017 года

  • Все страницы декларации должны быть пронумерованы;
  • Заполнение от руки или на компьютере;
  • Если декларация заполняется от руки, использовать чернила: черные, синие или фиолетовые;
  • Текстовую часть заполняем заглавными буквами;
  • Пустые клеточки не оставляем, а заполняем прочерками;
  • Исправления в декларации по транспортному налогу не допускаются;
  • При заполнении формы декларации на компьютере, используйте размер шрифта 16-18 и Courier New;
  • Распечатывается декларация в 2-х экз.

Какие действуют штрафные санкции к организациям, которые не сдали налоговую декларацию по транспортному налогу в установленные сроки, читайте далее

Календарь сроков сдачи отчетности  для организаций и ИП

Пример заполнения декларации по транспортному налогу

  • Заполняем ИНН и КПП организации.
  • Ставим код налогового периода.
  • 34 — если отчитываетесь за полный год;
  • 50 – если заключительный налоговый период, реорганизация организации (ликвидация).
  • Проставляется год, за который отчитываетесь.
  • Код налогового органа обязательно проставляем, Новосибирск — 5400.
  • Код по месту учета ставится в зависимости от того где находится транспортное средство, если по месту нахождения, то ставьте код – 260.
  • Полное наименование организации без сокращений. Текстовая часть пишется заглавными буквами.
  • Впишите номер телефона для связи.
  • Количество листов декларации.
  • ФИО полностью, налогоплательщика и дата подачи декларации по транспортному налогу.

Упрощенная система налогообложения ограничения, ее плюсы смотрите здесь

Заполняем 2 раздел декларации по транспортному налогу:

  • ИНН и КПП организации.
  • Стр. 020 – указываем код ОКТМО. Находим код.
  • Стр. 030 – проставьте код транспортного средства в зависимости от его предназначения, я проставляю по легковому авто — код 52000.
  • Стр. 040 – идентификационный номер транспортного средства.
  • Стр. 050 – марка транспортного средства.
  • Стр. 060 – регистрационный номер транспорта.
  • Стр. 070 – число, месяц, год когда поставлено транспортное средство на учет.
  • Стр. 090 – налоговая база для легкового автомобиля.
  • Стр. 100 – единицы измерения налоговой базы по ОКЕЙ. Автомобиль измеряется в лошадиных силах – указываем код 251.
  • Стр. 110 – проставьте экологический класс автомобиля. Автомобиль с бензиновым двигателем года выпуска с 2001 – 2004г. имеют 3 экологический класс.
  • Стр. 120 – в данной строке укажите, сколько лет машине.
  • Стр. 130 – поставьте год выпуска автомобиля.
  • Стр. 140 – количество полных месяцев владения в данном году.
  • Стр. 150 – доля налогоплательщика в праве на автомобиль.
  • Стр. 160 – коэффициент Кв. Если организация владела полный год автомобилем, значит в декларации проставляем – 1, если не полный год, следует произвести расчет данной суммы по следующей формуле:

Коэффициент Кв = кол-во месяцев владения автомобилем/12

Как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу 2017 Образец

  • Строка 170 – налоговая ставка. Определить при помощи сервиса.
  • Строка 190 – находим сумму исчисленного налога в рублях. Рассчитаем по следующей формуле:

Налог = Мощность в Л/С х налоговую ставку х Кв х Кп,

В нашем случае расчет следующий: Налог 3480 руб. = 145 х 24 х 1

  • Строки 200 – 290 не заполняются если отсутствуют льготы, проставляете полностью прочерки.
  • Строка 300 – исчисленная сумма налога равна строке 190, если строки другие отсутствуют.

Заполнение 1 раздела декларации по транспортному налогу:

  • ИНН и КПП организации.
  • Код бюджетной классификации для каждого платежа свой, для транспортного налога КБК – 182106040110021000110.
  • Код ОКТМО можно найти здесь. Для Новосибирска общий код 50701000.
  • Строка 021 – указывается исчисленная сумма налога из раздела 2 строки 300.
  • Строка с 023 – 027 – находим по формуле:

Σ авансовых платежей = 0,25 х налоговую базу х налоговую ставку х Кв х Кп,

Применим данную формулу к нашему примеру:

Σ аванс. Платеж. = 0,25 х 150 х 24 х 1 = 900 рублей

  • Строка 030 – сумма налога для уплаты в бюджет рассчитывается по формуле:

Σ нал д/упл. в бюдж. = сумма налога строки 021 – сумма строк (023 + 025 + 027)

Применим данную формулу к нашему примеру:

Σ нал д/упл. в бюдж. = 3480 – (900+900+900) = 780 рублей.

Скачать бесплатно:

Бланк новой формы декларации по транспортному налогу Скачать бесплатно

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/novaya-forma-deklaracii-po-transportnomu-nalogu-blank-obrazec/

Декларация по транспортному налогу

Заполнение декларации по транспортному налогу. Скачать заполненный образец

Многие компании имеют в собственности автомобили, которые они используют для служебных поездок. Есть и такие организации, которые владеют автобусами, лодками или даже вертолетами. Каким бы транспортом ни владела фирма, по нему нужно отчитываться с помощью специальной декларации. Именно о ней и расскажем ниже.

Кто платит налог и сдает декларацию

Транспортный налог — региональный налог, значит, сроки и порядок отчетности регулируют местные власти.

Платить налог должны компании и физические лица. А вот отчитываться по объектам должны только юридические лица (ст. 363.1 НК РФ). Если ИП использует в бизнесе автомобиль, то все расчеты по налогу ведутся по правилам для физических лиц, то есть ИП платит транспортный налог на основании уведомления ФНС, а декларацию ИП не сдает.

Есть ряд объектов, с которых налог не платится. Они зафиксированы в ст. 358 НК РФ.

2019 — последний год, за который нужно сдать декларацию. Налог организаций за 2020 год ФНС рассчитает самостоятельно на основании данных ГИБДД (Приказ ФНС России от 26.11.2018 № ММВ-7-21/664@).

Как рассчитать налог

Базой для расчета налога на автомобиль служит мощность двигателя. Для другого транспорта установлены иные единицы измерения, которые указаны в ст. 359 НК РФ.

Ставки налога зависят от мощности машины и регионального законодательства. Перед расчетом налога проверьте действующую ставку в вашем регионе.

Пример. ООО «Мак» имеет зарегистрированный автомобиль мощностью 102 л. с. Ставка в регионе равна 2,5 рубля. Повышающие коэффициенты не применяются. Компания владеет автомобилем полный год. По итогам года придется заплатить налог в ФНС в размере 255 рублей (102 х 2,5).

Сроки представления декларации и уплаты налога

Декларацию по итогам года нужно подать до 1 февраля следующего года. В 2020 году этот день приходится на выходной, поэтому сдача переносится на 03.02.2020, если иное не установлено субъектом РФ.

Декларация сдается в ИФНС по месту нахождения транспортного средства или по месту учета организации, если он считается крупнейшим налогоплательщиком.

Оплатить налог нужно также до конца января. Некоторые регионы могут устанавливать отдельные платежи по транспортному налогу, которые называются авансовыми.

Как заполнить декларацию

Форма декларации по транспортному налогу утверждена приказом Минфина России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@. Декларация состоит из титульного листа и двух разделов.

Титульный лист заполняется на основании регистрационных данных фирмы: ИНН, адрес, ОКВЭД и пр.

Образец заполнения декларации по транспортному налогу за 2019 год

Раздел 1

Этот раздел получится заполнить только после того, как будет заполнен раздел № 2.

В строке 010 запишите КБК налога (для транспортного налога в 2019–2020 годах — 182 1 06 04011 02 1000 110).

Строка 020 код ОКТМО, присвоенный статистикой, по которому сумма транспортного налога подлежит уплате.

Строка 021 дублирует сумму из строки 300 раздела № 2. Здесь налогоплательщик указывает рассчитанную сумму налога.

Авансовые платежи, если вы обязаны их платить, пишут в ячейках 023–027. Имейте в виду, что нужно указать начисленные авансы, а не уплаченные.

Итоговая сумма к уплате за минусом авансов отражается в строке 030 (стр. 021 — стр. 023 — стр. 025 — стр. 027). Если в результате расчета получилось отрицательное значение, значит, возникла переплата, ее отражают в строке 040.

Раздел 2

Чтобы без ошибок заполнить данный раздел, нужно внимательно изучить свидетельство о регистрации или паспорт транспортного средства (ПТС). Именно в этих документах содержится вся необходимая информация.

Если на балансе компании несколько транспортных средств, нужно заполнить раздел 2 на каждую единицу транспорта.

Строка 020 — ОКТМО.

Строка 030 включает код транспорта. Узнать код

Строка 040 идентификационный номер транспортного средства: VIN, ИМО, серийный номер в зависимости от вида транспорта.

Строка 050 — марка транспортного средства.

Строка 060 — регистрационный знак по данным паспорта транспортного средства.

Строка 070 — дата регистрации транспортного средства, 080 — дата прекращения регистрации.

Налоговую базу (чаще всего это мощность в лошадиных силах) можно также взять из ПТС и записать эту цифру в строку 090.

Строка 100 включает шифр единицы измерения налоговой базы. Узнать шифр

В строке 110 укажите экологический класс транспорта.

Число лет использования транспорта укажите в строке 120, а по коду строки 130 — год выпуска.

Строка 140 расскажет о сроке владения транспортом в отчетном году (количество месяцев). Если машина в собственности с начала года, напишите в ячейку «12».

Кстати, на основании этой информации нужно заполнить строку 160, отметив в ней коэффициент владения. Он равен частному от деления строки 140 на 12 месяцев.

Если в отчетном году компания владела машиной лишь 3 месяца, коэффициент будет равен 0,25 (3/12).

Строка 150 чаще всего принимает вид 1/1, что означает, что компания — единственный собственник транспорта. Если право владения ТС разделено еще с кем-то, в данной ячейке укажите долю, принадлежащую вам.

Строка 170 содержит размер ставки налога.

Повышающий коэффициент при наличии отмечают в строке 180.

Рассчитанную сумму транспортного налога записывают в строку 190.

Строки 200–290 содержат информацию по имеющимся льготам.

Итоговая сумма транспортного налога по транспортному средству указывается в строке 300.

Посмотреть подробный порядок заполнения

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/deklaraciya-po-transportnomu-nalogu

Как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу – Все о финансах

Заполнение декларации по транспортному налогу. Скачать заполненный образец

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Декларация на ТС – это документ, который в ФНС ежегодно должны передавать налогоплательщики в статусе юридических лиц.

Для простых физических лиц это не является необходимостью, им уведомления с требованием уплатить налог на автомобиль рассылает налоговая.

Налоговая декларация по транспортному налогу формируется юридическим лицом самостоятельно, после чего передаётся в территориальный орган ФНС. Сроки передачи документа строго регламентированы – не позже 1 февраля года, идущего за отчётным.

Законодательная база

Ст. 359 НК страны регламентирует порядок уплаты налога и заполнения декларации. Величина ставки зависит от ряда факторов:

  • Каким типом транспортной техники владеет компания;
  • Какова её мощность в лошадиных силах и кВт;
  • Если техника водного типа – какова её вместительность в тоннах.

Учёт необходимо вести по каждому имеющемуся на балансе транспортному средству на отдельном листе. Законом также установлена необходимость применять повышающие коэффициенты, если в собственности фирмы есть легковые автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов.

Величина Пк прямо зависит от даты выпуска ТС и от его стоимости.Если фирма не подаёт декларацию в установленные сроки, ФНС получает право штрафовать её на сумму 5% от величины неуплаченного налога.

Штраф будет начисляться ежемесячно, начиная с предполагаемой даты подачи декларации – 1 февраля идущего за отчётным года. Насчитать таким образом могут не больше 30% от суммы налога.Что касается физических лиц, п. 1 ст. 362 НК РФ избавляет их от необходимости заполнения и сдачи декларации.

Налог рассчитывается ГИБДД, правильность начисления суммы инспекцией можно проверить, используя сервис на официальном портале ФНС.

Относительно ИП действуют те же правила, что и для юридических лиц. Налогоплательщиками не признают лиц, которые используют автомобили на условиях аренды при наличии у них соответствующего договора.

Право собственности на машину должно быть официально зарегистрировано, так гласит статья 357 НК.

Если же в рамках отчётного периода у предприятия на балансе не числились транспортные средства, подавать пустую декларацию нет необходимости.

Критерии заполнения бланка

В приказе № ММВ-7-21/668 приведён порядок формирования документа и описано, как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу. Этого алгоритма рекомендуется придерживаться всем плательщикам налога, что позволит в разы упростить процесс и потратить меньше времени на сдачу отчётности.

Общие требования к заполнению:

  1. Формировать документ необходимо по итогам отчётного года (налогового периода);
    Все показатели необходимо округлить по правилам математики (значения свыше 50 копеек округляются в большую сторону, меньше 50 копеек не берутся в учёт);
  2. Необходимо проставить сквозную нумерацию страниц, начав с 0001 – титульного листа. Номер проставляют слева направо, на титульном листе обязательно нужно отметить общее число заполненных листов декларации;
  3. Не допускается использование двусторонней печати, корректирующих средств для исправления неточностей или ошибок;
  4. Если документ заполняется вручную, допускается использование ручки с синими, фиолетовыми или черными чернилами. Шрифт выбирается заглавный, печатный;
  5. Каждому показателю – своё поле. Если какой-то из них отсутствует, проставляется прочерк;
  6. Если декларация заполняется на компьютере, применяется шрифт Courier New 16-18 размера.

Форматов предоставления документа есть несколько: в бумажном виде или в электронном формате. Документ может быть передан в налоговый орган лично налогоплательщиком, через его официального представителя, действующего на основании доверенности или же отправлен Почтой России.

Инструкция по пошаговому заполнению декларации

Документ включает в себя три раздела:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2.

Рассмотрим образец заполнения в 2020 году подробней. Правильно оформленный титульный лист включает в себя такие элементы: ИНН и КПП вашей организации (прописывается вверху листа), они же дублируются вверху каждой страницы транспортной декларации.

Узнать заветные цифры можно, открыв свидетельство о постановке организации на учёт налоговой. Если декларация подаётся первично, проставляется код 0, в ситуации, если в документ уже пришлось внести изменения, пишется код 1 или 2 (если выполнялась вторая корректировка).

Дальше прописывается год, за который подаётся декларация и налоговый период. Наименование юридического лица-налогоплательщика пишется точно в таком же формате, как оно написано в учредительных документах. Дальше указывается код вида экономической деятельности, присвоенный на основании общероссийского классификатора.

На титульном листе также нужно указать номер мобильного налогоплательщика без лишних пробелов или знаков, но с кодом страны и города. Если к декларации прилагаются дополнительные документы, нужно обозначить их цифрой (например, 3 или 4). Дальше на титульном листе размещён раздел, в котором требуется подтвердить достоверность введённых сведений.

Если декларацию заполняет сам руководитель, проставляется код 1, если же его доверенное лицо – код 2.

Осталось проставить подпись и дату. Больше ничего на титульном листе заполнять не нужно, данные в раздел справа вносит работник налогового органа.

Процесс заполнения 1 и 2 разделов транспортной декларации

Для начала необходимо выполнить расчёт суммы налога, которую требуется внести в бюджет. Для этого мы пропустим тонкости заполнения первого раздела и перейдём сразу ко второму, где эти расчёты и выполняются. Так будет понятней.
Итак, инструкция по заполнению раздела №2:

  • Прописать ИНН и КПП организации вверху страницы (как это было выполнено на титульном листе);
  • В строке 020 и 030 вписать код вида ТС и место его регистрации. Найти искомый код поможет сайт ФНС. Для этого перейдите на ресурс, найдите там электронные сервисы и вкладку «Узнать ОКТМО». Например, для простого легкового автомобиля код может быть 510 000;
  • Строчка 040 предназначена для VIN-кода автомобилей, серийного номера для воздушных судов и для водных;
  • Далее точно переписываем из техпаспорта марке ТС, затем в строчках 060 и 070 – его номер регистрационного знака и дату постановки на учёт соответственно;
  • Строчка 080 заполняется, если авто было снято с учёта. В этом случае здесь пишется дата, когда это произошло, в противном случае проставляем прочерк;
  • Дальше пишется код налоговой базы и единица измерения налоговой базы (ОКЕИ).
  • Для всех наземных транспортных средств НК страны установил считать базу в лошадиных силах, так что в строчку 100 вписываем код 251;
  • Затем осталось указать экологический класс машины и период её эксплуатации (в месяцах);
  • Далее пишется год выпуска ТС и число лет, которое прошло с этого момента (строчки 120 и 130);
  • Теперь важный момент с долей владения автомобилем. Если у него только один собственник, оформите запись в формате 1прочерки/1прочерки.

Строчка 160 подразумевает необходимость подсчитать, сколько месяцев владеют ТС относительно количества месяцев в этом году. В строке 170 указывается налоговая ставка, которая может меняться в зависимости от места регистрации транспортного средства.

Местные власти каждого субъекта РФ получили право сами устанавливать величину этого коэффициента, поэтому узнавать данные нужно относительно вашего региона.
Теперь подробней о строке 180, в которой нужно отметить повышающие коэффициенты Кп (если таковые будут применяться).

В зависимости от типа автомобиля они могут меняться. Вот действующие на сегодня ставки относительно легковых ТС:

  • 1.1 для машин, средняя цена которых не превышает 5 миллионов рублей и с даты выпуска прошло не больше 3 лет;
  • 1.3 – если цена автомобиля до 5 миллионов, но с даты выпуска прошло от года до двух;
  • 1.5 для легковушек, которые выпущены менее года назад и стоят до 5 млн. рублей.

Ставки вырастают для машин, цена которых достигает 10 миллионов рублей и с даты их выпуска прошло больше 5 лет – коэффициент равен 2. При средней стоимости машины до 15 миллионов, если она была выпущена не больше 10 лет назад применяется коэффициент 3.

Аналогичный будет применяться, если машина дороже 15 миллионов и выпущена не больше 20 лет назад.
Строчки с 200 по 290 заполняются при условии, что налогоплательщику положены льготы. Если в собственности фирмы есть сразу несколько автомобилей, расчёты по аналогичному принципу необходимо самостоятельно выполнить для каждого из них.

Полученную сумму налога, подлежащую уплате, вписывают в соответствующие строчки первого раздела.

Раздел №1:

Кто, куда и в какие сроки должен передать документ

Скачать свежий бланк декларации и заполнить его можно прямо с сайта налоговой службы, в противном случае есть вероятность найти документ старого образца, в котором нет некоторых важных полей. Такую декларацию не примут.
В зависимости от величины фирмы декларацию на уплату транспортного налога требуется передавать в разные органы:

  1. Для крупных юридических лиц и целых корпораций актуальным будет обращение в территориальный налоговый орган по месту регистрации как ООО;
  2. Для небольших предприятий логичней обращаться в орган налоговой по месту регистрации или наиболее частого использования транспортного средства;
  3. Индивидуальные предприниматели обязаны подавать документ по месту прописки при смене владельца ТС (при продаже автомобиля), чтобы известить службу о том, что собственник машины сменился. Все остальные подавать транспортную декларацию не обязаны;
  4. Частные лица не должны подавать декларацию. Исключение – продажа авто (смена владельца и необходимость уплаты НДФЛ с полученной прибыли).

Организации, которые входят в группу налогоплательщиков по транспортному налогу, подают заполненные декларации до 1 февраля года, идущего за отчётным (истекшим). Если окажется, что это получится нерабочий день, дата подачи отчётности переносится на ближайший рабочий день.

Небольшой пример, как рассчитать величину транспортного налога для декларации

Одной организации принадлежит транспортное средство Фольксваген Гольф с мощностью двигателя 150 лошадиных сил, дата выпуска автомобиля – 2012 год, тогда же в ноябре 2012 его поставили на учёт. Регион регистрации транспортного средства – Москва, где налоговая ставка установлена на уровне 25 рублей за лошадиную силу.

Итого на протяжении отчётного 2018 года автомобилем владели 11 месяцев – с января по ноябрь (в ноябре 2018 машину продали и соответственно сняли с учёта). Применяемый в этом случае коэффициент расчёта равен 0,92 (11 месяцев владения разделить на 12 месяцев в году). Мощность автомобиля 150 лошадиных сил умножаем на коэффициент 25 за л/с и умножаем на коэффициент 0,92.

Получается, что за отчётный период организация должна уплатить в казну 2 819 рублей.

Прочтите также: Как узнать задолженность по транспортному налогу в России

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovaya-deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu

Порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, бланк, образец

Заполнение декларации по транспортному налогу. Скачать заполненный образец

При погашении налогов и пошлин необходимо учитывать некоторые моменты, чтобы осуществить процедуру быстро и без лишних хлопот. Нужно знать, где лучше всего платить, как это делать и что для этого понадобится.

На примере можно рассмотреть сбор за машину, так как он осуществляется регулярно практически каждым автовладельцем.

Как пойти в ФНС и погасить задолженность, все в курсе, но мало кому известно, что такое декларация по транспортному налогу, зачем она нужна и почему её постоянно требуют инспекторы.

Работа налоговой системы России

Чтобы понять, как работает и почему существует структура налогообложения, нужно знать, куда уходят собранные средства.

Так получается, что Российская Федерация, как и другие государства, не всегда занимается прибыльной деятельностью, из-за чего приходится погашать убытки.

Отказаться от них нельзя, поскольку отсутствие таких формирований приведёт державу к краху, но можно решить проблему более продуманным экономическим путём, коим и является налоговая система.

Для лучшего понимания можно рассмотреть несколько государственных учреждений, которые есть в каждом городе, — пожарная часть, детские сады, школы, полиция и т. д.

Специфика их деятельности основывается на безвозмездном функционировании для блага страны и граждан, из-за чего эти структуры требуют финансирования извне.

С экономической точки зрения они на 100% являются убыточными, но по взглядам правительства — жизненно важными и необходимыми составляющими державы. Какой бы обузой для бюджета они ни были, их в любом случае нужно обеспечивать.

Декларация о транспортном налоге

Эта задача падает на плечи налогоплательщиков. Если рассматривать предпринимателей, то они в отличие от государственных служащих занимаются продуктивной деятельностью и приносят только прибыль. Следовательно, с большого дохода логичнее взимать определённый процент и распределять его между убыточными, но необходимыми структурами, что и устанавливает статья о налоге на прибыль.

Это типичная схема, затрагивающая только часть налоговой системы, показывает принцип её работы. Весь смысл заключается в том, чтобы собрать государственный капитал, который послужит страховкой в определённый момент.

С его помощью не только покрываются потери, но и восстанавливается инфраструктура, оплачиваются льготы, бесплатные услуги для населения и т. д.

Таким образом происходит внутренний оборот финансов, благодаря чему средства перераспределяются, что и является главной задачей налоговой системы.

Налоговая декларация по транспортному налогу

Узнать задолженность по транспортному налогу

Как только не называли этот документ плательщики, когда погашали задолженности — квитанция, справка, бумага, заявление, отчётность и т. д. Однако если обратиться к НК РФ, то правильным названием является именно декларация.

С её помощью клиент предоставляет агентам инспекции данные о собственном заработке, возможных льготах и скидках, а они, исходя из имеющейся информации, определяют величину налога. Это своего рода персональная карточка, содержащая сведения о налогоплательщике по определённому сбору.

В зависимости от этого бывает несколько видов деклараций:

  • для НДС;
  • на прибыль;
  • на НДФЛ;
  • для транспортного налога и др.

Декларацию нужно обязательно заполнять для каждого налога и предоставлять её как отчёт за прошедший год в ИФНС.

При этом лучше акцентировать внимание именно на процесс вноса данных, поскольку ошибки, уменьшающие размер уплаты реальной суммы, могут привести к наложению административного штрафа в соответствии с НК РФ.

Для этого необходимо знать, что и куда вписывать и, несмотря на подписи строк с подсказками в документе, понимать, какую информацию несёт та или иная цифра.

Заполнять налоговую декларацию для транспортного налога обязаны только юридические лица, то есть предприятия или организации, имеющие собственный автопарк.

Есть всего 2 места, где можно взять бланки:

  • Инспекция — когда заявитель приходит погашать последнюю оставшуюся часть взноса, агент бесплатно предоставляет ему форму и шаблон.
  • Интернет — на официальном сайте ИФНС можно скачать и распечатать образцы для любого налога.

Сам налог может платиться частями (авансами) на протяжении 12 месяцев, а подача отчёта, то есть заполненной декларации, выполняется не позднее 1 февраля следующего года.

Она состоит из двух частей — титульный лист и два раздела. При заполнении лучше руководствоваться следующей инструкцией:

  1. Сначала следует вписать две графы на титульной странице. ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, а КПП — код причины постановки на учёт в ИФНС. Он находится в уведомлении о регистрации в инспекции.
  2. При заполнении декларации впервые указывать номер корректировки не нужно, а вот информацию о налоговом периоде обязательно. Это своего рода код, который для каждого сбора разный, поэтому его лучше спросить у агентов.
  3. Затем идёт форма, в которую вносится номер участка ИФНС, а также местонахождение, обозначаемое своей комбинацией.
  4. Немного ниже, в большом поле, нужно указать название организации.
  5. Под ним будет строка «Код вида основной экономической деятельности». Есть специальный список КВЭД, где можно найти данную информацию. Проще говоря, это то, чем занимается предприятие плательщика.
  6. Далее идёт графа о реорганизации. Она содержит код, указывающий на все проходившие за год преобразования с предприятием — разделение, слияние, присоединение и т. д. Каждому из этих изменений принадлежит собственная комбинация, которую и необходимо вписать соответственно. Кроме этого, нужно ещё упомянуть ИНН и КПП реорганизованного субъекта.
  7. В самом конце декларации есть поле для контактного телефона налогоплательщика.

Титульный лист декларации

Обратите внимание! Большинство сведений зашифрованы и указываются в виде цифровых комбинаций или кодов, поэтому если нет необходимых знаний, лучше поинтересоваться у органов ИФНС. 

Эти данные должны содержаться на титульной странице декларации. Если клиент заполняет её не первый раз, проблем не возникнет, но новички будут теряться, поэтому лучше попросить помощи у инспектора. Он подскажет, что и куда вписывать.

Если заполнять декларацию по порядку, то следующий в очереди раздел 2. В нём содержится информация уже по большей части о транспортном средстве, которую необходимо внести в соответствующие поля с подписями:

  • ОКТМО — 8 или 11 цифр, указывающих населённый пункт.
  • Вид ТС: для легковой машины — комбинация 510 04, для грузовой — 520 01, а для автобусов — 540 03.
  • VIN или идентификационный код автомобиля — это 17 цифр, которые можно найти в табличке на кузове.
  • Марка авто.
  • Номерной знак.
  • Налоговая база — нужно просто написать количество лошадиных сил.
  • ОКЕИ — это единицы измерения. Так как в графе выше указаны л. с., код будет 251.
  • Экологическая норма — содержится в документах ТС.

Обратите внимание! Для российских авто класс не указывается, поэтому это поле можно пропустить. 

Остальные сведения зачастую никто не вносит, за исключением периода владения (по умолчанию срок 12 месяцев), начисленного налога (после расчёта) и итоговой суммы в конце.

Важно! Для каждого ТС второй раздел пишется индивидуально. 

Осталось разобраться с первым разделом декларации, содержащим 3 одинаковых блока. Они предусмотрены для разных ОКТМО. Если предприятие переезжало, то вписывать необходимо как настоящее, так и прежнее местоположение. Если изменений не было, то достаточно заполнить только одну часть.

  • КБК: для 2018 года — 18210604011021000110.
  • ОКТМО — можно списать из раздела 2.
  • Сумма к оплате — в конце второй главы. Соответственно, если ТС несколько, то цифры нужно суммировать.
  • Авансы, которые выплачивались за кварталы (их может и не быть).
  • Установленный налог — если не было авансовых взносов, можно просто переписать сумму к оплате.
  • Последняя строка заполняется только при наличии квартальных выплат, если их размер превысил годовой сбор, чтобы часть средств вернуть.

На этом декларирование окончено. Готовый документ необходимо сдать инспектору ИФНС не позднее 1 февраля. Если сдача не произведена вовремя, согласно НК РФ будет начислен штраф.

Бланк декларации состоит из нескольких частей, и вся информация в них скрывается в комбинациях цифр. При заполнении используется так называемая кодовая система, из-за чего у плательщиков налогов возникает много трудностей. Однако в некоторых налоговых службах агенты сами предлагают помощь, которой лучше воспользоваться во избежание ошибок.


Источник: https://shtrafsud.ru/gibdd/deklaracia-po-transportnomu-nalogu.html

Как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу

Заполнение декларации по транспортному налогу. Скачать заполненный образец

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Некоторые категории налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать налоги на ТС, составляют декларации по соответствующему налогу. Рассмотрим специфику работы с данными отчетными документами и расскажем, как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу.

Для чего нужна декларация по налогу на ТС?

​Декларация по транспортному налогу составляется только теми налогоплательщиками, которые имеют статус юридических лиц. Для граждан обязательства по формированию соответствующего документа законодательством не предусмотрено. Исчислением налога на ТС для физлиц занимается Налоговая инспекция. Она же рассылает налогоплательщикам уведомления об уплате налога.

В свою очередь, юридические лица обязаны:

  • исчислять налог самостоятельно;
  • формировать декларацию по нему.

Сдается налоговая декларация по транспортному налогу в территориальное представительство ФНС РФ, в юрисдикции которого — налоговый контроль в муниципалитете, где используется транспортное средство. Срок предоставления документа — 1 февраля года, который следует за отчетным.

При этом, сам налог на ТС уплачивается при условии перечисления организацией-налогоплательщиком ежеквартальных авансовых платежей.

Если фирма, владеющая машинами, не предоставит в установленный законодательством срок декларацию в ФНС, то будет оштрафована на сумму в величине 5% от суммы налога, что уплачена за соответствующие транспортные средства или должна быть уплачена. Штраф начисляется ежемесячно, начиная с 1 февраля года, который следует за отчетным. Предельная величина штрафа — 30% от суммы налога. В любом случае фирма штрафуется на сумму 1000 рублей (данная сумма входит в общий расчет санкции).

Можно отметить, что и у физлиц есть обязательство перед Налоговой службой — своевременно предоставлять в ФНС сведения об имеющихся транспортных средствах. Только в случае их получения от гражданина налоговики смогут корректно исчислить налог на его ТС.

Рассмотрим теперь то, каким образом заполняется декларация, о которой идет речь.

Главные ее элементы:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2.

Изучим то, как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу с учетом их специфики.

Как заполняется Титульный лист декларации?

Первый элемент декларации, как правило, заполняется довольно просто. Внесение в него тех или иных сведений не характеризуется значимыми особенностями, принципиально отличающими данную процедуру от заполнения иных налоговых деклараций.

Вместе с тем, стоит обратить внимание на ряд нюансов работы с соответствующим разделом декларации.

На Титульном листе важно отразить корректные сведения о фирме, а также непосредственно о предоставляемой отчетности. В частности, это такие сведения как:

  1. ИНН, КПП фирмы (фиксируются в верхней части страницы). Следует отметить, что ИНН и КПП, так или иначе, отражаются на каждом листе декларации — в верхней части.
  2. Номер корректировки декларации. Если она подается в первый раз за отчетный период, то в соответствующей ячейке Титульного листа нужно проставить 0. Если декларация — уточняющая, то проставляется 1 (при первом уточнении), 2 (при втором уточнении) и т. д.
  3. Налоговый период. Если декларация годовая, то указывается цифра 34. Если декларация подается организацией, которая реорганизуется либо ликвидируется — указывается цифра 50. Более подробно изучить специфику соответствующих кодов можно в Приложении № 1 к Порядку, введенному Приказом ФНС России № ММВ-7-21/668, который был принят 05.12.2016 года (данный нормативный документ утверждает форму рассматриваемой декларации, а также определяет порядок работы с ней).
  4. Отчетный год. Если документ подается за 2016 год, то на Титульном листе необходимо проставить 2016.
  5. Сведения о предоставлении декларации в налоговый орган. Указывается код территориального подразделения ФНС, в которое направляется документ.
  6. Место нахождения транспортного средства. Здесь могут фиксироваться коды:
  • 260 — если налогоплательщик подает документ по местонахождению машин;
  • 213 — если фирма классифицируется как крупнейший субъект-налогоплательщик;
  • 216 — если компания является правопреемником фирмы, классифицированной как крупнейший субъект-налогоплательщик.
  1. Сведения о налогоплательщике. Здесь фиксируются:
  • название организации в соответствии с ее Уставом;
  • ОКВЭД фирмы (его можно посмотреть в выписке по ЕГРЮЛ), если он точно не известен составителю декларации.

Работа с Разделами 1 и 2 также имеет особенности. Изучим их.

Заполнение Раздела 1: нюансы

В Разделе 1 рассматриваемого документа присутствуют:

  1. Строка 010. В ней отражается КБК для налога на ТС. Узнать его можно, обратившись в ФНС за консультацией. Данный метод желателен исходя из того факта, что КБК во многих случаях меняются каждый год — даже по одному и тому же налогу. Получение информации от лица ФНС позволит налогоплательщику не ошибиться в указании корректного КБК. Если данный код будет неверным, то платеж может не зачислиться в бюджет корректно.
  2. Строка 020. В ней фиксируется код ОКТМО. Лучше всего узнать его в Росстате — ведомстве, которое отвечает за сбор различных статистических данных. Также соответствующий код можно определить по Общероссийскому классификатору ОК 033-2013. В случае, если данный код — восьмизначный, то, указав его, необходимо в пустых ячейках поставить прочерки.
  3. Строки с 021 по 027. В данных строках фиксируются суммы, соответствующие уплаченным авансам по налогу на ТС по завершении каждого из отчетных кварталов.
  4. Строка 030. В данной строке фиксируется сумма налога, которая подлежит уплате предприятием в бюджет.
  5. Строка 040. Здесь отражается сумма к уменьшению налога (по основаниям, которые предусмотрены законодательством).

Важный нюанс: в случае, если у фирмы есть машины, которые зарегистрированы в разных муниципалитетах, что находятся в юрисдикции одного территориального представительства ФНС, то заполнять декларацию необходимо:

  • используя разные блоки по строкам с 020 по 040;
  • указывая конкретные коды ОКТМО для каждой машины.

Если информация не будет умещаться на стандартной форме декларации — необходимо использовать дополнительные листы, соответствующие Разделу 1.

Изучим теперь то, какими нюансами характеризуется заполнение декларации по транспортному налогу в рамках Раздела 2.

Раздел 2 документа: нюансы

Прежде всего, стоит отметить, что рассматриваемый раздел должен заполняться по каждой машине.

В Разделе 2 присутствуют следующие основные элементы:

  1. Строка 020. Как и в строке 020 Раздела 1, здесь фиксируется код ОКТМО, который нужно запрашивать в Росстате.
  2. Строка 030. Здесь фиксируется код, соответствующий виду ТС по перечню, который отражается в Приложении № 5 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России, который указан выше.
  3. Строка 040. В ней отражается идентификационный номер машины (например, VIN).
  4. Строка 050. В ней фиксируется марка автомобиля (та, которая отражена в документе о постановке ТС на учет).
  5. Строка 060. Здесь отражается номер транспортного средства.
  6. Строка 070. В ней фиксируется дата регистрации ТС.
  7. Строка 080. Здесь отражается дата снятия ТС с учета.
  8. Строка 090. В ней фиксируется величина налоговой базы. В случае с автомобилями она выражается в лошадиных силах.
  9. Строка 100. Здесь отражается код, соответствующий единице измерения соответствующей базы. Он определяется по перечню, приведенном в Приложении № 6 к Приказу № ММВ-7-21/668.
  10. Строка 110. В ней отражается то, к какому экологическому классу относится машина. Данный параметр фиксируется в паспорте транспортного средства. При этом, если исчисление налога не зависит от конкретного экологического класса ТС, то в рассматриваемой строке проставляется прочерк.
  11. Строка 120. Здесь указывается срок, в течение которых используется машина. Он отсчитывается в календарных годах, начиная с года выпуска ТС.
  12. Строка 130. В данной строке указывается год выпуска ТС.
  13. Строка 140. В ней указывается длительность нахождения машины в собственности фирмы-налогоплательщика — в полных месяцах в году, за который составляется декларация. Во многих случаях фактическая величина рассматриваемого налога может зависеть от данного параметра.
  14. Строка 150. Здесь отражается то, какая доля во владении машиной принадлежит организации, которая составляет декларацию. Если машина принадлежит только фирме-налогоплательщику, то указывается цифра 1. Если — двум организациям, то указывается дробь 1/2, если трем — 1/3 и т. д.
  15. Строка 160. В данной строке указывается коэффициент, представляющий собой отношение количества месяцев, отраженных в строке 110, к 12. При этом получившееся значение округляется до десятитысячных — после запятой, долей.
  16. Строка 170. Здесь указывается ставка, которая применяется для исчисления налога.
  17. Строка 180. В ней отражается повышающий коэффициент, который необходимо определить в соответствии с положениями статьи 362 Налогового Кодекса России. Данный коэффициент применяется только в отношении машин, стоимость которых превышает 3 млн. рублей.
  18. Строка 190. Здесь отражается сумма исчисленного налога — та, что в общем случае подлежит уплате в бюджет. Но законом могут быть предусмотрены различные основания для ее уменьшения. Например — исходя из установленных льгот или вычетов.
  19. Строки 200-290. В них перечисляются возможные налоговые льготы (как правило, это региональные льготы), вычеты.
  20. Строка 300. Здесь отражается фактическая величина налога на ТС, которую организация должна уплатить в бюджет. Если соответствующая сумма вышла с копейками, то ее нужно округлить до целого рубля. То есть, если в сумме присутствует менее 50 копеек — значение округляется в меньшую сторону, если более 50 копеек — в большую сторону.

Скачать бланк декларации по транспортному налогу за 2016 год

Скачать образец заполнения декларации по транспортному налогу

Источник: https://law03.ru/finance/article/deklaraciya-po-transportnomu-nalogu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.